Bezhotovostná platba - čo to je? Bezhotovostný platobný systém. Bezhotovostný obeh a platby V bezhotovostnej forme

Stále viac firiem a jednotlivcov si vyberá virtuálny spôsob platby. Faktom je, že to nie je lacná možnosť a vyrába sa oveľa rýchlejšie, bez ohľadu na čas a dni v týždni. Platba bankovým prevodom je veľmi pohodlná a prakticky nie je obmedzená regulačnými dokumentmi. Preto postupne nahrádza klasické hotovostné platby. Podrobnejšie informácie sú uvedené nižšie.

Čo je to bezhotovostné?

Formou bezhotovostnej platby je pohyb finančných prostriedkov cez účty klientov bankových alebo úverových organizácií v elektronickej forme. Akákoľvek platba za tovar bankovým prevodom sa vykonáva iba prostredníctvom špecializovaných organizácií, ktoré majú licenciu na vykonávanie bankových operácií.

Bankový prevod je k dispozícii úplne všetkým osobám bez ohľadu na formu ich činnosti. Spravidla na konci pracovného dňa je majiteľom účtov poskytnutý výpis o ich cash-flow aktivite za daný deň, ktorý im umožňuje kontrolovať všetky transakcie. V prípade potreby však možno takýto výpis kedykoľvek požiadať úverovú inštitúciu.

Regulácia bezhotovostných platieb

Platba bankovým prevodom podlieha iba trom regulačným dokumentom, ktoré plne kontrolujú ich implementáciu. Hlavným je Občiansky zákonník Ruskej federácie, ktorého kapitola 46 popisuje všetky základné požiadavky na povolené bezhotovostné formy peňažného obehu.

• predpisy o vydávaní platobných kariet;
• Predpisy o pravidlách pre prevody peňazí.

Prvý dokument schválila centrálna banka 24. decembra 2004 a odhaľuje postup legálnej implementácie nadobúdania. Tento pojem definuje bezhotovostnú platbu za služby alebo tovar, ktorú pozná mnoho bežných občanov.

Druhý dokument bol schválený len 19. júna 2012 Bankou Ruska a obsahuje všetky potrebné podrobné popisy možných foriem bezhotovostných platieb a požiadavky na ne. Všetko obsiahnuté v ustanovení plne zodpovedá normám Občianskeho zákonníka.

Akákoľvek platba bankovým prevodom musí byť vykonaná v prísnom súlade so všetkými uvedenými regulačnými dokumentmi, ale takáto kontrola nie je prekážkou rastúcej popularity bezhotovostného peňažného obehu medzi celou populáciou.

Výhody bezhotovostných platieb

V prvom rade platba bankovým prevodom vyžaduje minimálne doklady v porovnaní s bežnými hotovostnými platbami medzi organizáciami. Mnoho spoločností volí túto formu platby, pretože umožňuje vyhnúť sa vysokým pokutám za chyby pri evidencii pokladničnej disciplíny a používaní registračných pokladníc.

Veľké organizácie tiež čoraz častejšie fakturujú svojim klientom bankovým prevodom, namiesto toho, aby od nich brali hotovosť. To umožňuje spoločnostiam výrazne ušetriť, pretože servis takýchto operácií je oveľa lacnejší.

Zjavnou výhodou takýchto výpočtov pre bežných občanov je pohodlie transakcií. Faktom je, že ich môžete vykonať jednoducho tak, že máte platobnú bankovú kartu a možnosť prístupu na internet a provízie za prevody peňazí medzi účtami nie sú vždy účtované alebo dosahujú minimálne straty.

Takéto virtuálne sídla majú výhody aj pre štát, pretože umožňujú neustále sledovať všetky peňažné toky v reálnom čase. Okrem toho pokles obratu živej peňažnej zásoby znižuje možnosť inflácie v krajine.

Vo všeobecnosti sú výhody bezhotovostných platieb jasne viditeľné pre každého, a čo je najdôležitejšie, môžu sa vykonávať kedykoľvek počas dňa, v ktorýkoľvek deň v týždni a úplne bez ohľadu na geografiu prevodu.

Typy platieb bankovým prevodom pre fyzické osoby

Bežnému občanovi sa môže zdať, že bankové prevody sú len prevody medzi účtami, no v skutočnosti je ich 6 druhov. Väčšina z nich je k dispozícii iba právnickým osobám a organizáciám a sú kontrolované rovnakými regulačnými dokumentmi.

Najbežnejšou formou platby pre civilné osoby je elektronický prevod. Predstavuje prevod finančných prostriedkov z osobného bankového účtu platiteľa na účet príjemcu prostredníctvom bankového operátora. Príjemcom môže byť jednotlivec alebo organizácia, hlavnou vecou je, že takéto právo je opísané v zmluve medzi majiteľom účtu a bankou. Platiteľom môže byť len súkromná osoba.

Ďalšou formou platby, ktorú rovnako ako tú predošlú upravuje zákon o národnom platobnom styku, je inkaso. Predstavuje odpísanie finančných prostriedkov z účtu majiteľa na žiadosť príjemcu, ale iba ak to umožňuje dohoda medzi majiteľom účtu a úverovou inštitúciou. Najčastejšie sú takéto platby povinnými poplatkami za obsluhu bankovej karty alebo účtu.

Najbežnejšia forma

Jednotliví podnikatelia platia bankovým prevodom najčastejšie prostredníctvom príkazu na úhradu. Tento formulár môžu využiť aj fyzické osoby, ktoré nemajú bežný účet v úverovej inštitúcii. Platba zahŕňa prípravu a prevod určitého dokumentu do banky - objednávky, v ktorom je uvedená suma, príjemca a časový rámec, v ktorom sa musí prevod uskutočniť. To všetko sa vykonáva na náklady platiteľa.

Doba platnosti objednávky je oficiálne 10 dní, neberie sa do úvahy moment predloženia dokumentu, ale v praxi sa všetko deje oveľa rýchlejšie. Len nesprávne vykonanie príkazu môže spomaliť príjem financií.

Najbezpečnejšia forma

Najbezpečnejšou formou bezhotovostnej platby je platba prostredníctvom akreditívu. Pre platiteľa to predstavuje nepohodlie, keďže vyžaduje samostatné otvorenie akreditívu, aj keď táto banka už má bežný účet, ale to všetko kvôli bezpečnosti.

Platiteľ musí previesť určitú sumu za tovar alebo službu na otvorený účet a zaviazať banku, aby ich vyplatila príjemcovi len pri splnení určitých podmienok. To znamená, že kým príjemca nepotvrdí úverovej inštitúcii, že si úplne splnil svoje záväzky vyplývajúce z transakcie, peniaze nedostane. V tomto prípade banka vystupuje ako nezainteresovaná tretia strana a ručí za zákonnosť transakcie.

Hotovo-bezhotovostná platba

Platba v hotovosti/bezhotovostne zvyčajne určuje zúčtovanie prostredníctvom šekových knižiek, pretože po odpísaní prostriedkov z účtu zásuvky môže znamenať ich vydanie v hotovosti alebo prevod na bankový účet. Tento spôsob platby je bežnejší v Európe a USA a realizuje sa až po potvrdení totožnosti držiteľa šeku a prijatí informácie o prítomnosti sumy postačujúcej na prevod na účte vystavovateľa, a samozrejme, po potvrdení pravosti šeku.

Ďalšou formou bezhotovostnej platby je prevod prostredníctvom inkasa alebo príkazu na inkaso. Vykonáva sa až vtedy, keď príjemca finančných prostriedkov poskytne banke potvrdenie o peňažných záväzkoch majiteľa účtu voči nej. V podstate ide o vymáhanie pohľadávok a dochádza k nemu aj bez včasného oznámenia majiteľovi účtu. O odstúpení sa dlžník dozvie spravidla po vykonaní prevodu.

Na čom je založená bezhotovostná platba?

V prvom rade musia byť všetky bezhotovostné platby realizované v súlade so zákonmi a predpismi. Okrem všeobecných pravidiel je každá úverová inštitúcia povinná konať len v rámci platnej zmluvy medzi bankou a majiteľom účtu. Prekročenie rozsahu dokumentu je povolené len pri podpise novej zmluvy. Okrem toho banka nemá právo ovplyvňovať výber formy platby pre účastníkov transakcie.

Každá faktúra vystavená na platbu bankovým prevodom, ktorej vzor je možné získať priamo od úverovej inštitúcie, musí byť doložená dostatočnou sumou finančných prostriedkov na účte platiteľa. Okrem toho musia byť operácie prevodu peňazí vykonané v stanovenej lehote, inak môžu byť vinníkovi uvalené sankcie alebo pokuty. A, samozrejme, každý majiteľ účtu má právo na prijatie, čo znamená, že aj štát má zakázané odpisovať peniaze z účtu bez predchádzajúceho upozornenia.

Typy účtov

Akákoľvek bezhotovostná platba je prípustná, len ak máte bankový účet, na ktorom je požadovaná suma. Výnimkou je len platba prostredníctvom platobného príkazu, ktorú zákon povoľuje a môže ju vykonať aj bez účtu v banke, ale len fyzickými osobami. Ak chcete podnikať, musíte mať bankový účet.

Existuje niekoľko ich odrôd:

Kontrola fondov

Jednotlivcom umožňuje sledovanie pohybu financií na účte uchovávať výpisy z účtu, no pre organizácie je to čoraz ťažšie. Používajú knihy príjmov a výdavkov, do ktorých evidujú údaje o platobných príkazoch, inkasných operáciách, spomienkových príkazoch a pod. Analýza špeciálnych účtov sa vykonáva pomocou výpisov z akreditívov, vkladov, šekových transakcií a iných foriem platieb.

Banka by vám mala podrobne povedať, ako vystaviť faktúru na platbu bankovým prevodom majiteľovi účtu a tiež vás informovať o prípadných pokutách. Ukladajú sa tak samotným úverovým inštitúciám, ako aj platobným agentom, ak si neplnia svoje povinnosti včas.

2.3. Postup prevodu finančných prostriedkov v Ruskej federácii

V súčasnosti je v Ruskej federácii postup prevodu finančných prostriedkov upravený nariadením Ruskej banky č. 383-P „O pravidlách prevodu finančných prostriedkov“.

Prevod finančných prostriedkov sa vykonáva v rámci nasledujúceho formy bezhotovostných platieb(pozri obr. 2.3.1.):

Ryža. 2.3.1. Formy bezhotovostných platieb.

Formy bezhotovostných platieb si volia klienti bánk samostatne a môžu byť upravené v dohodách, ktoré uzatvárajú s protistranami.

Klienti bánk vypracúvajú príkazy na prevod peňažných prostriedkov, na základe ktorých sa prevod peňažných prostriedkov uskutočňuje. Ruská banka používa všeobecný pojem „príkazy“ na označenie všetkých dokumentov, na základe ktorých úverové inštitúcie vykonávajú prevody peňazí. Predpis č. 383-P stanovuje podrobné opisy a charakteristiky nasledujúceho objednávky:

- platobný príkaz;

– príkaz na inkaso;

- žiadosť o platbu;

- platobný príkaz.

Uvedené formy príkazov sa používajú v rámci všetkých foriem bezhotovostných platieb. Okrem štyroch uvedených foriem príkazov možno v bankovej praxi použiť aj iné typy príkazov, pre ktoré Poriadok neustanovuje zoznam podrobností a formulárov. Ak úverová inštitúcia používa pri svojej činnosti „neštandardné“ príkazy, ich formy, podrobnosti a postup práce s nimi musia byť schválené internými dokumentmi úverovej inštitúcie.

TO zúčtovacie (platobné) doklady, Okrem príkazov na prevod finančných prostriedkov platia aj bankové príkazy.

Podľa Bank of Russia sa v období január až september 2013 v Rusku použilo 3 242,9 milióna jednotiek. platobné doklady vo výške 321 333,4 milióna rubľov, z toho 97,2 % tvoria platobné príkazy, 0,6 % platobné príkazy a príkazy na inkaso, 0,0 % šeky, asi 2 % bankové príkazy.

Objednávky je možné vyhotoviť elektronicky (vrátane použitia elektronických platobných prostriedkov), ako aj na papieri. Na základe príkazu platiteľa môže banka platiteľa vyhotoviť príkaz a vykonávať jednorazové a periodické prevody finančných prostriedkov.

V schéme prevodu peňazí navrhovatelia objednávok prevod finančných prostriedkov môže zahŕňať:

– platitelia;

– príjemcovia finančných prostriedkov;

– vyberači peňažných prostriedkov (t. j. osoby alebo orgány, ktoré majú na základe zákona právo zadávať príkazy na bankové účty platiteľov);

Platiteľmi a príjemcami peňažných prostriedkov sú právnické osoby, fyzické osoby podnikateľov, fyzické osoby a banky.

Úverové organizácie prevádzajú prostriedky v rubľoch na bankové účty svojich klientov, ako aj bez otvárania bankových účtov na základe príkazov na prevod. Banky prevádzajú prostriedky na bankové účty prostredníctvom:

– odpísanie peňažných prostriedkov z bankových účtov platiteľov a pripísanie peňažných prostriedkov na bankové účty príjemcov peňažných prostriedkov;

– odpísanie prostriedkov z bankových účtov platiteľov a vydávanie hotovosti príjemcom – fyzickým osobám;

– odpísanie prostriedkov z bankových účtov platiteľov a zvýšenie zostatku elektronických prostriedkov príjemcov.

– Úverové organizácie prevádzajú finančné prostriedky bez otvárania bankových účtov, vrátane použitia elektronických platobných prostriedkov, prostredníctvom:

– prijímanie hotovosti, príkazov od platiteľa – fyzickej osoby a pripísanie peňažných prostriedkov na bankový účet príjemcu peňažných prostriedkov;

– prijímanie hotovosti, príkazov od platiteľa – fyzickej osoby a výdaj hotovosti príjemcovi peňažných prostriedkov – fyzickej osobe;

– prijímanie hotovosti, príkazov platiteľa – fyzickej osoby a zvýšenie zostatku elektronických prostriedkov príjemcu peňažných prostriedkov;

– zníženie zostatku elektronických prostriedkov platiteľa a pripísanie prostriedkov na bankový účet príjemcu;

– zníženie zostatku elektronických prostriedkov platiteľa a vydanie hotovosti príjemcovi prostriedkov – fyzickej osobe;

– zníženie zostatku elektronických peňazí platiteľa a zvýšenie zostatku elektronických peňazí príjemcu.

Pozrime sa bližšie na formy bezhotovostných platieb.

1. Zúčtovanie platobnými príkazmi. Pri platbách platobnými príkazmi sa banka platiteľa zaväzuje previesť peňažné prostriedky z bankového účtu platiteľa alebo bez otvorenia bankového účtu platiteľa (u fyzickej osoby) príjemcovi peňažných prostriedkov uvedených v príkaze platiteľa.

Schematicky je možné výpočty platobnými príkazmi znázorniť nasledovne (pozri obr. 2.3.2. a 2.3.3.).

Ryža. 2.3.2 Schéma zúčtovania platobnými príkazmi na bankový účet platiteľa.

Na základe požiadaviek regulátora vyplývajúcich z nariadenia č. 383-P je možné určiť, kedy úverová inštitúcia používa zúčtovací (platobný) doklad vo forme platobného príkazu.

Ryža. 2.3.3. Schéma zúčtovania platobnými príkazmi bez otvorenia bankového účtu pre platiteľa.

Po prvé, právnické osoby a fyzické osoby môžu dávať príkazy na odpísanie prostriedkov zo svojich bankových účtov vrátane prevodu prostriedkov z vkladového účtu. Príkaz je možné vyhotoviť na celkovú sumu s registrom, ktorý obsahuje príkazy jednej prioritnej skupiny na prevod finančných prostriedkov viacerým príjemcom.

Po druhé, právnické osoby môžu dávať príkazy na vykonanie zúčtovania bez otvorenia účtu, vrátane použitia elektronických platobných prostriedkov, na prevod elektronických prostriedkov z bankového účtu klienta na účet banky. V opačnom prípade môže právnická osoba podať v elektronickej podobe príkaz na prevod peňažných prostriedkov, a to aj prostredníctvom prevodu elektronických peňazí, na základe ktorého banka vyhotoví zúčtovací doklad - platobný príkaz.

Podobným spôsobom dáva individuálny platiteľ príkaz na prevod peňažných prostriedkov bez otvorenia bankového účtu, ktorý môže byť vyhotovený vo forme žiadosti. Formulár príkazu na prevod peňažných prostriedkov bez otvorenia bankového účtu pre jednotlivého platiteľa v papierovej forme zriaďuje úverová inštitúcia alebo príjemcovia peňažných prostriedkov po dohode s bankou. Musí v ňom byť uvedené údaje o platiteľovi, príjemcovi finančných prostriedkov, bankách, čiastka prevodu, účel platby a ďalšie informácie dohodnuté s bankou. Na základe objednávky jednotlivého platiteľa poskytnutej elektronicky alebo v papierovej forme úverová inštitúcia vyhotoví zúčtovací doklad - platobný príkaz a vykoná zúčtovanie. Na základe príkazov jednotlivých platiteľov môže úverová inštitúcia vyhotoviť platobný príkaz na celkovú sumu a zaslať ho banke príjemcu registra alebo príkazov jednotlivých platiteľov.

Po tretie, samotná banka môže vystupovať ako platiteľ alebo príjemca finančných prostriedkov. Má právo samostatne vypracovať formu príkazu, na základe ktorej bude vystavený platobný príkaz, s výnimkou prípadu, keď je platiteľom samotná banka a príjemcom je klient banky. Potom prevod peňažných prostriedkov na bankový účet klienta – príjemcu peňažných prostriedkov realizuje banka na základe ňou vyhotoveného zúčtovacieho dokladu - bankového príkazu. Ak je platiteľom banka, prevod peňažných prostriedkov na bankový účet klienta - príjemcu peňažných prostriedkov môže vykonať banka na základe ňou vyhotoveného bankového príkazu.

Platobný príkaz ako zúčtovací doklad plní funkciu príkazu alebo zúčtovacieho dokladu vyhotoveného na základe príkazu na bezhotovostné platby platobnými príkazmi, zúčtovanie na základe akreditívu a zúčtovanie formou elektronických peňazí. prevod.

Upozorňujeme, že platobný príkaz je platný na predloženie banke do 10 kalendárnych dní odo dňa jeho vyhotovenia.

2. Zúčtovanie v rámci akreditívu. Pri platbách na základe akreditívu sa banka na príkaz platiteľa na otvorenie akreditívu a v súlade s jeho pokynmi zaväzuje previesť peňažné prostriedky príjemcovi peňažných prostriedkov za predpokladu, že príjemca peňažných prostriedkov predloží doklady stanovené akreditívom a potvrdí splnenie jeho ďalších podmienok, alebo udelí oprávnenie inej banke na vykonanie akreditívu

Môžeme teda zdôrazniť nasledujúce vlastnosti spôsobu platby akreditívom:

– príjemca peňažných prostriedkov musí pred prijatím peňazí splniť podmienky stanovené akreditívom, napr. musí najprv odoslať tovar a predložiť doklady potvrdzujúce odoslanie svojej banke;

– príjemca peňažných prostriedkov pred splnením svojej časti zmluvy (napríklad pred odoslaním tovaru) vie, že kupujúci za neho zložil peniaze alebo má bankovú záruku pre prípad, že kupujúci nesplní svoje povinnosti previesť peňažné prostriedky ;

– na strane platiteľa je dôležitou podmienkou skutočnosť, že dodaný tovar bude primeranej kvality, v dohodnutom množstve a sortimente (na to musí byť v podmienkach akreditívu uvedené, že predávajúci sa musí podrobiť banke určité doklady potvrdzujúce kvalitu, množstvo a sortiment tovaru).

Banka konajúca na príkaz platiteľa na otvorenie akreditívu sa nazýva vystavujúca banka. Vykonávajúcou bankou môže byť banka platiteľa, banka príjemcu alebo iná banka. Vystavujúca banka má právo otvoriť akreditív vo svojom mene a na vlastné náklady. V tomto prípade je platiteľom vydávajúca banka.

Podrobnosti a formu (na papieri) akreditívu stanovuje banka. Akreditív musí obsahovať tieto povinné údaje:

– číslo a dátum akreditívu;

– výšku akreditívu;

– údaje o platiteľovi;

– údaje o vydávajúcej banke;

– údaje o príjemcovi finančných prostriedkov;

– údaje o vykonávajúcej banke;

– typ akreditívu;

– doba platnosti akreditívu;

– spôsob vyhotovenia akreditívu;

– zoznam dokumentov, ktoré má príjemca finančných prostriedkov predložiť, a náležitosti predkladaných dokumentov;

- účel platby;

– lehota na predloženie dokladov;

– potreba potvrdenia (ak existuje);

– postup pri vyplácaní bankových provízií.

Akreditív môže obsahovať ďalšie informácie.

V Rusku je možné použiť nasledovné typy akreditívov.

Krytý (zložený) akreditív. Táto forma akreditívu je najbežnejšia, stanovuje, že kupujúci si otvorí účet v banke (vystavujúcej banke) a vloží naň finančné prostriedky vo výške potrebnej na zaplatenie akreditívu (alebo si ich prevezme z tejto banky ako zabezpečený úver). Vydávajúca banka prevedie tieto prostriedky na korešpondenčný účet vykonávajúcej banky. Keď nastane čas na vyhotovenie akreditívu, vykonávajúca banka prevedie peňažné prostriedky na jej korešpondenčnom účte na účet predávajúceho (pozri obr. 2.3.4.).

Ryža. 2.3.4. Schéma vyrovnania podľa uloženého akreditívu.

Vykonávajúca banka oznámi podmienky akreditívu prijatého od vystavujúcej banky príjemcovi finančných prostriedkov. Prevod finančných prostriedkov vykonávajúcej banke ako krytie krytého (zloženého) akreditívu sa vykonáva platobným príkazom z vystavujúcej banky, v ktorom sú uvedené informácie, ktoré umožňujú zriadenie akreditívu, vrátane dátumu a čísla akreditívu. úveru. Príjemca finančných prostriedkov môže predložiť dokumenty priamo vydávajúcej banke. Pre krytý (zložený) akreditív je vystavujúca banka povinná vyžiadať si od vykonávajúcej banky potvrdenie, že príjemca peňažných prostriedkov nepredložil vykonávajúcej banke doklady, a má právo požadovať od vykonávajúcej banky vrátenie sumy krytie na základe žiadosti potvrdzujúcej predloženie dokladov príjemcom peňažných prostriedkov vystavujúcej banke a v prípade potvrdeného akreditívu aj vyhotovenie akreditívu vystavujúcou bankou. V tomto prípade vykonávajúca banka vráti sumu krytia najneskôr v pracovný deň nasledujúci po dni prijatia žiadosti od vystavujúcej banky. Vyhotovenie akreditívu sa vykonáva prevodom peňažných prostriedkov platobným príkazom vykonávajúcej banky na bankový účet príjemcu peňažných prostriedkov alebo pripísaním zodpovedajúcej sumy na bankový účet príjemcu peňažných prostriedkov v vykonávajúcej banke. Po vykonaní akreditívu zašle vykonávajúca banka vystavujúcej banke oznámenie o vykonaní akreditívu s uvedením výšky vykonania a priložením predložených dokumentov najneskôr do troch pracovných dní odo dňa vyhotovenia akreditívu. úver. Ak sa vonkajšími znakmi zistí rozpor medzi dokumentmi prijatými vykonávajúcou bankou od príjemcu finančných prostriedkov a podmienkami akreditívu, vydávajúca banka má právo požadovať od vykonávajúcej banky vrátenie súm zaplatených príjemcovi. peňažných prostriedkov na úkor krytia prevedených do vykonávajúcej banky (na základe krytého (uloženého) akreditívu), vrátenie súm odpísaných z korešpondenčného účtu otvoreného v nominovanej banke alebo odmietnutie úhrady zaplatených súm nominovanej banke príjemcovi finančných prostriedkov (na základe nekrytého (garantovaného) akreditívu). Pri uzatvorení krytého (zloženého) akreditívu sa vrátenie nespotrebovaných peňažných prostriedkov vystavujúcej banke uskutoční platobným príkazom vykonávajúcej banky najneskôr v pracovný deň nasledujúci po dni uzatvorenia akreditívu.

Nekrytý (garantovaný) akreditív. Strany sa môžu dohodnúť na použití nekrytého akreditívu. Vystavujúca banka v tomto prípade neprevedie prostriedky vykonávajúcej banke, ale keď nastane čas na vykonanie akreditívu, vykonávajúca banka odpíše požadovanú sumu z účtu vystavujúcej banky, ktorý je u nej otvorený, na vyrovnanie. účtu predávajúceho. V tomto prípade banka kupujúceho garantuje platbu banke predávajúceho. Kupujúci zase musí zaručiť platbu banke poskytnutím zábezpeky. Výhodou tejto formy akreditívu pre kupujúceho je, že na otvorenie akreditívu nie je potrebné sťahovať vlastné prostriedky z obehu (viď obr. 2.3.5.)

Ryža. 2.3.5. Schéma vyrovnania podľa garantovaného akreditívu.

Pri vyhotovení nekrytého (garantovaného) akreditívu má vykonávajúca banka právo nevykonať akreditív až do prijatia peňažných prostriedkov od vystavujúcej banky, s výnimkou potvrdenia akreditívu potvrdzujúcou bankou.

Neodvolateľné akreditív nie je možné na jednostrannú žiadosť kupujúceho zrušiť bez súhlasu predávajúceho. Väčšina akreditívov je neodvolateľná, pretože to zabezpečuje záujmy dodávateľa. Súhlas príjemcu so zmenou podmienok neodvolateľného akreditívu je možné vyjadriť predložením dokladov, ktoré zodpovedajú zmeneným podmienkam akreditívu. Menia sa podmienky neodvolateľného akreditívu alebo sa neodvolateľný akreditív ruší odo dňa nasledujúceho po dni, keď vykonávajúca banka obdrží žiadosť príjemcu peňažných prostriedkov s jeho súhlasom, o čom vykonávajúca banka informuje vystavujúcu banku č. najneskôr do troch pracovných dní odo dňa doručenia žiadosti prijímateľa finančných prostriedkov.

Je však nevyhnutné vziať do úvahy, že ak nie je výslovne uvedené, že akreditív je neodvolateľný, potom sa považuje za odvolateľný. Pri vyhotovení odvolateľného akreditívu vykonávajúca banka vyhotoví akreditív v plnej výške a za aktuálnych podmienok akreditívu, ak pred predložením dokladov príjemca peňažných prostriedkov nedostal oznámenie od vystavujúcej banky o zrušenie akreditívu alebo zmena iných podmienok akreditívu v časti výšky akreditívu - po prijatí oznámenia od vystavujúcej banky o znížení výšky akreditívu.

Keď sa zistí, že predložené dokumenty sú v súlade s podmienkami akreditívu, vykonávajúca banka akreditív vyhotoví. Banka môže vykonať akreditív týmito spôsobmi:

– priamo pri predložení dokladov najneskôr do troch pracovných dní odo dňa, keď banka rozhodne o súlade dokladov predložených príjemcom finančných prostriedkov s podmienkami akreditívu, najneskôr však do troch pracovných dní odo dňa uplynutie päťdňovej lehoty ustanovenej na overenie predložených dokladov;

– s odkladom vykonania k dátumu (dátumom) určeným podmienkami akreditívu alebo stanovenou lehotou, počnúc dátumom dokončenia určitých úkonov, vrátane predloženia dokumentov, odoslania tovaru;

– iným spôsobom stanoveným v podmienkach akreditívu.

Ak sa zistí, že predložené dokumenty nie sú z vonkajších dôvodov v súlade s podmienkami akreditívu, vykonávajúca banka má právo odmietnuť vykonanie akreditívu, pričom upovedomí príjemcu prostriedkov a vystavujúcu banku, pričom motivuje odmietnutie. Vykonávajúca banka môže najskôr požiadať vystavujúcu banku o súhlas s akceptovaním predložených dokumentov s nezrovnalosťami. V tomto prípade sú dokumenty uložené vo vykonávajúcej banke až do prijatia odpovede od vydávajúcej banky. Ak platiteľ udelí vystavujúcej banke súhlas s akceptovaním predložených dokumentov s nezrovnalosťami, vystavujúca banka má právo udeliť súhlas na vykonanie akreditívu vykonávajúcej banke. Ak platiteľ odmietne prijať dokumenty s nezrovnalosťami, vydávajúca banka je povinná o tom upovedomiť vykonávajúcu banku, pričom v oznámení uvedie všetky nezrovnalosti, ktoré sú dôvodom odmietnutia.

3. Zúčtovanie príkazmi na inkaso. Príkazy na inkaso sa uplatňujú:

– pri platbe za odber v prípadoch ustanovených zmluvou;

– pri platbách podľa príkazov vyberačov fondov.

Príjemcom peňažných prostriedkov môže byť banka vrátane banky platiteľa.

Príkaz na inkaso sa vypracuje, predloží, prijme na vykonanie a vykoná sa elektronicky na papieri.

Použitie príkazov na inkaso pri zúčtovaní na inkaso sa vykonáva po prvé, ak je v zmluve o bankovom účte medzi platiteľom a jeho bankou ustanovené o odpísaní peňažných prostriedkov z bankového účtu, a po druhé, platiteľ poskytne bankové údaje platiteľa. o príjemcovi peňažných prostriedkov, ktorý má právo predkladať príkazy na inkaso na bankový účet platiteľa.

Právo zadávať príkazy na inkaso na bankový účet platiteľa môže príjemca peňažných prostriedkov potvrdiť predložením príslušných dokladov banke platiteľa.

Ak je príjemcom peňažných prostriedkov banka platiteľa, môže byť podmienka odpísania peňažných prostriedkov z bankového účtu platiteľa upravená v zmluve o bankovom účte na základe bankového príkazu vystaveného bankou.

Schéma zúčtovania podľa príkazov na inkaso je znázornená na obrázku 2.3.6.

Ryža. 2.3.6 Schéma platieb príkazmi na inkaso.

Príkaz na inkaso inkasa je možné predložiť banke platiteľa prostredníctvom banky príjemcu. Banka príjemcu, ktorá prijala príkaz na inkaso za účelom inkasa, je povinná predložiť príkaz na inkaso banke platiteľa.

Príkaz na inkaso zadaný prostredníctvom banky príjemcu je platný na predloženie banke príjemcu do 10 kalendárnych dní odo dňa jeho vyhotovenia.

4. Platby šekmi. Táto forma platby, ktorá sa dnes prakticky nepoužíva, má niekoľko paragrafov v nariadení č. 383-P, čo naznačuje, že banka, ktorá s nimi chce pracovať, si môže vypracovať interné pravidlá. Šek môže obsahovať podrobnosti určené úverovou inštitúciou; formu šeku stanoví úverová inštitúcia; úverová inštitúcia je povinná overiť pravosť šeku, ako aj to, že doručiteľom šeku je ním splnomocnená osoba; pri prevode finančných prostriedkov sa používajú šeky od úverových inštitúcií, s výnimkou prevodov finančných prostriedkov Bankou Ruska. Schéma výpočtu je znázornená na obrázku 2.3.7.

Upozorňujeme, že šek slúži ako objednávka, nie však ako zúčtovací (platobný) doklad. Na základe šeku predloženého na platbu musí úverová inštitúcia vygenerovať svoj zúčtovací (platobný príkaz) alebo hotovostný (hotovostný príkaz) doklad, čím odôvodní pohyb finančných prostriedkov.

Ryža. 2.3.7. Platby šekmi.

5. Platby formou prevodu finančných prostriedkov na žiadosť príjemcu finančných prostriedkov (inkaso). Pri bezhotovostných platbách formou prevodu finančných prostriedkov na žiadosť príjemcu finančných prostriedkov sa uplatňuje najmä platobná povinnosť.

Ak je príjemcom finančných prostriedkov banka (napríklad v prípade, ak je dlh dlžníka na úvere od jeho banky splatený inkasom), finančné prostriedky možno odpísať z bankového účtu klienta platiteľa, pokiaľ platiteľ vopred akceptáciu, môže vykonať banka v súlade so zmluvou o bankovom účte na základe bankového príkazu vystaveného bankou (pozri obr. 2.3.8.)

Žiadosť o platbu je vyhotovená, predložená, prijatá na realizáciu a vykonaná elektronicky, na papieri.

Žiadosť o platbu je možné podať banke platiteľa prostredníctvom banky príjemcu.

Žiadosť o platbu podaná prostredníctvom banky príjemcu je platná na predloženie banke príjemcu do 10 kalendárnych dní odo dňa jej vyhotovenia.

Ryža. 2.3.8. Zúčtovanie formou prevodu finančných prostriedkov na žiadosť príjemcu finančných prostriedkov.

6. Elektronické prevody peňazí. Túto formu bezhotovostných platieb upravuje federálny zákon z 27. júna 2011 č. 161-FZ „O národnom platobnom styku“.

Banky môžu vykonávať prevody vrátane rôznych konverzií elektronických prostriedkov na klasické (hotovostné, bezhotovostné) prostriedky a naopak, vrátane:

– prevody finančných prostriedkov na bankové účty;

– prevody peňazí bez otvárania bankových účtov.

V prvom prípade sa prevody uskutočňujú odpísaním prostriedkov z bankových účtov platiteľov a zvýšením zostatku elektronických prostriedkov (EMF) príjemcov.

V druhom prípade – pri prevodoch bez otvárania bankových účtov (s odosielateľom platby) – sú možné tieto možnosti:

a) prijatie hotovosti, príkazov platiteľa - fyzickej osoby a zvýšenie zostatku príjemcu peňažných prostriedkov;

b) zníženie zostatku elektronických peňazí platiteľa a pripísanie peňažných prostriedkov na bankový účet príjemcu;

c) zníženie zostatku elektronických peňazí platiteľa a vydanie hotovosti príjemcovi finančných prostriedkov – fyzickej osobe;

d) zníženie zostatku EDS platiteľa a zvýšenie zostatku EDS príjemcu.

Upozorňujeme, že v súlade s federálnym zákonom č. 161-FZ je banka, ktorá vykonáva prevody elektronických peňazí, tzv. prevádzkovateľ elektronických peňazí.

Klient pri bezhotovostných platbách formou prevodu elektronických peňazí poskytuje peňažné prostriedky prevádzkovateľovi elektronických peňazí na základe s ním uzatvorenej zmluvy.

Upozorňujeme, že prevádzkovateľ elektronických peňazí nemá právo poskytnúť klientovi prostriedky na zvýšenie zostatku elektronických peňazí klienta. Prevádzkovateľ elektronických peňazí nemá právo úročiť zostatok elektronických peňazí klienta.

Prevod elektronických peňazí sa uskutočňuje súčasným prijatím príkazu klienta prevádzkovateľom elektronických peňazí, znížením zostatku elektronických peňazí platiteľa a zvýšením zostatku elektronických peňazí príjemcu o sumu prevodu elektronických peňazí.

Uvažujme ďalej postupy prijímania na vykonanie, odvolania, vrátenia (stornovania) príkazov a postup pri ich vykonávaní. Postup vykonávania takýchto postupov stanovujú úverové inštitúcie a oznamujú sa klientom, inkasom fondov a úverovým inštitúciám v zmluvách, dokumentoch vysvetľujúcich postup prijímania pokynov na vykonanie, ako aj zverejnením informácií na miestach zákazníckeho servisu.

Postupy prijímania príkazov na vykonanie zahŕňajú:

1) certifikácia práva nakladať s finančnými prostriedkami (certifikácia práva používať elektronický platobný prostriedok);

2) kontrola integrity objednávok;

3) štrukturálna kontrola objednávok;

4) kontrola hodnôt podrobností objednávky;

5) kontrola dostatku financií.

Poďme študovať každú z týchto fáz podrobnejšie.

1) Osvedčenie o práve nakladať s finančnými prostriedkami pri prijatí príkazu na vykonanie elektronickou formou ho banka vykoná kontrolou elektronického podpisu, analógie vlastnoručného podpisu a (alebo) kódov a hesiel. Osvedčenie oprávnenia nakladať s finančnými prostriedkami pri prijatí príkazu na papieri na vykonanie vykonáva banka kontrolou prítomnosti a súladu vlastnoručného podpisu a odtlačku pečate so vzormi deklarovanými banke na karte so vzormi podpisov a pečiatok. odtlačok. Pri prijímaní príkazu na vykonanie od jednotlivca na prevod finančných prostriedkov bez otvorenia bankového účtu na papieri úverová inštitúcia skontroluje prítomnosť vlastnoručného podpisu. Certifikáciu oprávnenia používať elektronický platobný prostriedok vykonáva úverová inštitúcia kontrolou čísla, kódu a (alebo) iného identifikátora elektronického platobného prostriedku.

2) Kontrola integrity objednávky v elektronickej podobe vykonáva banka kontrolou nemennosti údajov objednávky. Kontrolu integrity príkazu na papieri vykonáva banka tak, že kontroluje absenciu zmien (opráv) vykonaných na príkaze. Registrácia objednávok v elektronickej forme na papieri sa vykonáva spôsobom stanoveným bankou s uvedením dátumu prijatia objednávky, pričom objednávky zberateľov fondov podliehajú povinnej registrácii.

3) Štrukturálna kontrola objednávky v elektronickej podobe banka vykonáva kontrolou stanovených údajov a maximálneho počtu znakov v detaile objednávky. Štrukturálnu kontrolu príkazov na papieri vykonáva banka kontrolou súladu príkazu so zavedenou formou.

4) Kontrola hodnôt podrobností objednávky vykonávané kontrolou hodnôt detailov objednávky, ich prípustnosti a súladu. Po prijatí príkazu od platiteľa vyžadujúceho súhlas tretej osoby na nakladanie s finančnými prostriedkami platiteľa banka platiteľa monitoruje dostupnosť súhlasu tretej strany spôsobom stanoveným zákonom a zmluvou. Súhlas tretej osoby s nakladaním s finančnými prostriedkami platiteľa možno udeliť elektronicky alebo v papierovej forme spôsobom uvedeným v zmluve.

Po prijatí objednávky od príjemcu požadovaných finančných prostriedkov prijatie platiteľa, banka platiteľa monitoruje prítomnosť vopred daného súhlasu platiteľa, alebo v prípade absencie vopred daného súhlasu platiteľa prijme súhlas platiteľa.

Tento súhlas platiteľa môže byť daný vopred dohodou medzi bankou platiteľa a platiteľom a (alebo) vo forme samostatnej správy alebo dokumentu, vrátane vyhlásenia o tomto prijatí vopred. Tento súhlas musí byť daný vopred pred predložením objednávky príjemcu finančných prostriedkov. Tento súhlas môže byť daný vopred vo vzťahu k jednému alebo viacerým bankovým účtom platiteľa, jednému alebo viacerým príjemcom peňažných prostriedkov, jednému alebo viacerým príkazom príjemcu peňažných prostriedkov.

Prijatie akceptácie platiteľa vykonáva banka platiteľa odoslaním príkazu alebo oznámenia platiteľa v elektronickej forme alebo v papierovej forme na prijatie platiteľovi a prijatím akceptácie platiteľa (odmietnutia prijatia) s vyhotovením žiadosti o prijatie (odmietnutie prijatia platby). prijatie) platiteľa. Objednávky príjemcov finančných prostriedkov sú zaradené do frontu objednávok čakajúcich na prijatie.

5) Sledovanie dostatku prostriedkov na bankovom účte platiteľa vykonáva banka platiteľa pri prijatí na vykonanie každého príkazu viackrát alebo jedenkrát spôsobom stanoveným bankou. Ak je na bankovom účte platiteľa dostatok finančných prostriedkov, príkazy podliehajú vykonaniu v poradí prijatia príkazov do banky a prijatia akceptácie od platiteľa. Ak na bankovom účte platiteľa nie je dostatok finančných prostriedkov, príkazy banka neprijíma na vykonanie a sú vrátené (stornované), s výnimkou:

– príkazy na prevod finančných prostriedkov do rozpočtov rozpočtového systému Ruskej federácie;

– objednávky zberateľov fondov;

– príkazy prijaté bankou na vykonanie alebo predložené bankou v súlade so zmluvou.

Uvedené príkazy prijaté na vykonanie banka zaradí do frontu príkazov, ktoré neboli vykonané včas, na vykonanie príkazov včas a v poradí odpísania prostriedkov z bankového účtu, ktoré sú ustanovené Občianskym zákonníkom Ruskej federácie. V prípade, že na účte nie je dostatok prostriedkov na uspokojenie všetkých naň kladených požiadaviek, prostriedky sa odpisujú v nasledujúcom poradí (pozri obr. 2.3.9.).

Dostatok peňažných prostriedkov na príkazy prijaté na realizáciu za účelom prevodu peňažných prostriedkov bez otvorenia účtu v banke určuje úverová inštitúcia na základe výšky peňažných prostriedkov poskytnutých klientom.

Pri vykonávaní transakcií s použitím elektronických platobných prostriedkov dostane úverová inštitúcia príjemcu peňažných prostriedkov v prípadoch ustanovených zmluvou súhlas od úverovej organizácie platiteľa na vykonanie operácie pomocou elektronických platobných prostriedkov. Tento proces sa nazýva nižšie - autorizáciu. Ak je výsledok autorizácie kladný, úverová inštitúcia platiteľa je povinná poskytnúť peňažné prostriedky úverovej inštitúcii príjemcu spôsobom stanoveným v zmluve.

Ak sú výsledky postupov prijímania príkazov na vykonanie v elektronickej podobe kladné, banka príkaz na vykonanie akceptuje a odosielateľovi príkazu v elektronickej forme odošle oznámenie o prijatí príkazu na vykonanie. V prípade zaradenia príkazu do frontu príkazov, ktoré neboli zrealizované včas, banka v príkaze a v oznámení v elektronickej forme uvedie dátum zaradenia príkazu do radu. Ak sú výsledky postupov na prijatie príkazu na papieri pozitívne, banka prijme príkaz na vykonanie, potvrdí prijatie príkazu na vykonanie uvedením dátumu prijatia na vykonanie, dátumu zaradenia príkazu do poradia. o včas nezrealizovaných príkazoch pečiatku banky a podpis oprávnenej osoby banky a kópiu príkazu vráti odosielateľovi príkazu spôsobom a v lehote stanovenej v zmluve, najneskôr však do pracovný deň nasledujúci po dni prijatia príkazu bankou.

Ryža. 2.3.9. Poradie, v ktorom sa prostriedky odpíšu, ak na účte nie je dostatok prostriedkov.

Ak sú výsledky postupov na prijatie na vykonanie príkazu na papieri predloženého na účely prevodu finančných prostriedkov bez otvorenia bankového účtu pozitívne, úverová inštitúcia prijme príkaz na vykonanie a ihneď po dokončení postupov na prijatie príkazu na vykonanie poskytne odosielateľ príkazu s kópiou príkazu na papieri alebo organizácia úverových dokladov na papieri s potvrdením prijatia príkazu na vykonanie s uvedením dátumu prijatia a značiek banky vrátane podpisu oprávnenej osoby banky.

Ak sú výsledky postupov na prijatie príkazu na vykonanie v elektronickej forme negatívne, banka príkaz na vykonanie neprijme a odosielateľovi príkazu zašle v elektronickej forme oznámenie o zrušení príkazu s údajmi, ktoré umožňujú odosielateľa príkazu na identifikáciu zrušeného príkazu, dátum jeho zrušenia, ako aj dôvod zrušenia, ktorý môže byť uvedený vo forme kódu stanoveného bankou a oznámený odosielateľovi príkazu . Ak sú výsledky postupov prijatia na vykonanie príkazu na papieri zaslaného za účelom prevodu prostriedkov prostredníctvom bankového účtu negatívne, banka príkaz na vykonanie neprijme a vráti ho odosielateľovi príkazu s dátumom vrátenie, poznámku banky o dôvode vrátenia, pečiatku banky a podpis oprávnenej osoby banky najneskôr v pracovný deň nasledujúci po dni prijatia príkazu bankou. Ak sú výsledky postupov na prijatie príkazu na vykonanie papierového príkazu predloženého za účelom prevodu finančných prostriedkov bez otvorenia bankového účtu negatívne, úverová inštitúcia príkaz na vykonanie neprijme a ihneď po dokončení postupov na prijatie príkazu príkaz na vykonanie ho vráti odosielateľovi príkazu.

Zrušenie nevykonané príkazy banka realizuje najneskôr v pracovný deň nasledujúci po dni, v ktorom vznikol dôvod na zrušenie príkazu, vrátane doručenia žiadosti o odvolanie.

Postupy pri vykonávaní príkazov zahŕňajú:

– vykonávanie príkazov spôsobom stanoveným bankami, odpísaním peňažných prostriedkov z bankového účtu platiteľa, pripísaním peňažných prostriedkov na bankový účet príjemcu, vydaním hotovosti príjemcovi peňažných prostriedkov alebo zaznamenaním informácií o uskutočnených prevodoch elektronických peňazí;

– čiastočné vykonávanie príkazov;

– potvrdenie vykonania objednávky.

Poradie vykonávacích procedúr príkazy, vrátane príkazov na celkovú sumu s registrami, zakladajú úverové inštitúcie a oznamujú ich klientom, výbercom fondov, úverovým inštitúciám v zmluvách, dokumentoch vysvetľujúcich postup pri vykonávaní príkazov, ako aj zverejnením informácií v zákazníckom servise bodov.

Banka príjemcu peňažných prostriedkov ustanovuje postup pripisovania peňažných prostriedkov na bankový účet príjemcu peňažných prostriedkov, pričom je povolené pripisovať peňažné prostriedky na bankový účet príjemcu peňažných prostriedkov s použitím dvoch údajov: číslo bankového účtu príjemcu peňažných prostriedkov. finančných prostriedkov a ďalšie informácie o prijímateľovi finančných prostriedkov.

Čiastočné vykonávanie príkazov platiteľov, príjemcov peňažných prostriedkov vrátane príkazov, na ktoré dal príkazca čiastočný súhlas, vymáhateľov peňažných prostriedkov vykonáva banka platobný príkaz v elektronickej forme alebo na papieri.

Platobný príkaz vystavený bankou za účelom čiastočného vykonania príkazu príjemcu peňažných prostriedkov, na ktorý bol prijatý čiastočný súhlas platiteľa, ak na bankovom účte platiteľa nie je dostatok prostriedkov, sa zaradí do poradia objednávky neboli vykonané včas.

Pri vedení frontu príkazov, ktoré neboli vykonané včas elektronicky, banka poskytuje možnosť poskytnúť informáciu o čiastočnom vykonaní príkazu.

Čiastočné vykonanie príkazu platiteľa (príjemcu peňažných prostriedkov) v elektronickej forme alebo na papieri, zaslaného na účely prevodu peňažných prostriedkov na bankový účet, je potvrdené spôsobom stanoveným bankou, a to prostredníctvom:

– zaslanie oznámenia platiteľovi (príjemcovi peňažných prostriedkov) v elektronickej forme s uvedením údajov platobného príkazu alebo zaslanie platobného príkazu v elektronickej forme s uvedením dátumu vykonania;

– predloženie kópie vykonaného platobného príkazu na papieri platiteľovi (príjemcovi) s uvedením dátumu vykonania, pečiatkou banky a podpisom oprávnenej osoby banky.

Vykonanie objednávky elektronicky za účelom prevodu peňažných prostriedkov na bankový účet potvrdzuje:

– bankou platiteľa zaslaním platiteľovi v elektronickej forme oznámenie o odpísaní peňažných prostriedkov z bankového účtu platiteľa s uvedením údajov o vykonanom príkaze alebo odoslaním vykonaného príkazu v elektronickej forme s uvedením dátumu vykonania;

– bankou príjemcu peňažných prostriedkov zaslaním oznámenia príjemcovi peňažných prostriedkov o pripísaní peňažných prostriedkov na bankový účet príjemcu peňažných prostriedkov s uvedením údajov o vykonanom príkaze alebo zaslaním vykonaného príkazu s uvedením dátumu vykonania.

Vykonanie príkazu na papieri za účelom prevodu prostriedkov na bankový účet potvrdzuje:

– bankou platiteľa predložením kópie vykonaného príkazu na papieri platiteľovi s uvedením dátumu vykonania, odtlačkom pečiatky banky a podpisom oprávnenej osoby banky. V tomto prípade môže pečiatka banky platiteľa súčasne potvrdiť prijatie príkazu na vykonanie na papieri a jeho vykonanie;

– banka príjemcu peňažných prostriedkov tak, že príjemcovi peňažných prostriedkov predloží kópiu vykonaného príkazu na papieri s uvedením dátumu vykonania, pečiatkou banky a podpisom oprávnenej osoby banky.

Vykonanie príkazu klienta pri vykonaní transakcie s použitím elektronického platobného prostriedku potvrdzuje úverová inštitúcia tak, že klientovi spôsobom ustanoveným zmluvou zašle oznámenie úverovej organizácii v elektronickej forme alebo v papierovej podobe, potvrdenie o vykonaní transakcie pomocou elektronického platobného prostriedku, ktoré musí obsahovať:

– názov alebo iné podrobnosti o úverovej inštitúcii;

– číslo, kód a (alebo) iný identifikátor elektronického platobného prostriedku;

– typ operácie;

- dátum operácie;

- hodnota transakcie;

– výška provízie, ak je účtovaná;

– identifikátor zariadenia, ak sa používa na vykonanie operácie pomocou elektronického platobného prostriedku.

Oznámenie potvrdzujúce vykonanie transakcie pomocou elektronických platobných prostriedkov môže obsahovať dodatočné informácie stanovené úverovou inštitúciou.

Na záver poznamenávame, že podľa článku 1.8 nariadenia č. 383-P musia úverové inštitúcie schváliť interné dokumenty obsahujúce:

– postup pri vystavovaní objednávok;

– postup vykonávania postupov prijímania na vykonanie, odvolania, vrátenia (stornovania) príkazov;

– postup pri vykonávaní príkazov;

– ostatné ustanovenia o organizácii činností úverových inštitúcií na prevod finančných prostriedkov.