Brezgotovinsko plačilo - kaj je to? Sistem brezgotovinskega plačila. Brezgotovinski promet in plačila V negotovinski obliki

Vse več podjetij in posameznikov se odloča za virtualni način plačila. Dejstvo je, da ni poceni možnost in se proizvaja veliko hitreje, ne glede na čas in dneve v tednu. Plačilo z bančnim nakazilom je zelo priročno in praktično ni omejeno z regulativnimi dokumenti. Zato postopoma nadomešča običajna gotovinska plačila. Podrobnejše informacije so navedene spodaj.

Kaj je brezgotovinsko?

Oblika brezgotovinskega plačila je pretok sredstev prek računov strank bančnih ali kreditnih organizacij v elektronski obliki. Vsako plačilo blaga z bančnim nakazilom se izvaja samo prek specializiranih organizacij, ki imajo licence za opravljanje bančnih poslov.

Bančno nakazilo je na voljo popolnoma vsem osebam, ne glede na obliko njihove dejavnosti. Imetniki računov praviloma ob koncu delovnega dne prejmejo izpis denarnih tokov za ta dan, kar jim omogoča nadzor nad vsemi transakcijami. Če pa je potrebno, lahko takšno izjavo kadar koli zahtevate od kreditne institucije.

Ureditev negotovinskega plačila

Plačilo z bančnim nakazilom je predmet le treh regulativnih dokumentov, ki v celoti nadzorujejo njihovo izvajanje. Glavni je Civilni zakonik Ruske federacije, katerega poglavje 46 opisuje vse osnovne zahteve za dovoljene brezgotovinske oblike denarnega obtoka.

• predpisi o izdaji plačilnih kartic;
• Pravilnik o pravilih za nakazilo denarja.

Prvi dokument je centralna banka potrdila 24. decembra 2004 in razkriva postopek za pravno izvedbo pridobivanja. Ta koncept opredeljuje negotovinsko plačilo storitev ali blaga, ki je znano številnim navadnim državljanom.

Drugi dokument je odobrila Banka Rusije šele 19. junija 2012 in vsebuje vse potrebne podrobne opise možnih oblik negotovinskega plačila in zahtev zanje. Vse, kar vsebuje določba, je v celoti v skladu z normami civilnega zakonika.

Vsako plačilo z bančnim nakazilom mora biti izvedeno v strogem skladu z vsemi navedenimi regulativnimi dokumenti, vendar takšen nadzor ni ovira za naraščajočo priljubljenost brezgotovinskega denarnega obtoka med celotno populacijo.

Prednosti negotovinskega plačila

Prvič, plačilo z bančnim nakazilom zahteva najmanj dokumentov v primerjavi z običajnimi gotovinskimi plačili med organizacijami. Številna podjetja se odločijo za ta način plačila, ker se tako izognejo visokim globam zaradi napak pri evidentiranju blagajniške discipline in uporabi blagajn.

Tudi velike organizacije svojim strankam vse pogosteje izdajajo račune z bančnim nakazilom, namesto da bi od njih vzele gotovino. To podjetjem omogoča znatne prihranke, saj je servisiranje takšnih operacij veliko cenejše.

Očitna korist takih izračunov za običajne državljane je priročnost transakcij. Dejstvo je, da jih lahko izvedete preprosto s plačilno bančno kartico in možnostjo dostopa do interneta, provizije za prenos denarja med računi pa niso vedno zaračunane ali predstavljajo minimalne izgube.

Takšne virtualne poravnave imajo koristi tudi za državo, saj omogočajo stalno spremljanje vseh denarnih tokov v realnem času. Poleg tega zmanjšanje prometa žive denarne mase zmanjšuje možnost inflacije v državi.

Na splošno so prednosti negotovinskih plačil jasno vidne vsem, in kar je najpomembneje, jih je mogoče izvesti kadar koli v dnevu, kateri koli dan v tednu in popolnoma ne glede na geografsko območje prenosa.

Vrste bančnih plačil za fizične osebe

Običajni državljani morda mislijo, da so bančna nakazila le nakazila med računi, v resnici pa jih je 6 vrst. Večina je na voljo samo pravnim osebam in organizacijam in jih urejajo isti regulativni dokumenti.

Najpogostejša oblika plačila, ki je na voljo civilistom, je v obliki elektronskega nakazila. Predstavlja prenos sredstev z osebnega bančnega računa plačnika na račun prejemnika preko bančnega operaterja. Prejemnik je lahko posameznik ali organizacija, pomembno je, da je taka pravica opisana v pogodbi med imetnikom računa in banko. Plačnik je lahko le fizična oseba.

Druga oblika plačila, ki jo, tako kot prejšnjo, ureja zakon o nacionalnem plačilnem sistemu, je direktna obremenitev. Predstavlja bremenitev denarnih sredstev z računa lastnika na zahtevo prejemnika, vendar le, če to dovoljuje pogodba med lastnikom računa in kreditno institucijo. Najpogosteje so takšna plačila obvezna nadomestila za servisiranje bančne kartice ali računa.

Najpogostejša oblika

Samostojni podjetniki plačujejo z bančnim nakazilom najpogosteje s položnico. Tudi posamezniki, ki nimajo tekočega računa pri kreditni instituciji, lahko uporabljajo ta obrazec. Plačilo vključuje pripravo in nakazilo na banko določenega dokumenta - naloga, v katerem so navedeni znesek, prejemnik in časovni okvir, v katerem je treba nakazilo opraviti. Vse to se izvaja na stroške plačnika.

Rok veljavnosti naročila je uradno 10 dni, ne da bi upoštevali trenutek predložitve dokumenta, v praksi pa se vse zgodi veliko hitreje. Samo nepravilna izvedba naročila lahko upočasni prejem sredstev.

Najbolj varna oblika

Najbolj varna oblika negotovinskega plačila je plačilo z akreditivom. Za plačnika predstavlja nevšečnost, saj zahteva ločeno odprtje akreditiva, tudi če ta banka že ima tekoči račun, a vse to zaradi varnosti.

Plačnik mora nakazati določen znesek za blago ali storitev na odprt račun in zavezati banko, da jih plača prejemniku le ob izpolnjevanju določenih pogojev. To pomeni, da dokler prejemnik kreditni instituciji ne potrdi, da je v celoti izpolnil svoje obveznosti iz transakcije, ne bo prejel denarja. V tem primeru banka nastopa kot nezainteresirana tretja oseba in jamči za zakonitost transakcije.

Gotovina-negotovinsko plačilo

Običajno gotovinsko/negotovinsko plačilo določa poravnavo prek čekovnih knjižic, saj lahko po bremenitvi sredstev iz računa izdajatelja pomeni njihovo izdajo v gotovini ali prenos na bančni račun. Ta oblika plačila je pogostejša v Evropi in ZDA in se izvede šele po potrditvi identitete prinosnika čeka in prejemu informacije o prisotnosti zneska, ki zadostuje za nakazilo na računu izdajatelja, in seveda po potrditvi pristnosti čeka.

Druga oblika negotovinskega plačila je nakazilo preko inkaso ali inkaso. Izvede se šele, ko prejemnik sredstev banki predloži potrdilo o denarnih obveznostih lastnika računa do nje. V bistvu gre za izterjavo dolga in do nje pride tudi brez pravočasnega obvestila lastniku računa. Za odstop dolžnik praviloma izve po opravljenem nakazilu.

Na čem temelji brezgotovinski?

Prvič, vsa negotovinska plačila morajo biti izvedena v skladu z zakoni in predpisi. Poleg splošnih pravil je vsaka kreditna institucija dolžna delovati le v okviru veljavnega sporazuma med banko in lastnikom računa. Preseganje okvira dokumenta je dovoljeno samo ob podpisu nove pogodbe. Poleg tega banka nima pravice vplivati ​​na izbiro plačilne oblike udeležencev v transakciji.

Vsak račun, izdan za plačilo z bančnim nakazilom, katerega vzorec je mogoče dobiti neposredno pri kreditni instituciji, mora vsebovati zadosten znesek sredstev na računu plačnika. Poleg tega je treba transakcije prenosa denarja opraviti v določenem roku, sicer se lahko krivcu naložijo sankcije ali globe. In seveda ima vsak lastnik računa pravico akcepta, kar pomeni, da tudi država ne sme bremeniti denarja z računa brez predhodnega obvestila.

Vrste računov

Kakršno koli negotovinsko plačilo je dovoljeno le, če imate bančni račun z zahtevanim zneskom. Edina izjema je plačilo s plačilnim nalogom, ki je zakonsko dovoljeno in se lahko izvede tudi v primeru odsotnosti bančnega računa, vendar le za fizične osebe. Za poslovanje morate imeti bančni račun.

Obstaja več njihovih sort:

Nadzor sredstev

Posameznikom omogoča sledenje gibanja sredstev na računu vodenje bančnih izpiskov, organizacijam pa je to vse težje. Uporabljajo knjige prihodkov in odhodkov, v katere evidentirajo podatke o plačilnih nalogih, inkasnem prometu, spominskih nalogih ipd. Analizo posebnih računov izvajamo z uporabo akreditivov, depozitov, čekovnega prometa in drugih oblik plačil.

Banka vam mora podrobno povedati, kako imetniku računa izdati račun za plačilo z bančnim nakazilom, ter obvestiti o morebitnih kaznih. Naložijo se kreditnim institucijam samim in plačilnim zastopnikom, če ne izpolnijo svojih obveznosti pravočasno.

2.3. Postopek prenosa sredstev v Ruski federaciji

Trenutno v Ruski federaciji postopek prenosa sredstev ureja Uredba Banke Rusije št. 383-P "O pravilih prenosa sredstev."

Prenos sredstev se izvede v okviru naslednjega oblike negotovinskega plačila(glej sliko 2.3.1.):

riž. 2.3.1. Oblike negotovinskega plačila.

Oblike negotovinskega plačila stranke banke izberejo samostojno in jih lahko določijo v pogodbah, ki jih sklenejo s svojimi nasprotnimi strankami.

Komitenti banke sestavijo naloge za prenos sredstev, na podlagi katerih se izvrši prenos sredstev. Banka Rusije uporablja splošni izraz "nalogi" za označevanje vseh dokumentov, na podlagi katerih kreditne institucije izvajajo denarna nakazila. Uredba št. 383-P določa podrobne opise in značilnosti naslednjega naročila:

- plačilni nalog;

– zbirni nalog;

– zahtevek za plačilo;

– plačilni nalog.

Navedene oblike nalogov se uporabljajo v okviru vseh oblik negotovinskega plačila. Poleg štirih navedenih obrazcev nalogov se lahko v bančni praksi uporabljajo tudi druge vrste nalogov, za katere Pravilnik ne določa seznama podatkov in obrazcev. Če kreditna institucija v svojih dejavnostih uporablja "nestandardna" naročila, morajo biti njihovi obrazci, podrobnosti in postopek dela z njimi odobreni z notranjimi dokumenti kreditne institucije.

TO poravnalni (plačilni) dokumenti, Poleg nalogov za prenos sredstev veljajo tudi bančni nalogi.

Po podatkih Banke Rusije je bilo od januarja do septembra 2013 v Rusiji porabljenih 3.242,9 milijona enot. plačilnih dokumentov v višini 321.333,4 milijona rubljev, od tega 97,2% plačilnih nalogov, 0,6% plačilnih zahtevkov in nalogov za izterjavo, 0,0% čekov, približno 2% bančnih nalogov.

Naročila je mogoče sestaviti tako elektronsko (vključno z uporabo elektronskih plačilnih sredstev) kot na papirju. Na podlagi naloga plačnika lahko banka plačnika izda nalog in izvede enkratne in periodične prenose sredstev.

V shemi prenosa denarja pripravljavci odredb prenos sredstev lahko vključuje:

– plačniki;

– prejemniki sredstev;

– zbiralci denarnih sredstev (tj. osebe ali organi, ki imajo na podlagi zakona pravico dajati naloge na bančne račune plačnikov);

Plačniki in prejemniki sredstev so pravne osebe, samostojni podjetniki posamezniki, posamezniki in banke.

Kreditne organizacije nakazujejo sredstva v rubljih na bančne račune svojih strank, pa tudi brez odprtja bančnih računov na podlagi naloga za prenos. Banke nakazujejo sredstva na bančne račune preko:

– obremenitev bančnih računov plačnikov in dobropis bančnih računov prejemnikov sredstev;

– bremenitev bančnih računov plačnikov in izdaja gotovine prejemnikom – fizičnim osebam;

– bremenitev bančnih računov plačnikov in povečanje stanja elektronskih sredstev prejemnikov.

– Kreditne organizacije prenašajo sredstva brez odprtja bančnih računov, vključno z uporabo elektronskih plačilnih sredstev, prek:

– prevzem gotovine, nalogov plačnika – fizične osebe in knjiženje sredstev na TRR prejemnika sredstev;

– prevzem gotovine, nalog plačnika - fizične osebe in izdaja gotovine prejemniku sredstev - fizična oseba;

– prevzem gotovine, nalogi plačnika – fizične osebe in povečanje stanja elektronskih sredstev prejemnika sredstev;

– zmanjšanje stanja elektronskih sredstev plačnika in knjiženje sredstev na bančni račun prejemnika;

– zmanjšanje stanja elektronskih sredstev plačnika in izdaja gotovine prejemniku sredstev – posamezniku;

– zmanjšanje stanja elektronskega denarja plačnika in povečanje stanja elektronskega denarja prejemnika.

Oglejmo si podrobneje oblike negotovinskega plačila.

1. Poračuni s položnicami. Pri plačilih s položnicami se banka plačnika zavezuje, da bo denarna sredstva z bančnega računa plačnika ali brez odprtja bančnega računa (za fizično osebo) nakazala prejemniku sredstev, ki je naveden v nalogu plačnika.

Shematično lahko izračune po plačilnih nalogih prikažemo na naslednji način (glej sl. 2.3.2. in 2.3.3.).

riž. 2.3.2 Shema poravnave s plačilnimi nalogi na bančnem računu plačnika.

Na podlagi zahtev regulatorja, ki izhajajo iz Uredbe št. 383-P, je mogoče določiti, kdaj kreditna institucija uporablja poravnalni (plačilni) dokument v obliki plačilnega naloga.

riž. 2.3.3. Shema obračunov s plačilnimi nalogi brez odprtja bančnega računa za plačnika.

Prvič, pravne in fizične osebe lahko dajo naloge za odpis sredstev s svojih bančnih računov, vključno s prenosom sredstev z depozitnega računa. Nalog se lahko sestavi za skupni znesek z registrom, ki vključuje naloge ene prednostne skupine za prenos sredstev več prejemnikom.

Drugič, pravne osebe lahko dajo naloge za izvedbo poravnav brez odprtja računa, vključno z uporabo elektronskih plačilnih sredstev, za prenos elektronskih sredstev z bančnega računa stranke na račun banke. Sicer pa lahko pravna oseba odda nalog v elektronski obliki za prenos sredstev, tudi z elektronskim prenosom denarja, na podlagi katerega bo banka sestavila poravnalni dokument - plačilni nalog.

Na podoben način posamezni plačnik poda nalog za nakazilo brez odprtja bančnega računa, ki ga lahko sestavi v obliki vloge. Obliko naloga za prenos sredstev brez odprtja bančnega računa za posameznega plačnika na papirju določi kreditna institucija ali prejemniki sredstev v dogovoru z banko. Vsebovati mora podatke o plačniku, prejemniku sredstev, banki, znesek nakazila, namen plačila in druge podatke, dogovorjene z banko. Na podlagi naloga posameznega plačnika, podanega v elektronski ali papirni obliki, kreditna institucija sestavi poravnalni dokument - plačilni nalog in izvede poravnavo. Na podlagi nalogov posameznih plačnikov lahko kreditna institucija sestavi plačilni nalog za celoten znesek in ga pošlje banki prejemnici registra ali nalogov posameznega plačnika.

Tretjič, banka sama lahko nastopa kot plačnik ali prejemnik sredstev. Ima pravico samostojno izdelati obrazec naloga, na podlagi katerega bo sestavljen plačilni nalog, razen v primeru, ko je plačnik banka sama, prejemnik pa stranka banke. Nato prenos sredstev na bančni račun stranke-prejemnika sredstev izvede banka na podlagi poravnalnega dokumenta, ki ga sestavi - bančni nalog. Če je plačnik banka, lahko nakazilo sredstev na bančni račun stranke - prejemnika sredstev izvede banka na podlagi bančnega naloga, ki ga izda.

Plačilni nalog kot poravnalni dokument opravlja funkcijo naloga ali poravnalnega dokumenta, sestavljenega na podlagi naloga za negotovinska plačila s plačilnimi nalogi, poravnave po akreditivu in poravnave v obliki elektronskega denarja. prenos.

Upoštevajte, da je plačilni nalog veljaven za predložitev banki v 10 koledarskih dneh od datuma njegove priprave.

2. Poravnave po akreditivu. Pri plačilih po akreditivu se banka po nalogu plačnika za odprtje akreditiva in v skladu z njegovimi navodili zaveže, da bo denarna sredstva nakazala prejemniku sredstev, pod pogojem, da prejemnik sredstev predloži listine, ki jih predvideva akreditiv in potrjujejo izpolnjevanje drugih njegovih pogojev, ali pooblasti drugo banko za izvršitev akreditiva.

Tako lahko izpostavimo naslednje značilnosti akreditivne oblike plačila:

– prejemnik sredstev, preden prejme denar, mora izpolniti pogoje, ki jih določa akreditiv, na primer, mora najprej odpremiti blago in svoji banki predložiti dokumente, ki potrjujejo pošiljko;

– prejemnik sredstev pred izpolnitvijo svojega dela pogodbe (na primer pred odpremo blaga) ve, da je kupec zanj položil denar ali ima bančno garancijo za primer, da kupec ne izpolni svoje obveznosti nakazila sredstev ;

– s strani plačnika je pomemben pogoj, da bo dobavljeno blago ustrezne kakovosti, v dogovorjenem obsegu in asortimanu (za to mora biti v akreditivnih pogojih navedeno, da mora prodajalec predložiti nekatere bančne dokumente, ki potrjujejo kakovost, količino in izbor blaga).

Banka, ki deluje po nalogu plačnika za odprtje akreditiva, se imenuje banka izdajateljica. Izvršilna banka je lahko banka plačnika, banka prejemnika ali druga banka. Banka izdajateljica ima pravico odpreti akreditiv v svojem imenu in na svoje stroške. V tem primeru je banka izdajateljica plačnik.

Podrobnosti in obliko (na papirju) akreditiva določi banka. Akreditiv mora vsebovati naslednje obvezne podatke:

– številko in datum akreditiva;

– znesek akreditiva;

– podatke o plačniku;

– podatke o banki izdajateljici;

– podatke o prejemniku sredstev;

– podatke o izvršilni banki;

– vrsto akreditiva;

– rok veljavnosti akreditiva;

– način izvršitve akreditiva;

– seznam dokumentov, ki jih mora predložiti prejemnik sredstev, in zahteve za predložene dokumente;

- namen plačila;

– rok za oddajo dokumentov;

– potreba po potrditvi (če obstaja);

– postopek plačila bančnih provizij.

Akreditiv lahko vsebuje druge podatke.

V Rusiji je mogoče uporabiti naslednje vrste akreditivov.

Kriti (deponirani) akreditiv. Ta oblika akreditiva je najpogostejša; predvideva, da kupec odpre račun pri banki (banki izdajateljici) in nanj položi sredstva v znesku, potrebnem za plačilo akreditiva (ali jih vzame od te banke kot zavarovano posojilo). Banka izdajateljica nakaže ta sredstva na korespondenčni račun izvršitvene banke. Ko pride čas za izvršitev akreditiva, izvršilna banka prenese sredstva na svojem korespondenčnem računu na račun prodajalca (glej sliko 2.3.4.).

riž. 2.3.4. Shema poravnave po deponiranem akreditivu.

Izvršilna banka sporoči pogoje akreditiva, ki ga je prejela od banke izdajateljice, prejemniku sredstev. Prenos sredstev na izvršilno banko kot kritje za kriti (deponirani) akreditiv se izvede s plačilnim nalogom banke izdajateljice, ki vsebuje podatke, ki omogočajo vzpostavitev akreditiva, vključno z datumom in številko pisma. kredita. Prejemnik sredstev lahko predloži dokumente neposredno banki izdajateljici. Za krit (deponiran) akreditiv je banka izdajateljica dolžna od izvršitvene banke zahtevati potrdilo, da prejemnik sredstev izvršilni banki ni predložil dokumentov, in ima pravico zahtevati, da izvršitvena banka vrne znesek kritje na podlagi zahteve, ki potrjuje predložitev dokumentov s strani prejemnika sredstev banki izdajateljici, v primeru potrjenega akreditiva pa tudi izvršitev akreditiva s strani banke izdajateljice. V tem primeru izvršitvena banka vrne znesek kritja najpozneje naslednji delovni dan po dnevu prejema zahtevka banke izdajateljice. Izvršitev akreditiva se izvede z nakazilom sredstev s plačilnim nalogom izvršitvene banke na bančni račun prejemnika sredstev ali z nakazilom ustreznega zneska na bančni račun prejemnika sredstev pri izvršilni banki. Po izvršitvi akreditiva pošlje izvršitvena banka banki izdajateljici obvestilo o izvršitvi akreditiva z navedbo zneska izvršitve in priloženimi dokumenti najkasneje v treh delovnih dneh po dnevu izvršitve pisma. kredit. Če se z zunanjimi znaki ugotovi neskladje med dokumenti, ki jih je izvršilna banka sprejela od prejemnika sredstev, in pogoji akreditiva, ima banka izdajateljica pravico zahtevati od izvršitvene banke vračilo zneskov, plačanih prejemniku. sredstev na račun kritja, prenesenega na izvršilno banko (po kritem (deponiranem) akreditivu), povračilo zneskov, odpisanih s korespondenčnega računa, odprtega pri imenovani banki, ali zavrnitev povračila plačanih zneskov imenovani banki prejemniku sredstev (po nekritem (zajamčenem) akreditivu). Pri zaprtju kritega (deponiranega) akreditiva se vrnitev neporabljenih sredstev banki izdajateljici izvede s plačilnim nalogom izvršitvene banke najpozneje naslednji delovni dan po dnevu zaprtja akreditiva.

Nekrit (zajamčen) akreditiv. Stranki se lahko dogovorita za uporabo nekritega akreditiva. V tem primeru banka izdajateljica ne prenese sredstev na izvršitveno banko, temveč izvršitvena banka, ko pride čas za izvršitev akreditiva, bremeni zahtevani znesek z računa banke izdajateljice, odprtega pri njej, v poravnavo račun prodajalca. V tem primeru banka kupca jamči za plačilo banki prodajalca. Kupec pa mora banki zagotoviti plačilo z zavarovanjem. Prednost te oblike akreditiva za kupca je, da za odprtje akreditiva ni potrebno dvigniti lastnih sredstev iz obtoka (glej sliko 2.3.5.)

riž. 2.3.5. Shema poravnave po zajamčenem akreditivu.

Pri izvrševanju nekritega (zajamčenega) akreditiva ima izvršitvena banka pravico, da ne izvrši akreditiva, dokler ne prejme sredstev od banke izdajateljice, razen v primeru potrditve akreditiva s strani potrditvene banke.

Nepreklicno akreditiva ni mogoče preklicati na enostransko zahtevo kupca brez soglasja prodajalca. Večina akreditivov je nepreklicnih, ker s tem zagotavljamo interese dobavitelja. Soglasje prejemnika za spremembo pogojev nepreklicnega akreditiva lahko izrazi s predložitvijo dokumentov, ki so v skladu s spremenjenimi pogoji akreditiva. Pogoji nepreklicnega akreditiva se spremenijo oziroma nepreklicni akreditiv prekliče z naslednjim dnem po dnevu, ko izvršitvena banka prejme vlogo prejemnika sredstev z njegovim soglasjem, o čemer izvršitvena banka obvesti banko izdajateljico št. najpozneje v treh delovnih dneh od dneva prejema vloge prejemnika sredstev.

Nujno pa je treba upoštevati, da če ni izrecno navedeno, da je akreditiv nepreklicen, se šteje, da preklicno. Izvršilna banka pri izvrševanju preklicnega akreditiva izvrši akreditiv v celotnem znesku in pod veljavnimi pogoji akreditiva, če prejemnik sredstev pred predložitvijo dokumentov ni prejel obvestila banke izdajateljice o preklic akreditiva ali sprememba drugih pogojev akreditiva v delu zneska akreditiva - po prejemu obvestila banke izdajateljice o zmanjšanju zneska akreditiva.

Ko se ugotovi, da predloženi dokumenti ustrezajo pogojem akreditiva, izvršilna banka izvrši akreditiv. Banka lahko izvrši akreditiv na naslednje načine:

– neposredno ob predložitvi dokumentov najpozneje v treh delovnih dneh od dneva, ko banka sprejme odločitev o skladnosti dokumentov, ki jih je predložil prejemnik sredstev, s pogoji akreditiva, vendar najkasneje v treh delovnih dneh po potek petdnevnega roka, določenega za preverjanje predloženih dokumentov;

– z odlogom izvršitve na datum(e), ki je določen s pogoji akreditiva ali določeno obdobje, ki se začne od datuma zaključka določenih dejanj, vključno s predložitvijo dokumentov, odpremo blaga;

– na drug način, ki ga določajo pogoji akreditiva.

Če se ugotovi, da predloženi dokumenti iz zunanjih razlogov niso v skladu s pogoji akreditiva, ima izvršitvena banka pravico zavrniti izvršitev akreditiva, pri čemer obvesti prejemnika sredstev in banko izdajateljico ter obrazloži zavrnitev. Izvršilna banka lahko najprej zaprosi banko izdajateljico, da se strinja s sprejemom predloženih dokumentov z neskladji. V tem primeru se dokumenti hranijo v izvršilni banki do prejema odgovora banke izdajateljice. Če da plačnik banki izdajateljici soglasje za sprejem predloženih dokumentov z neskladnostmi, ima banka izdajateljica pravico izdati soglasje izvršitveni banki za izvršitev akreditiva. Če plačnik zavrne sprejem dokumentov z neskladnostmi, je banka izdajateljica dolžna o tem obvestiti izvršilno banko in v obvestilu navesti vse neskladnosti, ki so razlog za zavrnitev.

3. Poračuni z inkaso nalogi. Nalogi za zbirko se uporabljajo:

– pri plačilu inkasa v primerih, predvidenih s pogodbo;

– pri plačilih po nalogu zbiralcev.

Prejemnik sredstev je lahko banka, vključno z banko plačnika.

Nalog za izterjavo se sestavi, predloži, sprejme v izvedbo in izvrši elektronsko, na papirju.

Uporaba nalogov za izterjavo pri poravnavah za izterjavo se izvede, prvič, če je v pogodbi o bančnem računu med plačnikom in njegovo banko določeno o bremenitvi sredstev z bančnega računa, in drugič, če plačnik predloži bančne podatke plačnika. o prejemniku sredstev, ki ima pravico predložiti naloge za izterjavo na bančni račun plačnika.

Pravico do oddaje nalogov za inkaso na bančni račun plačnika lahko potrdi prejemnik sredstev s predložitvijo ustreznih dokumentov banki plačnika.

Če je prejemnik sredstev banka plačnika, se lahko pogoj za obremenitev bančnega računa plačnika določi v pogodbi o bančnem računu na podlagi bančnega naloga, ki ga izda banka.

Shema obračuna po nalogih za izterjavo je prikazana na sliki 2.3.6.

riž. 2.3.6 Shema plačil z inkaso nalogi.

Nalog za izterjavo izterjevalca lahko predloži banki plačnika preko banke prejemnika. Banka prejemnika, ki je sprejela nalog za izterjavo za namen zbiranja sredstev, je dolžna izročiti nalog za izterjavo banki plačnika.

Nalog za izterjavo, oddan prek banke prejemnika, je veljaven za predložitev banki prejemnika v 10 koledarskih dneh od datuma njegove priprave.

4. Plačila s čeki. Ta oblika plačila, ki se danes praktično ne uporablja, ima v Uredbi št. 383-P več odstavkov, ki kažejo, da lahko banka, ki želi sodelovati z njimi, razvije notranja pravila. Ček lahko vsebuje podatke, ki jih določi kreditna institucija; obliko čeka določi kreditna institucija; kreditna institucija je dolžna preveriti pristnost čeka, pa tudi, da je imetnik čeka oseba, ki jo je pooblastila; čeki kreditnih institucij se uporabljajo pri prenosu sredstev, z izjemo prenosov sredstev s strani Banke Rusije. Računska shema je prikazana na sliki 2.3.7.

Upoštevajte, da ček služi kot nalog, ne pa kot poravnalni (plačilni) dokument. Na podlagi čeka, predloženega za plačilo, mora kreditna institucija ustvariti svoj poravnalni (plačilni nalog) ali gotovinski (blagajniški nalog) dokument, s čimer upraviči gibanje sredstev.

riž. 2.3.7. Plačila s čeki.

5. Plačila v obliki prenosa sredstev na zahtevo prejemnika sredstev (direktna bremenitev). Pri negotovinskih plačilih v obliki prenosa sredstev na zahtevo prejemnika sredstev se uporablja predvsem plačilna zahteva.

Če je prejemnik sredstev banka (na primer v primeru, ko posojilojemalec dolg posojila pri njegovi banki odplačuje z direktno obremenitvijo), se sredstva lahko odpišejo z bančnega računa stranke plačnika, v prisotnosti predhodnega akcepta plačnika, lahko izvede banka v skladu s pogodbo o bančnem računu na podlagi bančnega naloga, ki ga izda banka (glej sliko 2.3.8.)

Zahtevek za plačilo se sestavi, odda, sprejme v izvedbo in izvrši elektronsko, na papirju.

Zahtevek za plačilo se lahko posreduje banki plačnika preko banke prejemnika.

Zahtevek za plačilo, oddan prek banke prejemnika, je veljaven za predložitev banki prejemnika v 10 koledarskih dneh od datuma njegove priprave.

riž. 2.3.8. Poravnave v obliki prenosa sredstev na zahtevo prejemnika sredstev.

6. Elektronska nakazila denarja. To obliko negotovinskega plačila ureja zvezni zakon z dne 27. junija 2011 št. 161-FZ "O nacionalnem plačilnem sistemu".

Banke lahko izvajajo prenose, vključno z različnimi konverzijami elektronskih sredstev v klasična (gotovinska, negotovinska) sredstva in obratno, vključno z:

– prenos sredstev na bančne račune;

– denarna nakazila brez odprtja bančnih računov.

V prvem primeru se prenosi izvedejo z bremenitvijo sredstev z bančnih računov plačnikov in povečanjem stanja elektronskih sredstev (EMF) prejemnikov.

V drugem primeru – pri nakazilih brez odprtja bančnih računov (pri pošiljatelju plačila) – so možne naslednje možnosti:

a) prevzem gotovine, nalogi plačnika - posameznika in povečanje stanja prejemnika sredstev;

b) zmanjšanje plačnikovega stanja e-denarja in knjiženje sredstev na bančni račun prejemnika;

c) zmanjšanje stanja plačnikovega elektronskega denarja in izdaja gotovine prejemniku sredstev - posamezniku;

d) zmanjšanje stanja na EDS plačnika in povečanje stanja na EDS prejemnika plačila.

Upoštevajte, da se v skladu z zveznim zakonom št. 161-FZ banka, ki izvaja elektronske prenose denarja, imenuje upravljavec elektronskega denarja.

Pri negotovinskih plačilih v obliki prenosa elektronskega denarja stranka zagotavlja sredstva upravljavcu elektronskega denarja na podlagi sklenjene pogodbe z njim.

Upoštevajte, da operater elektronskega denarja nima pravice stranki zagotoviti sredstev za povečanje stanja elektronskega denarja stranke. Upravljavec elektronskega denarja nima pravice obračunavati obresti na stanje elektronskega denarja stranke.

Prenos elektronskega denarja se izvede tako, da operater elektronskega denarja istočasno sprejme naročilo stranke, zmanjša stanje elektronskega denarja plačnika in poveča stanje elektronskega denarja prejemnika za znesek prenosa elektronskega denarja.

Razmislimo naprej postopki za sprejem v izvedbo, odpoklic, vračilo (preklic) naročil in postopek za njihovo izvršitev. Postopek za izvajanje takšnih postopkov določijo kreditne institucije in se sporočijo strankam, zbiralcem sredstev in kreditnim institucijam v pogodbah, dokumentih, ki pojasnjujejo postopek sprejemanja naročil za izvršitev, pa tudi z objavo informacij na točkah za pomoč strankam.

Postopki za sprejemanje naročil za izvedbo vključujejo:

1) potrdilo o pravici do razpolaganja s sredstvi (potrdilo o pravici do uporabe elektronskega plačilnega sredstva);

2) nadzor neoporečnosti naročil;

3) strukturni nadzor naročil;

4) nadzor vrednosti podrobnosti naročila;

5) nadzor nad zadostnostjo sredstev.

Preučimo vsako od teh stopenj podrobneje.

1) Potrdilo o pravici do razpolaganja s sredstvi pri sprejemu naloga za izvršitev v elektronski obliki banka to izvede s preverjanjem elektronskega podpisa, analoga lastnoročnega podpisa in (ali) kod in gesel. Potrdilo o pravici do razpolaganja s sredstvi pri sprejemu naročila na papirju za izvršitev izvede banka s preverjanjem prisotnosti in skladnosti lastnoročnega podpisa in odtisa pečata z vzorci, prijavljenimi banki v kartici z vzorci podpisov in pečata. odtis. Ko kreditna institucija sprejme v izvršitev nalog posameznika za prenos sredstev brez odprtja bančnega računa na papirju, preveri prisotnost lastnoročnega podpisa. Potrdilo o pravici do uporabe elektronskega plačilnega sredstva opravi kreditna institucija s preverjanjem številke, kode in (ali) drugega identifikatorja elektronskega plačilnega sredstva.

2) Nadzor celovitosti naročila v elektronski obliki izvede banka s preverjanjem nespremenljivosti podatkov naloga. Kontrolo celovitosti naloga na papirju izvaja banka tako, da preveri odsotnost sprememb (popravkov) naloga. Registracija nalogov v elektronski obliki, na papirju, se izvede na način, ki ga določi banka, z navedbo datuma prejema naloga, medtem ko so naročila zbiralcev sredstev predmet obvezne registracije.

3) Strukturni nadzor naročila v elektronski obliki izvede banka tako, da preveri ugotovljene podatke in maksimalno število znakov v podatkih naloga. Strukturni nadzor nalogov na papirju izvaja banka s preverjanjem skladnosti naloga z uveljavljenim obrazcem.

4) Nadzor vrednosti podrobnosti naročila izvaja s preverjanjem vrednosti podatkov naročila, njihove dopustnosti in skladnosti. Po prejemu naloga plačnika, ki zahteva soglasje tretje osebe za razpolaganje z denarnimi sredstvi plačnika, banka plačnika na način, ki ga določata zakon in pogodba, spremlja razpoložljivost soglasja tretje osebe. Soglasje tretje osebe za razpolaganje s sredstvi plačnika je lahko podano v elektronski ali papirni obliki na način, ki je določen v pogodbi.

Po prejemu naročila od prejemnika zahtevanih sredstev sprejemanje plačnika, banka plačnika spremlja prisotnost vnaprej danega plačnikovega akcepta ali, če vnaprej danega plačnikovega akcepta ni, prejme plačnikov akcept.

Ta sprejem s strani plačnika je lahko podan vnaprej v pogodbi med banko plačnika in plačnikom in (ali) v obliki ločenega sporočila ali dokumenta, vključno z vnaprejšnjo izjavo o tem sprejemu. Ta sprejem je treba dati vnaprej pred predložitvijo naročila prejemnika sredstev. Ta sprejem je lahko dan vnaprej v zvezi z enim ali več bančnimi računi plačnika, enega ali več prejemnikov sredstev, enim ali več nalogi prejemnika sredstev.

Prejem akcepta plačnika opravi banka plačnika tako, da posreduje nalog oziroma obvestilo prejemnika v elektronski obliki ali na papirju v akcept plačniku in prejme akcept plačnika (zavrnitev akcepta) s pripravo vloge za akcept (zavrnitev akcepta). sprejem) plačnika. Nalogi prejemnikov sredstev se uvrščajo v čakalno vrsto nalogov, ki čakajo na sprejem.

5) Spremljanje zadostnosti sredstev na bančnem računu plačnika izvede banka plačnika, ko sprejme v izvršitev vsak nalog večkrat ali enkrat na način, ki ga določi banka. Če je na bančnem računu plačnika dovolj sredstev, se nalogi izvajajo po zaporedju prejema naloga v banko in prejema potrdila o sprejemu s strani plačnika. Če na bančnem računu plačnika ni dovolj sredstev, banka nalogov ne sprejme v izvedbo in jih vrne (prekliče), razen:

– nalog za prenos sredstev v proračune proračunskega sistema Ruske federacije;

– naročila skladovnikov;

– naloge, ki jih je banka sprejela v izvršitev ali predložila v skladu s pogodbo.

Navedena naročila, sprejeta za izvršitev, banka uvrsti v čakalno vrsto naročil, ki niso bila izvršena pravočasno, za pravočasno izvršitev naročil in v vrstnem redu bremenitve sredstev z bančnega računa, ki jih določa Civilni zakonik Ruske federacije. Če na računu ni dovolj sredstev za izpolnitev vseh postavljenih zahtev, se sredstva odpišejo v naslednjem vrstnem redu (glej sliko 2.3.9.).

Zadostnost sredstev za naročila, sprejeta v izvedbo za prenos sredstev brez odprtja bančnega računa, določi kreditna institucija na podlagi zneska sredstev, ki ga zagotovi stranka.

Pri izvajanju transakcij z elektronskimi plačilnimi sredstvi kreditna institucija prejemnika sredstev v primerih, določenih s pogodbo, prejme soglasje kreditne organizacije plačnika za izvedbo operacije z elektronskim plačilnim sredstvom. Ta postopek se imenuje spodaj - pooblastilo. Če je rezultat avtorizacije pozitiven, je kreditna institucija plačnika dolžna kreditni instituciji prejemnika zagotoviti sredstva na način, ki ga določa pogodba.

Če so rezultati postopkov sprejemanja nalogov za izvršitev v elektronski obliki pozitivni, banka sprejme nalog za izvršitev in pošiljatelju naloga v elektronski obliki pošlje obvestilo o sprejemu naloga za izvršitev. Če je naročilo oddano v čakalno vrsto nepravočasno izvedenih nalogov, banka v nalogu in v obvestilu v elektronski obliki navede datum, ko je bilo naročilo uvrščeno v čakalno vrsto. Če so rezultati postopkov sprejema naloga na papirju pozitivni, banka sprejme nalog v izvršitev, potrdi sprejem naloga v izvršitev z navedbo datuma, ko je bil sprejet v izvršitev, datuma, ko je bil nalog postavljen v čakalno vrsto. nepravočasno izvršenih nalogov žig banke in podpis pooblaščene osebe banke ter vrne pošiljatelju naloga kopijo naloga na način in v roku, določenem s pogodbo, vendar najkasneje do delovni dan po dnevu, ko je banka prejela nalog.

riž. 2.3.9. Vrstni red odpisa sredstev, če na računu ni dovolj sredstev.

Če so rezultati postopkov za sprejem v izvršitev naloga na papirju, predloženega za prenos sredstev brez odprtja bančnega računa, pozitivni, kreditna institucija sprejme nalog za izvršitev in takoj po zaključku postopkov za sprejem naloga za izvršitev zagotovi pošiljatelj naloga s kopijo naloga na papirju ali kreditnim dokumentom organizacije na papirju, ki potrjuje sprejem naloga v izvršitev z navedbo datuma sprejema in oznake banke, vključno s podpisom pooblaščene osebe banke.

Če so rezultati postopkov sprejema naloga za izvršitev v elektronski obliki negativni, banka ne sprejme naloga za izvršitev in pošlje pošiljatelju naloga v elektronski obliki obvestilo o preklicu naloga z navedbo podatkov, ki omogočajo pošiljatelj naloga za identifikacijo preklicanega naloga, datum njegovega preklica in razlog za preklic, ki je lahko naveden v obliki šifre, ki jo določi banka in o kateri seznani pošiljatelja naloga. . Če so rezultati postopkov sprejema v izvršitev naloga na papirju, oddanega z namenom prenosa sredstev preko bančnega računa, negativni, banka naloga ne sprejme v izvršitev in ga vrne pošiljatelju naloga z datumom vračilo, opombo banke o razlogu vračila, žig banke in podpis pooblaščene osebe banke najkasneje naslednji delovni dan po dnevu, ko je banka prejela nalog. Če so rezultati postopkov za sprejem v izvršitev naloga na papirju, predloženega za prenos sredstev brez odprtja bančnega računa, negativni, kreditna institucija ne sprejme naloga za izvršitev in takoj po zaključku postopkov za sprejem nalog za izvršitev vrne pošiljatelju naloga.

Odpoved neizvršene naloge banka izvede najkasneje naslednji delovni dan po dnevu, ko je nastala podlaga za preklic naloga, vključno s prejemom vloge za preklic.

Postopki za izvajanje naročil vključujejo:

– izvrševanje nalogov na način, ki ga določijo banke, z odpisom sredstev z bančnega računa plačnika, knjiženjem sredstev na bančni račun prejemnika, izdajo gotovine prejemniku sredstev ali beleženjem podatkov o opravljenem prenosu elektronskega denarja;

– delna izvedba naročil;

– potrditev izvedbe naročil.

Vrstni red izvršilnih postopkov naročila, vključno z naročili za skupni znesek z registri, vzpostavijo kreditne institucije in jih sporočijo strankam, zbiralcem sredstev, kreditnim institucijam v pogodbah, dokumentih, ki pojasnjujejo postopek za izvrševanje naročil, pa tudi z objavo informacij na točkah za pomoč strankam.

Banka prejemnika sredstev določi postopek knjiženja sredstev na bančni račun prejemnika sredstev, pri čemer je dovoljeno knjiženje sredstev na bančni račun prejemnika sredstev z uporabo dveh podatkov: številko bančnega računa prejemnika sredstev. sredstev in druge podatke o prejemniku sredstev.

Delno izvršitev nalogov plačnikov, prejemnikov sredstev, vključno z nalogi, ki jih je delno sprejel plačnik, izterjevalcev, izvaja banka. plačilni nalog v elektronski obliki ali na papirju.

Nalog za plačilo, ki ga izda banka za delno izvršitev naloga prejemnika sredstev, za katerega je bil prejet delni prevzem s strani plačnika, se v primeru, da na bančnem računu plačnika ni dovolj sredstev, uvrsti v čakalno vrsto naročila niso pravočasno izvedena.

Pri elektronskem vzdrževanju čakalne vrste naročil, ki niso bila pravočasno izvršena, banka omogoča posredovanje informacij o delni izvršitvi naročila.

Delna izvršitev naloga plačnika (prejemnika sredstev) v elektronski obliki ali na papirju, posredovanega za nakazilo sredstev na bančni račun, se potrdi na način, ki ga določi banka, z:

– pošiljanje obvestila plačniku (prejemniku sredstev) v elektronski obliki z navedbo podrobnosti plačilnega naloga ali pošiljanje plačilnega naloga v elektronski obliki z navedbo datuma izvršitve;

– izročitev plačniku (prejemniku sredstev) kopije izvršenega plačilnega naloga na papirju z navedbo datuma izvršitve, žigom banke in podpisom pooblaščene osebe banke.

Elektronsko izvedbo naročila za nakazilo sredstev na TRR potrdi:

– banka plačnika tako, da plačniku pošlje obvestilo v elektronski obliki o obremenitvi bančnega računa plačnika z navedbo podatkov o izvršenem nalogu ali tako, da pošlje izvršeni nalog v elektronski obliki z navedbo datuma izvršitve;

– banka prejemnika sredstev tako, da prejemniku sredstev pošlje obvestilo o knjiženju sredstev na bančni račun prejemnika sredstev z navedbo podrobnosti o izvršenem nalogu ali s pošiljanjem izvršenega naloga z navedbo datuma izvršitve.

Izvedbo naloga na papirju za nakazilo sredstev na TRR potrdi:

– banka plačnika tako, da plačniku predloži kopijo izvršenega naloga na papirju z navedbo datuma izvršitve, žigom banke in podpisom pooblaščene osebe banke. V tem primeru lahko žig plačnikove banke hkrati potrdi sprejem za izvedbo naročila na papirju in njegovo izvršitev;

– banka prejemnika sredstev tako, da prejemniku sredstev predloži kopijo izvršenega naloga na papirju z navedbo datuma izvršitve, žigom banke in podpisom pooblaščene osebe banke.

Izvršitev naročila stranke pri izvedbi transakcije z uporabo elektronskega plačilnega sredstva kreditna institucija potrdi tako, da stranki na način, določen s pogodbo, pošlje obvestilo kreditni organizaciji v elektronski obliki ali na papirju, potrditev izvedbe transakcije z elektronskim plačilnim sredstvom, ki mora vsebovati:

– ime ali druge podatke o kreditni instituciji;

– številko, kodo in (ali) drug identifikator elektronskega plačilnega sredstva;

– vrsto operacije;

- datum operacije;

– znesek transakcije;

– znesek provizije, če se zaračunava;

– identifikator naprave, kadar se uporablja za izvedbo operacije z uporabo elektronskega plačilnega sredstva.

Obvestilo, ki potrjuje izvršitev transakcije z uporabo elektronskega plačilnega sredstva, lahko vsebuje dodatne informacije, ki jih določi kreditna institucija.

Na koncu ugotavljamo, da morajo kreditne institucije v skladu s klavzulo 1.8 uredbe št. 383-P odobriti interne dokumente, ki vsebujejo:

– postopek sestave nalogov;

– postopek izvajanja postopkov sprejema v izvedbo, odpoklica, vračila (preklica) naročil;

– postopek izvrševanja naročil;

– druge določbe o organizaciji dejavnosti kreditnih institucij za prenos sredstev.