Pagamento sem dinheiro - o que é isso? Sistema de pagamentos não monetários. Circulação e liquidações não monetárias Em forma não monetária

Mais e mais empresas e indivíduos estão escolhendo uma forma de pagamento virtual para si próprios. O fato é que não é uma opção de baixo custo e é produzida muito mais rápido, independente do horário e dia da semana. O pagamento por transferência bancária é muito conveniente e praticamente não é limitado por documentos regulamentares. Portanto, substitui gradualmente o pagamento em dinheiro usual. Mais detalhes são fornecidos abaixo.

O que é sem dinheiro?

A forma de pagamento não em dinheiro é a movimentação de fundos nas contas de clientes de instituições bancárias ou de crédito em formato eletrônico. Qualquer pagamento de mercadorias por transferência bancária é realizado apenas por meio de organizações especializadas que possuem licenças para realizar operações bancárias.

Não em dinheiro está disponível para absolutamente todas as pessoas, independentemente da forma de sua atividade. Em regra, no final do dia de trabalho, os correntistas recebem um extrato da movimentação de caixa do dia, que permite o controle de todas as operações. Mas, se necessário, tal extrato pode ser solicitado a uma instituição de crédito a qualquer momento.

Ajuste de pagamentos não monetários

O pagamento por transferência bancária está sujeito a apenas três documentos regulamentares que controlam totalmente a sua implementação. O principal é o Código Civil da Federação Russa, no Capítulo 46, do qual são descritos todos os requisitos básicos para formas não monetárias permitidas de circulação de dinheiro.

• regulamentação sobre a emissão de cartões de pagamento;
• regulamento sobre as regras para transferências de dinheiro.

O primeiro documento foi aprovado pelo Banco Central em 24 de dezembro de 2004 e revela o procedimento para aquisição legal. Este conceito define o habitual para muitos cidadãos comuns pagamento não monetário por serviços ou bens.

O segundo documento foi aprovado apenas em 19 de junho de 2012 pelo Banco da Rússia e contém todas as descrições detalhadas necessárias de possíveis formas de pagamentos não monetários e requisitos para eles. Tudo o que está contido no dispositivo atende integralmente às normas do Código Civil.

Qualquer pagamento não monetário deve ser realizado em estrita conformidade com todos os documentos regulamentares listados, mas esse controle não é um obstáculo à crescente popularidade da circulação de dinheiro não monetário entre toda a população.

Benefícios dos pagamentos sem dinheiro

Em primeiro lugar, o pagamento por transferência bancária requer documentos mínimos, em comparação com o pagamento em dinheiro usual entre organizações. Muitas empresas optam por esta forma de pagamento, pois permite evitar grandes multas por erro na execução da disciplina de caixa e na utilização de caixas registradoras.

As grandes organizações também estão cobrando cada vez mais de seus clientes por pagamentos sem dinheiro, em vez de receber dinheiro deles. Isso permite que as empresas economizem dinheiro significativamente, já que o atendimento a essas operações é muito mais barato.

O benefício óbvio de tais cálculos para cidadãos comuns é a conveniência de realizar operações. O fato é que eles podem ser realizados simplesmente por ter um cartão bancário de pagamento e a capacidade de acessar a Internet, e as comissões por transferências de dinheiro entre contas nem sempre são cobradas ou representam perdas mínimas.

O benefício dessas liquidações virtuais também é para o estado, pois permite monitorar constantemente todos os fluxos de caixa em tempo real. Além disso, uma diminuição no giro da oferta de dinheiro vivo reduz a possibilidade de inflação no país.

Em geral, as vantagens dos pagamentos sem dinheiro são claramente visíveis para todos e, o mais importante, podem ser realizadas a qualquer hora do dia, em qualquer dia da semana e totalmente independentemente da geografia da transferência.

Tipos de liquidações não monetárias para pessoas físicas

Pode parecer ao cidadão comum que os pagamentos não monetários são apenas transferências entre contas, mas na verdade existem 6 tipos deles. A maioria está disponível apenas para pessoas jurídicas e organizações e é controlada pelos mesmos documentos regulamentares.

A forma de pagamento mais comum e acessível para civis é a transferência eletrônica. Representa a transferência de fundos da conta bancária pessoal do pagador para a conta do destinatário por meio de uma operadora bancária. O destinatário pode ser uma pessoa física ou jurídica, o principal é que tal direito esteja descrito no contrato entre o titular da conta e o banco. O pagador só pode ser uma pessoa física.

Outra forma de pagamento, que, como a anterior, é regulada pela lei "Sobre o Sistema Nacional de Pagamentos" é o débito direto. É um débito na conta do titular dos fundos a pedido do seu destinatário, mas apenas se tal for permitido pelo acordo entre o titular da conta e a instituição de crédito. Na maioria das vezes, esses pagamentos são comissões obrigatórias para a manutenção de um cartão ou conta bancária.

A forma mais comum

O pagamento IP por transferência bancária é geralmente realizado por meio de uma ordem de pagamento. Mesmo as pessoas físicas que não possuem conta à ordem em instituição de crédito podem utilizar este formulário. O pagamento é a preparação e transferência para o banco de um determinado documento - uma ordem que descreve detalhadamente o valor, o destinatário e o período em que a transferência deve ser feita. Tudo isso é feito às custas do pagador.

O prazo de validade do pedido é oficialmente de 10 dias, sem contar o momento de envio do documento, mas na prática tudo acontece muito mais rápido. Somente a execução incorreta do pedido pode retardar o recebimento de fundos.

A forma mais protegida

A forma mais segura de pagamento não em dinheiro é considerada o pagamento por carta de crédito. É um inconveniente para o pagador, pois exige a abertura separada de uma carta de crédito, mesmo que esse banco já tenha conta corrente, mas tudo isso por uma questão de segurança.

O pagador deve transferir uma certa quantia de bens ou serviços para uma conta aberta e obrigar o banco a pagá-los ao destinatário somente se certas condições forem atendidas. Ou seja, até que o destinatário dê à instituição de crédito a confirmação de que cumpriu integralmente as suas obrigações na transação, não receberá o dinheiro. O banco neste caso atua como um terceiro não interessado e garante a legitimidade da transação.

Pagamento em dinheiro não em dinheiro

Convencionalmente, o pagamento compensatório determina a liquidação por meio de talões de cheques, pois, após o débito dos valores na conta do sacador, pode envolver a emissão em dinheiro ou a transferência para conta bancária. Essa forma de pagamento é mais comum na Europa e nos EUA e é realizada somente mediante confirmação da identidade do portador do cheque e recebimento da informação sobre a disponibilidade de valor suficiente para a transferência na conta do sacador, e , claro, depois de confirmar a autenticidade do cheque.

Outra forma de pagamento não em dinheiro é a transferência por cobrança ou ordem de cobrança. É realizado somente quando o destinatário dos fundos fornece ao banco a confirmação das obrigações monetárias do titular da conta para com ele. Na verdade, trata-se de cobrança de dívidas e ocorre mesmo sem notificação oportuna do titular da conta. Via de regra, o devedor fica sabendo do saque após a realização da transferência.

Em que se baseia o não-caixa?

Em primeiro lugar, todos os pagamentos não monetários devem ser realizados de acordo com a lei e os regulamentos. Para além das regras gerais, cada instituição de crédito é obrigada a agir apenas no âmbito do acordo em vigor entre o banco e o titular da conta. Ir além do escopo do documento elaborado é permitido apenas ao assinar um novo contrato. Além disso, o banco não tem o direito de influenciar a escolha da forma de pagamento dos participantes da transação.

Qualquer fatura emitida para pagamento não monetário, cuja amostra pode ser obtida diretamente de uma instituição de crédito, deve ser suportada por um montante suficiente de fundos na conta do ordenante. Além disso, as operações de transferência de dinheiro devem ser realizadas dentro do prazo especificado, caso contrário, sanções ou multas podem ser aplicadas ao culpado. E, claro, cada correntista tem o direito de aceitação, o que significa que até mesmo o estado está proibido de debitar dinheiro da conta sem aviso prévio.

Variedades de contas

Qualquer pagamento que não seja em dinheiro é permitido apenas se você tiver uma conta bancária com o valor necessário. A única exceção é o pagamento por meio de ordem de pagamento, que é permitido por lei e pode ser realizado mesmo na ausência de conta bancária, mas apenas por pessoas físicas. Para realizar negócios, você deve ter uma conta bancária.

Existem várias variedades deles:

controle de fundos

Para pessoas físicas, contabilizar a movimentação de fundos na conta permite manter extratos bancários, para organizações é cada vez mais difícil. Eles usam livros de receitas e despesas, nos quais inserem dados sobre ordens de pagamento, transações de cobrança, mandados memoriais e assim por diante. A análise de contas especiais é realizada por meio de extratos de cartas de crédito, depósitos, transações com cheques e outras formas de pagamento.

Sobre como emitir fatura para pagamento por transferência bancária ao titular da conta, este deverá informar detalhadamente o banco, bem como informar sobre possíveis multas. São impostas tanto às próprias instituições de crédito como aos agentes pagadores, caso não cumpram as suas obrigações atempadamente.

2.3. O procedimento para a transferência de fundos na Federação Russa

Atualmente, na Federação Russa, o procedimento para transferência de fundos é regulado pelo Regulamento nº 383-P do Banco da Rússia “Sobre as regras para transferência de fundos”.

A transferência de fundos é realizada no âmbito do seguinte formas de pagamentos sem dinheiro(ver fig. 2.3.1.):

Arroz. 2.3.1. Formas de pagamentos não monetários.

As formas de pagamentos não monetários são escolhidas pelos clientes do banco de forma independente e podem ser fornecidas por acordos celebrados por eles com suas contrapartes.

Os clientes do banco elaboram ordens de transferência de fundos, com base nas quais os fundos são transferidos. O Banco da Rússia usou o termo geral “instruções” para designar todos os documentos com base nos quais as instituições de crédito realizam transferências de dinheiro. O Regulamento nº 383-P estabelece descrições detalhadas e características dos seguintes ordens:

- ordem de pagamento;

- ordem de cobrança;

- pedido de Pagamento;

- ordem de pagamento.

As formas de pedidos listadas são usadas em todas as formas de pagamentos não monetários. Além das quatro formas de ordens indicadas, outros tipos de ordens podem ser utilizados na prática bancária, para os quais o Regulamento não estabelece uma lista de detalhes e formas. Se uma instituição de crédito usar pedidos "não padronizados" em suas atividades, seus formulários, detalhes e o procedimento para trabalhar com eles devem ser aprovados pelos documentos internos da instituição de crédito.

PARA documentos de liquidação (pagamento), além das ordens de transferência de fundos, também se aplicam mandados bancários.

De acordo com o Banco da Rússia, em janeiro-setembro de 2013, 3.242,9 milhões de unidades foram usadas na Rússia. documentos de pagamento no valor de 321.333,4 milhões de rublos, dos quais 97,2% são ordens de pagamento, 0,6% são solicitações de pagamento e ordens de cobrança, 0,0% são cheques e cerca de 2% são ordens bancárias.

As encomendas podem ser elaboradas tanto em formato eletrónico (incluindo através de meios de pagamento eletrónicos) como em papel. Com base na ordem do pagador, o banco do pagador pode emitir um pedido e realizar uma transferência única e periódica de fundos.

No esquema de transferência de dinheiro redatores de pedidos transferência de fundos pode ser:

- pagadores;

- destinatários de fundos;

– cobradores de fundos (ou seja, pessoas ou entidades autorizadas, com base na lei, a apresentar ordens nas contas bancárias dos pagadores);

Pessoas jurídicas, empresários individuais, pessoas físicas, bancos atuam como pagadores e destinatários de fundos.

As instituições de crédito transferem fundos em rublos para as contas bancárias de seus clientes, bem como sem abrir contas bancárias com base em ordens de transferência. Os bancos transferem fundos através de contas bancárias através de:

- baixando fundos das contas bancárias dos pagadores e creditando fundos nas contas bancárias dos destinatários dos fundos;

- baixas de fundos das contas bancárias dos pagadores e emissão de dinheiro para os destinatários dos fundos - pessoas físicas;

- baixando fundos das contas bancárias dos pagadores e aumentando o saldo dos fundos eletrônicos dos destinatários dos fundos.

– As instituições de crédito efectuam transferências de fundos sem abertura de conta bancária, incluindo a utilização de meios de pagamento electrónicos, através de:

- aceitação de dinheiro, instruções do pagador - um indivíduo e crédito de fundos na conta bancária do destinatário dos fundos;

- aceitação de dinheiro, instruções do pagador - um indivíduo e a emissão de dinheiro para o destinatário dos fundos - um indivíduo;

- aceitação de dinheiro, instruções do pagador - um indivíduo e aumento do saldo de fundos eletrônicos do destinatário dos fundos;

- reduzir o saldo do dinheiro eletrônico do pagador e creditar fundos na conta bancária do destinatário dos fundos;

- reduzir o saldo do dinheiro eletrônico do pagador e emitir dinheiro para o destinatário dos fundos - pessoa física;

– diminuição do saldo da moeda eletrónica do ordenante e aumento do saldo da moeda eletrónica do destinatário.

Vamos considerar com mais detalhes as formas de pagamentos não monetários.

1. Liquidações por ordens de pagamento. Ao efetuar pagamentos por ordens de pagamento, o banco do pagador se compromete a transferir fundos para a conta bancária do pagador ou sem abrir a conta bancária do pagador (para pessoa física) para o destinatário dos fundos especificados na ordem do pagador.

Esquematicamente, as liquidações por ordens de pagamento podem ser representadas da seguinte forma (ver Fig. 2.3.2. e 2.3.3.).

Arroz. 2.3.2 Regime de liquidação por ordens de pagamento na conta bancária do ordenante.

Com base nos requisitos do regulador decorrentes do Regulamento n.º 383-P, é possível determinar quando uma instituição de crédito utiliza um documento de liquidação (pagamento) sob a forma de ordem de pagamento.

Arroz. 2.3.3. Esquema de liquidações por ordens de pagamento sem abertura de conta bancária do ordenante.

Primeiro, pessoas jurídicas e pessoas físicas podem dar ordens para cancelar fundos de suas contas bancárias, incluindo a transferência de fundos de uma conta de depósito. Uma ordem pode ser elaborada por um valor total com um registro que inclui ordens de um grupo prioritário na transferência de fundos para vários destinatários.

Em segundo lugar, as pessoas jurídicas podem dar instruções para fazer liquidações sem abrir uma conta, inclusive usando ferramentas de pagamento eletrônico, para transferir fundos eletrônicos da conta bancária de um cliente para uma conta bancária. Caso contrário, uma pessoa jurídica pode enviar um pedido eletrônico de transferência de fundos, inclusive por meio de transferência eletrônica de dinheiro, com base no qual o banco elaborará um documento de liquidação - uma ordem de pagamento.

De maneira semelhante, um pagador individual dá uma ordem de transferência de fundos sem abrir uma conta bancária, que pode ser aberta na forma de um aplicativo. A forma da instrução de transferência de fundos sem abertura de conta bancária do ordenante em papel é estabelecida pela instituição de crédito ou pelos destinatários dos fundos em acordo com o banco. Deve conter os detalhes do pagador, destinatário dos fundos, bancos, o valor da transferência, a finalidade do pagamento e outras informações acordadas com o banco. Com base na ordem do ordenante-particular, prestada em formato eletrónico ou em papel, a instituição de crédito elabora um documento de liquidação - uma ordem de pagamento e efetua as liquidações. Com base nas instruções de pagadores individuais, uma instituição de crédito pode elaborar uma ordem de pagamento no valor total e enviá-la ao banco destinatário do registro ou instruções de pagadores individuais.

Em terceiro lugar, o próprio banco pode atuar como pagador ou destinatário de fundos. Ele tem o direito de desenvolver de forma independente um formulário de ordem, com base no qual será elaborada uma ordem de pagamento, exceto no caso em que o pagador seja o próprio banco e o destinatário seja o cliente do banco. Em seguida, a transferência de fundos para a conta bancária do cliente destinatário dos fundos é realizada pelo banco com base em um documento de liquidação por ele elaborado - uma ordem bancária. Se o pagador for um banco, a transferência de fundos para a conta bancária do cliente - destinatário dos fundos pode ser realizada pelo banco com base em ordem bancária por ele elaborada.

Uma ordem de pagamento como documento de liquidação desempenha a função de uma ordem ou documento de liquidação elaborado com base em uma ordem para liquidações não monetárias por ordens de pagamento, liquidações sob uma carta de crédito, liquidações na forma de transferências eletrônicas de dinheiro.

De notar que a ordem de pagamento é válida para apresentação ao banco no prazo de 10 dias de calendário a contar da data da sua preparação.

2. Liquidações sob uma carta de crédito. Ao liquidar sob uma carta de crédito, um banco agindo sob ordem do pagador para abrir uma carta de crédito e de acordo com suas instruções se compromete a transferir fundos para o destinatário dos fundos, desde que o destinatário dos fundos apresente os documentos estipulados pela carta de crédito e confirmando o cumprimento de suas demais condições, ou autoriza outro banco a assinar a carta de crédito.

Assim, podem ser distinguidas as seguintes características da forma de pagamento da carta de crédito:

- o destinatário dos fundos, antes de receber o dinheiro, deve cumprir as condições estipuladas na carta de crédito, por exemplo, deve primeiro despachar a mercadoria e fornecer documentos que comprovem o envio ao seu banco;

- o destinatário dos fundos antes do cumprimento de sua parte do contrato (por exemplo, antes do embarque da mercadoria) sabe que o dinheiro para ele está depositado com o comprador ou existe uma garantia bancária caso o comprador não cumpra sua obrigações de transferência de fundos;

- por parte do pagador, uma condição importante é que a mercadoria entregue seja de qualidade adequada, no volume e sortimento acordados (para isso, é necessário indicar nos termos da carta de crédito que o vendedor deve apresentar certos documentos ao banco confirmando a qualidade, quantidade e variedade de mercadorias).

O banco que age sob a ordem do pagador para abrir uma carta de crédito é chamado de banco emissor. O banco executor pode ser o banco do pagador, o banco do beneficiário ou outro banco. O banco emissor tem o direito de abrir uma carta de crédito em seu próprio nome e às suas próprias custas. Nesse caso, o banco emissor é o pagador.

Detalhes e forma (no papel) da carta de crédito são estabelecidos pelo banco. A carta de crédito deve conter as seguintes informações obrigatórias:

– número e data da carta de crédito;

- o valor da carta de crédito;

- dados do pagador;

- dados do banco emissor;

- detalhes do destinatário dos fundos;

– detalhes do banco executor;

- tipo de carta de crédito;

– prazo de validade da carta de crédito;

– forma de execução da carta de crédito;

- uma lista de documentos a apresentar pelo beneficiário dos fundos e requisitos para os documentos apresentados;

- propósito do pagamento;

- prazo para envio de documentos;

– a necessidade de confirmação (se houver);

- o procedimento para pagamento de comissões bancárias.

A carta de crédito pode conter outras informações.

Na Rússia, o seguinte pode ser usado tipos de cartas de crédito.

Carta de crédito coberta (depositada). Essa forma de carta de crédito é a mais comum, pois prevê que o comprador abra uma conta em um banco (banco emissor) e deposite nela os fundos no valor necessário para pagar a carta de crédito (ou retire-os desse banco em crédito contra garantia). O banco emissor transfere esses fundos para a conta correspondente do banco executor. Chegado o momento da execução da carta de crédito, o banco executor transfere os fundos da sua conta correspondente para a conta do vendedor (ver Fig. 2.3.4.).

Arroz. 2.3.4. Esquema de liquidação de uma carta de crédito depositada.

O banco executor comunica os termos da carta de crédito recebida do banco emissor ao destinatário dos fundos. A transferência de fundos para o banco executor como cobertura para uma carta de crédito coberta (depositada) é realizada por uma ordem de pagamento do banco emissor indicando informações que permitem o estabelecimento de uma carta de crédito, incluindo a data e o número da carta de crédito. O destinatário dos fundos pode enviar documentos diretamente ao banco emissor. Sob uma carta de crédito coberta (depositada), o banco emissor é obrigado a solicitar a confirmação do banco indicado de que o destinatário dos fundos não apresentou documentos ao banco indicado e tem o direito de exigir que o banco indicado devolva o valor da cobertura com base em uma solicitação confirmando a apresentação de documentos pelo destinatário dos fundos ao banco emissor e, no caso de uma carta de crédito confirmada, também a execução da carta de crédito pelo banco emissor. Nesse caso, o banco executor deverá devolver o valor da cobertura até o dia útil seguinte ao recebimento da solicitação do banco emissor. A execução da carta de crédito é realizada por transferência de fundos por ordem de pagamento do banco executor para a conta bancária do destinatário dos fundos ou por crédito do valor apropriado na conta bancária do destinatário dos fundos no banco executor. Após a execução da carta de crédito, o banco executor envia ao banco emitente um aviso de execução da carta de crédito indicando o valor da execução e anexando os documentos apresentados no prazo máximo de três dias úteis após a data de execução da carta de crédito carta de crédito. Quando for constatado que os documentos aceitos pelo banco executor do destinatário dos recursos não estão de acordo com os termos da carta de crédito, o banco emissor tem o direito de exigir do banco executor a devolução dos valores pagos ao destinatário de fundos às custas da cobertura transferida para o banco executor (sob a carta de crédito coberta (depositada), reembolso dos valores debitados da conta correspondente aberta no banco executor ou recusar-se a reembolsar o banco executor pelos valores pago ao destinatário dos fundos (sob uma carta de crédito não coberta (garantida)). No fechamento de uma carta de crédito coberta (depositada), a devolução dos recursos não utilizados ao banco emissor é realizada por ordem de pagamento do banco executor até o dia útil seguinte ao dia do fechamento da carta de crédito.

Carta de crédito não coberta (garantida). As partes podem concordar em usar uma carta de crédito descoberta. Nesse caso, o banco emissor não transfere fundos para o banco executor, mas quando chega a hora da execução da carta de crédito, o banco executor baixa o valor necessário da conta do banco emissor aberta com ele para o conta de liquidação do vendedor. Nesse caso, o banco do comprador garante o pagamento ao banco do vendedor. Por sua vez, o comprador deve garantir o pagamento ao banco, prestando caução. A vantagem desta forma de carta de crédito para o comprador é que, para abrir uma carta de crédito, não é necessário retirar fundos próprios de circulação (ver Fig. 2.3.5.)

Arroz. 2.3.5. Esquema de liquidação de carta de crédito garantida.

Ao assinar uma carta de crédito a descoberto (garantida), o banco executor tem o direito de não executar a carta de crédito até que os fundos sejam recebidos do banco emissor, exceto no caso de confirmação da carta de crédito pelo banco confirmador.

irrevogável a carta de crédito não pode ser cancelada a pedido unilateral do comprador sem o consentimento do vendedor. A maioria das cartas de crédito é irrevogável, pois isso garante os interesses do fornecedor. O consentimento do destinatário dos fundos para alterar os termos de uma carta de crédito irrevogável pode ser expresso pela apresentação de documentos correspondentes aos termos alterados da carta de crédito. Os termos de uma carta de crédito irrevogável são alterados ou uma carta de crédito irrevogável é cancelada a partir do dia seguinte ao dia em que o banco executor recebe o pedido do destinatário dos fundos com o seu consentimento, do qual o banco executor notifica o banco emissor o mais tardar de três dias úteis a contar da data de recepção do pedido do beneficiário dos fundos.

No entanto, deve-se levar em consideração que, se não estiver expressamente declarado que a carta de crédito é irrevogável, ela é considerada revogável. Ao assinar uma carta de crédito revogável, o banco executor executa a carta de crédito no valor total e nos termos atuais da carta de crédito se, antes da apresentação dos documentos, o destinatário dos fundos não tiver recebido notificação do banco emissor sobre o cancelamento da carta de crédito ou alterações em outras condições da carta de crédito, em termos do valor da carta de crédito - após o recebimento do aviso do banco emissor de redução no valor da carta de crédito.

Ao estabelecer a conformidade dos documentos apresentados com os termos da carta de crédito, o banco executor executa a carta de crédito. A execução de uma carta de crédito pode ser realizada pelo banco das seguintes formas:

- imediatamente após a apresentação dos documentos, no prazo máximo de três dias úteis a partir da data em que o banco toma uma decisão sobre a conformidade dos documentos apresentados pelo destinatário dos fundos com os termos da carta de crédito, mas no máximo três dias úteis após o término do prazo de cinco dias estabelecido para verificação dos documentos apresentados;

- com atraso na execução em data (datas) determinada pelos termos da carta de crédito ou prazo fixo, a partir da data de certas ações, incluindo apresentação de documentos, remessa de mercadorias;

– de qualquer outra forma prevista nos termos da carta de crédito.

Quando se verificar que os documentos apresentados não cumprem os termos da carta de crédito em sinais externos, o banco executor tem o direito de recusar a execução da carta de crédito, notificando o destinatário dos fundos e o banco emissor, motivando o recusa. O banco executor pode primeiro solicitar ao banco emissor consentimento para aceitar os documentos apresentados com discrepâncias. Neste caso, os documentos são armazenados no banco executor até que seja recebida uma resposta do banco emissor. Se o pagador der consentimento ao banco emissor para aceitar os documentos apresentados com discrepâncias, o banco emissor tem o direito de dar seu consentimento ao banco executor para executar a carta de crédito. Se o pagador se recusar a aceitar documentos com discrepâncias, o banco emissor é obrigado a notificar o banco executor, indicando na notificação todas as discrepâncias que motivaram a recusa.

3. Liquidações por ordem de cobrança. Aplicam-se as ordens de cobrança:

- em caso de liquidação de cobrança nos casos previstos em contrato;

- ao fazer liquidações em ordens de credores de fundos.

O destinatário dos fundos pode ser um banco, incluindo o banco do pagador.

A ordem de cobrança é elaborada, apresentada, aceite para execução e executada em formato eletrónico, em papel.

O uso de ordens de cobrança em liquidações para cobrança é realizado, em primeiro lugar, se houver uma condição no contrato de conta bancária entre o pagador e seu banco para debitar fundos da conta bancária e, em segundo lugar, o pagador enviar às informações bancárias do pagador sobre o destinatário dos fundos que tem o direito de apresentar ordens de cobrança na conta bancária do pagador.

O direito de enviar ordens de cobrança para a conta bancária do pagador pode ser confirmado pelo destinatário dos fundos, enviando documentos relevantes ao banco do pagador.

Se o destinatário dos fundos for o banco do ordenante, a condição para debitar fundos da conta bancária do ordenante pode ser prevista pelo contrato de conta bancária com base em uma ordem bancária emitida pelo banco.

O esquema de pagamento das ordens de cobrança é apresentado na Figura 2.3.6.

Arroz. 2.3.6 Regime de liquidação por ordens de cobrança.

A ordem de cobrança do recuperador de fundos pode ser apresentada ao banco do pagador através do banco do destinatário dos fundos. O banco do beneficiário, que aceitou a ordem de cobrança para efeitos de cobrança de fundos, é obrigado a apresentar a ordem de cobrança ao banco do pagador.

Uma ordem de cobrança apresentada através do banco do destinatário é válida para apresentação ao banco do destinatário no prazo de 10 dias corridos a partir da data de sua preparação.

4. Liquidações por cheques. Essa forma de pagamento, praticamente não utilizada hoje, no Regulamento nº 383-P, recebe vários parágrafos, indicando que um banco que queira trabalhar com eles pode desenvolver regras internas. O cheque pode conter dados determinados pela instituição de crédito; a forma do cheque é estabelecida pela instituição de crédito; a instituição de crédito é obrigada a verificar a autenticidade do cheque, bem como se o titular do cheque é pessoa por ela autorizada; cheques de instituições de crédito são usados ​​​​na transferência de fundos, exceto para a transferência de fundos pelo Banco da Rússia. O esquema de cálculo é mostrado na Figura 2.3.7.

Observe que o cheque serve como uma ordem, mas não como um documento de liquidação (pagamento). Com base no cheque apresentado a pagamento, a instituição de crédito deve formar o seu documento de liquidação (ordem de pagamento) ou de caixa (ordem de dinheiro), comprovando assim a movimentação de fundos.

Arroz. 2.3.7. Pagamentos por cheques.

5. Liquidações sob a forma de transferência de fundos a pedido do destinatário dos fundos (débito direto). Ao fazer pagamentos não monetários na forma de transferência de fundos a pedido do destinatário dos fundos, uma solicitação de pagamento é aplicada principalmente.

Se o destinatário dos fundos for um banco (por exemplo, no caso em que o débito direto é usado para pagar a dívida do mutuário em um empréstimo em seu banco), o débito de fundos da conta bancária do cliente pagador, se existe uma aceitação pré-dada do pagador, pode ser realizada pelo banco de acordo com o contrato da conta bancária com base na ordem bancária elaborada pelo banco (consulte a Fig. 2.3.8.)

O pedido de pagamento é elaborado, apresentado, aceite para execução e executado em formato eletrónico, em papel.

Uma solicitação de pagamento pode ser enviada ao banco do pagador por meio do banco do beneficiário.

O pedido de pagamento apresentado através do banco do beneficiário é válido para apresentação ao banco do beneficiário no prazo de 10 dias de calendário a contar da data da sua preparação.

Arroz. 2.3.8. Liquidações na forma de transferência de fundos a pedido do destinatário dos fundos.

6. Transferências eletrônicas de dinheiro. Essa forma de pagamento não em dinheiro é regulamentada pela Lei Federal de 27 de junho de 2011 nº 161-FZ “Sobre o Sistema Nacional de Pagamentos”.

Os bancos podem fazer transferências, incluindo várias conversões de dinheiro eletrônico em dinheiro tradicional (dinheiro, não monetário) e vice-versa, incluindo:

– transferências de dinheiro através de contas bancárias;

– transferências de dinheiro sem abrir contas bancárias.

No primeiro caso, as transferências são feitas baixando fundos das contas bancárias dos pagadores e aumentando o saldo de dinheiro eletrônico (EMF) dos destinatários dos fundos.

No segundo caso - ao fazer transferências sem abrir contas bancárias (com o remetente do pagamento) - as seguintes opções são possíveis:

a) aceitação de dinheiro, instruções do pagador - pessoa física e aumento do saldo da EMF do destinatário;

b) diminuição do saldo da EMF do pagador e crédito dos recursos na conta bancária do recebedor dos recursos;

c) redução do saldo do EMF do pagador e emissão de numerário ao destinatário dos recursos - pessoa física;

d) diminuição do saldo da EMF do pagador e aumento do saldo da EMF do beneficiário.

Observe que, de acordo com a Lei Federal nº 161-FZ, um banco que faz transferências de dinheiro eletrônico é chamado operador de dinheiro eletrônico.

Ao efetuar pagamentos não monetários na forma de transferência eletrônica de dinheiro, o cliente fornece fundos ao operador de dinheiro eletrônico com base em um contrato celebrado com ele.

Observe que o operador de dinheiro eletrônico não tem o direito de fornecer ao cliente fundos para aumentar o saldo de dinheiro eletrônico do cliente. O operador de dinheiro eletrônico não tem o direito de acumular juros sobre o saldo de dinheiro eletrônico do cliente.

A transferência de dinheiro eletrônico é realizada aceitando simultaneamente o pedido do cliente pelo operador de dinheiro eletrônico, reduzindo o saldo de dinheiro eletrônico do pagador e aumentando o saldo de dinheiro eletrônico do destinatário pelo valor da transferência de dinheiro eletrônico.

Considere mais procedimentos de aceitação para execução, revogação, devolução (cancelamento) de ordens e o procedimento para sua execução. O procedimento para a realização de tais procedimentos é estabelecido pelas instituições de crédito e comunicado aos clientes, reclamantes, instituições de crédito em contratos, documentos explicativos do procedimento de execução dos procedimentos de aceitação de ordens de execução, bem como através da afixação de informação nos postos de atendimento.

Os procedimentos para aceitar ordens para execução incluem:

1) certificação do direito de dispor de fundos (certificação do direito de usar um meio de pagamento eletrônico);

2) controle da integridade dos pedidos;

3) controle estrutural de pedidos;

4) controle de valores de detalhamento de pedidos;

5) controle da suficiência de fundos.

Vamos explorar cada uma dessas etapas com mais detalhes.

1) Certificação do direito de dispor de fundos ao aceitar para execução uma ordem em formato eletrônico, ela é executada pelo banco verificando a assinatura eletrônica, um análogo de uma assinatura manuscrita e (ou) códigos, senhas. A certificação do direito de dispor de fundos mediante aceitação para execução de uma instrução em papel é realizada pelo banco, verificando a presença e conformidade da assinatura manuscrita e carimbo com as amostras declaradas ao banco no cartão de amostra de assinatura e carimbo . Ao aceitar para execução uma ordem de um particular para transferir fundos sem abrir uma conta bancária em papel, a instituição de crédito verifica a presença de uma assinatura manuscrita. A certificação do direito de utilização de meio de pagamento eletrónico é efetuada pela instituição de crédito através da verificação do número, código e (ou) outro identificador do meio de pagamento eletrónico.

2) Controle da integridade do pedido em formato eletrônico é realizada pelo banco, verificando a invariância dos detalhes do pedido. O controlo da integridade da encomenda em papel é efectuado pelo banco através da verificação da ausência de alterações (correcções) efectuadas na encomenda. O registo das ordens em formato electrónico, em papel, é efectuado pela forma estabelecida pelo banco, com indicação da data de recepção da ordem, enquanto as ordens dos cobradores de fundos estão sujeitas a registo obrigatório.

3) Controle estrutural de disposição em formato eletrônico é realizado pelo banco, verificando os detalhes estabelecidos e o número máximo de caracteres nos detalhes do pedido. O controle estrutural da instrução em papel é realizado pelo banco, verificando a conformidade da instrução com o formulário estabelecido.

4) Controlando os valores dos detalhes do pedidoé realizada verificando os valores dos detalhes dos pedidos, sua admissibilidade e cumprimento. Após o recebimento da ordem do pagador exigindo o consentimento de um terceiro para dispor dos fundos do pagador, o banco do pagador monitora a presença do consentimento do terceiro na forma prescrita por lei e pelo contrato. O consentimento de um terceiro para a disposição dos fundos do pagador pode ser dado em formato eletrônico ou em papel na forma prescrita pelo contrato.

Após o recebimento da ordem do destinatário dos fundos que exigem aceitação banco do pagador, o banco do pagador monitora a presença da aceitação pré-dada do pagador ou, na ausência de aceitação pré-dada do pagador, recebe a aceitação do pagador.

A aceitação antecipada do pagador pode ser dada em um acordo entre o banco do pagador e o pagador e (ou) na forma de uma mensagem ou documento separado, incluindo uma declaração de aceitação antecipada. Antecipadamente, esta aceitação deve ser dada antes da apresentação da ordem do destinatário dos fundos. Esta aceitação pode ser dada antecipadamente em relação a uma ou mais contas bancárias do pagador, um ou mais destinatários de fundos, uma ou mais instruções do destinatário de fundos.

A aceitação do pagador é recebida pelo banco do pagador, transmitindo a ordem do destinatário dos fundos ou uma notificação em formato eletrônico ou em papel para aceitação ao pagador e recebendo a aceitação (recusa de aceitação) do pagador com a elaboração de um pedido de aceitação (recusa de aceitação) do pagador. As ordens dos destinatários dos fundos são colocadas na fila de ordens pendentes de aceitação.

5) Controle da suficiência de fundos na conta bancária do pagadoré realizada pelo banco do pagador após a aceitação para execução de cada ordem repetidamente ou uma vez na forma estabelecida pelo banco. Se houver fundos suficientes na conta bancária do pagador, as instruções estão sujeitas à execução na sequência do recebimento das instruções pelo banco, recebimento da aceitação do pagador. Em caso de insuficiência de fundos na conta bancária do pagador, as instruções não são aceitas pelo banco para execução e são devolvidas (canceladas), exceto:

- instruções sobre a transferência de fundos para os orçamentos do sistema orçamentário da Federação Russa;

– ordens de credores de fundos;

– ordens aceitas pelo banco para execução ou apresentadas pelo banco de acordo com o contrato.

As ordens especificadas aceitas para execução são colocadas pelo banco na fila de ordens não executadas no prazo para execução de ordens no prazo e na ordem de prioridade para débito de fundos de uma conta bancária, que são estabelecidas pelo Código Civil do Federação Russa. Se os fundos da conta não forem suficientes para satisfazer todos os créditos contra ela, os fundos são debitados na seguinte ordem (ver Fig. 2.3.9.).

A suficiência de fundos ao abrigo das instruções aceites para execução com vista à transferência de fundos sem abertura de conta bancária é determinada pela instituição de crédito com base no montante de fundos disponibilizado pelo cliente.

Na realização de operações com meios de pagamento eletrónicos, a instituição de crédito do destinatário dos fundos, nos casos previstos no contrato, recebe o consentimento da instituição de crédito do ordenante para efetuar a transação com recurso aos meios de pagamento eletrónicos. Este processo é referido como - autorização. Em caso de resultado positivo da autorização, a instituição de crédito do pagador é obrigada a fornecer recursos à instituição de crédito do destinatário na forma prevista no contrato.

Em caso de resultado positivo dos procedimentos de aceitação de ordem de execução em formato eletrônico, o banco aceita a ordem de execução e envia notificação eletrônica ao remetente da ordem sobre a aceitação da ordem de execução. Se uma ordem for colocada na fila de ordens não executadas a tempo na ordem e na notificação em formato eletrônico, o banco indicará a data de colocação da ordem na fila. Em caso de resultado positivo dos procedimentos de aceitação para execução de uma instrução em papel, o banco aceita a instrução para execução, confirma a aceitação da instrução para execução fixando a data de aceitação para execução, a data de colocação da instrução na fila de instruções não executadas no prazo, o carimbo do banco e a assinatura da pessoa autorizada do banco e devolve ao remetente da ordem, uma cópia da ordem na forma e no prazo estipulado pelo acordo, mas o mais tardar no dia útil seguinte ao dia em que o pedido foi recebido pelo banco.

Arroz. 2.3.9. A sequência de débito de fundos em caso de insuficiência de fundos na conta.

Em caso de resultado positivo dos procedimentos de aceitação para execução de instrução em papel apresentada para efeitos de transferência de fundos sem abertura de conta bancária, a instituição de crédito aceita a instrução para execução e, imediatamente após a conclusão dos procedimentos de aceitando a instrução para execução, fornecer ao remetente da instrução uma cópia da instrução em papel ou um documento de cartão de crédito. organização em papel, confirmando a aceitação da ordem de execução, com a data de recebimento e as marcas do banco , incluindo a assinatura de uma pessoa autorizada do banco.

Em caso de resultado negativo dos procedimentos de aceitação de ordem para execução em formato eletrónico, o banco não aceita a ordem para execução e envia ao remetente da ordem um aviso eletrónico de cancelamento da ordem, indicando informação que permite a remetente do pedido para identificar o pedido cancelado, a data do cancelamento, bem como o motivo do cancelamento, que poderá ser indicado na forma de um código estabelecido pelo banco e levado ao conhecimento do remetente do pedido ordem. Em caso de resultado negativo dos procedimentos de aceitação para execução de instrução em papel, transferida para efeitos de transferência de fundos para conta bancária, o banco não aceita a instrução para execução e devolve-a ao remetente da instrução com o data de devolução, a marca do banco no motivo da devolução, o carimbo do banco e a assinatura da pessoa do banco autorizado até o dia útil seguinte ao dia em que o banco receber a instrução. Em caso de resultado negativo dos procedimentos de aceitação para execução de instrução em papel apresentada para efeitos de transferência de fundos sem abertura de conta bancária, a instituição de crédito não aceita a instrução para execução e imediatamente após a conclusão dos procedimentos de aceitação a instrução para execução deve devolvê-la ao remetente da instrução.

Cancelamento de ordens não executadas é efectuada pelo banco até ao dia útil seguinte ao dia em que surgiu o motivo do cancelamento da ordem, incluindo a recepção do pedido de levantamento.

Procedimentos de Execução de Pedidos incluir:

- execução de ordens da maneira estabelecida pelos bancos, debitando fundos da conta bancária do pagador, creditando fundos na conta bancária do destinatário, entregando dinheiro ao destinatário de fundos ou registrando informações sobre transferências eletrônicas de dinheiro;

– execução parcial de ordens;

- confirmação da execução das ordens.

A ordem dos procedimentos de execução as encomendas, incluindo encomendas de valor total com registos, são estabelecidas pelas instituições de crédito e comunicadas aos clientes, reclamantes, instituições de crédito em contratos, documentos explicativos do procedimento de cumprimento dos procedimentos de execução das ordens, bem como através da afixação de informações nos pontos de atendimento ao cliente.

O banco do beneficiário estabelece o procedimento para creditar fundos na conta bancária do beneficiário, enquanto é permitido creditar fundos na conta bancária do beneficiário usando dois dados: o número da conta bancária do beneficiário e outras informações sobre o beneficiário.

A execução parcial de ordens de pagadores, destinatários de fundos, incluindo ordens para as quais é dada uma aceitação parcial do pagador, cobradores de fundos, é realizada pelo banco ordem de pagamento em formato eletrônico ou em papel.

Uma ordem de pagamento elaborada por um banco para fins de execução parcial da ordem do destinatário dos fundos, segundo a qual foi recebida uma aceitação parcial do pagador, se não houver fundos suficientes na conta bancária do pagador, é colocada em a fila de ordens não executadas a tempo.

Ao manter uma fila de ordens não executadas no prazo em formato eletrônico, o banco deve assegurar a possibilidade de fornecer informações sobre a execução parcial da ordem.

A execução parcial da ordem do ordenante (destinatário dos fundos) em formato eletrónico ou em papel, transmitida com a finalidade de transferência de fundos para uma conta bancária, é confirmada na forma estabelecida pelo banco, por:

– envio de notificação ao pagador (destinatário de fundos) em formato eletrônico indicando os detalhes da ordem de pagamento ou envio de ordem de pagamento em formato eletrônico indicando a data de execução;

– apresentação ao ordenante (destinatário dos fundos) de cópia em papel da ordem de pagamento executada, com indicação da data de execução, aposição do carimbo do banco e assinatura da pessoa autorizada pelo banco.

Confirma-se a execução de uma ordem em formato eletrónico para efeitos de transferência de fundos através de conta bancária:

- pelo banco do pagador, enviando ao pagador um aviso eletrônico do débito de fundos da conta bancária do pagador, indicando os detalhes da ordem executada ou enviando a ordem executada em formato eletrônico, indicando a data de execução;

– pelo banco do beneficiário, enviando uma notificação ao beneficiário de fundos sobre o crédito de fundos na conta bancária do beneficiário, indicando os detalhes da ordem executada ou enviando a ordem executada, indicando a data de execução.

A execução de uma instrução em papel para transferir fundos por meio de uma conta bancária é confirmada:

– pelo banco do ordenante mediante apresentação ao ordenante de cópia da ordem executada em papel, com indicação da data de execução, aposição do carimbo do banco e assinatura da pessoa autorizada pelo banco. Neste caso, o carimbo do banco do ordenante pode confirmar simultaneamente a aceitação para execução de uma instrução em papel e a sua execução;

– pelo banco do beneficiário mediante apresentação ao beneficiário dos fundos cópia da instrução executada em papel, com indicação da data da execução, aposição do carimbo do banco e assinatura da pessoa autorizada pelo banco.

A execução da instrução do cliente na realização de uma operação através de meio de pagamento eletrónico é confirmada pela instituição de crédito através do envio ao cliente, de acordo com o procedimento estabelecido no contrato, de um aviso à instituição de crédito em suporte eletrónico ou papel, confirmando a realização da transação através de meio de pagamento eletrônico, que deve indicar:

– nome ou outros dados da instituição de crédito;

– número, código e (ou) outro identificador do meio de pagamento eletrónico;

- tipo de operação;

- Data da operação;

- o valor da transação;

– o valor da comissão, se houver;

– identificador do dispositivo quando este é utilizado para efetuar uma transação através de um meio de pagamento eletrónico.

Um aviso confirmando a execução de uma transação usando um meio de pagamento eletrônico pode conter informações adicionais especificadas pela instituição de crédito.

Em conclusão, salientamos que, de acordo com a cláusula 1.8 do Regulamento n.º 383-P, as instituições de crédito devem aprovar documentos internos que contenham:

- o procedimento para a elaboração de ordens;

– o procedimento para realização dos procedimentos de aceitação para execução, revogação, devolução (cancelamento) de ordens;

- o procedimento para a execução de ordens;

– outras disposições sobre a organização das atividades das instituições de crédito para a transferência de fundos.