Płatność bezgotówkowa – co to jest? System płatności bezgotówkowych. Obieg i płatności bezgotówkowe W formie bezgotówkowej

Coraz więcej firm i osób prywatnych wybiera wirtualną formę płatności. Faktem jest, że nie jest to opcja tania i powstaje znacznie szybciej, niezależnie od pory i dnia tygodnia. Płatność przelewem bankowym jest bardzo wygodna i praktycznie nieograniczona dokumentami regulacyjnymi. Dlatego stopniowo wypiera tradycyjne płatności gotówkowe. Bardziej szczegółowe informacje znajdują się poniżej.

Co to jest bezgotówkowe?

Formą płatności bezgotówkowej jest przepływ środków za pośrednictwem rachunków klientów organizacji bankowych lub kredytowych w formie elektronicznej. Jakakolwiek płatność za towar przelewem bankowym odbywa się wyłącznie za pośrednictwem wyspecjalizowanych organizacji posiadających licencje na wykonywanie operacji bankowych.

Przelew bankowy jest dostępny dla absolutnie każdej osoby, niezależnie od formy prowadzonej przez nią działalności. Z reguły na koniec dnia roboczego posiadacze rachunków otrzymują zestawienie przepływów pieniężnych za dany dzień, co pozwala im kontrolować wszystkie transakcje. Jeśli jednak zajdzie taka potrzeba, w każdej chwili można zażądać takiego oświadczenia od instytucji kredytowej.

Regulacja płatności bezgotówkowych

Płatność przelewem bankowym podlega jedynie trzem dokumentom regulacyjnym, które w pełni kontrolują ich wdrożenie. Głównym z nich jest Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej, którego rozdział 46 opisuje wszystkie podstawowe wymagania dotyczące dozwolonych bezgotówkowych form obrotu pieniężnego.

• przepisy dotyczące wydawania kart płatniczych;
• Regulamin dokonywania przelewów pieniężnych.

Pierwszy dokument został zatwierdzony przez Bank Centralny 24 grudnia 2004 roku i przedstawia procedurę prawnej realizacji nabycia. Pojęcie to definiuje bezgotówkową płatność za usługę lub towar, znaną wielu zwykłym obywatelom.

Drugi dokument został zatwierdzony dopiero 19 czerwca 2012 roku przez Bank Rosji i zawiera wszystkie niezbędne szczegółowe opisy możliwych form płatności bezgotówkowych i wymagań dla nich. Wszystko zawarte w przepisie jest w pełni zgodne z normami Kodeksu Cywilnego.

Jakakolwiek płatność przelewem bankowym musi być dokonywana w ścisłej zgodności ze wszystkimi wymienionymi dokumentami regulacyjnymi, ale taka kontrola nie stanowi przeszkody w rosnącej popularności bezgotówkowego obiegu pieniądza wśród całej populacji.

Zalety płatności bezgotówkowych

Przede wszystkim płatność przelewem bankowym wymaga minimalnej liczby dokumentów w porównaniu ze zwykłymi płatnościami gotówkowymi między organizacjami. Wiele firm wybiera tę formę płatności, ponieważ pozwala uniknąć wysokich kar finansowych wynikających z błędów w ewidencjonowaniu dyscypliny kasowej i obsłudze kas fiskalnych.

Duże organizacje coraz częściej fakturują swoich klientów przelewem bankowym, zamiast przyjmować od nich gotówkę. Pozwala to firmom znacznie zaoszczędzić, ponieważ obsługa takich operacji jest znacznie tańsza.

Oczywistą korzyścią z takich obliczeń dla zwykłych obywateli jest wygoda dokonywania transakcji. Faktem jest, że można je zrealizować po prostu posiadając kartę płatniczą i możliwość dostępu do Internetu, a prowizje za przelewy pomiędzy kontami nie zawsze są pobierane lub wynoszą minimalne straty.

Takie wirtualne rozliczenia niosą ze sobą także korzyści dla państwa, gdyż pozwalają na stałe monitorowanie wszystkich przepływów pieniężnych w czasie rzeczywistym. Ponadto spadek obrotów podaży pieniądza żywego zmniejsza możliwość inflacji w kraju.

Generalnie zalety płatności bezgotówkowych są wyraźnie widoczne dla każdego, a co najważniejsze, można ich dokonać o każdej porze dnia, w dowolnym dniu tygodnia i całkowicie niezależnie od geografii przelewu.

Rodzaje płatności przelewem bankowym dla osób fizycznych

Zwykłym obywatelom może się wydawać, że przelewy bankowe to tylko przelewy pomiędzy rachunkami, jednak tak naprawdę jest ich 6 rodzajów. Większość z nich jest dostępna tylko dla osób prawnych i organizacji i jest kontrolowana przez te same dokumenty regulacyjne.

Najpopularniejszą formą płatności dostępną dla ludności cywilnej jest przelew elektroniczny. Oznacza transfer środków z osobistego rachunku bankowego płatnika na rachunek odbiorcy za pośrednictwem operatora bankowego. Odbiorcą może być osoba fizyczna lub organizacja, najważniejsze jest to, że takie prawo jest opisane w umowie pomiędzy posiadaczem rachunku a bankiem. Płatnikiem może być wyłącznie osoba fizyczna.

Inną formą płatności, która podobnie jak poprzednia jest uregulowana w ustawie „O Krajowym Systemie Płatniczym”, jest polecenie zapłaty. Oznacza to pobranie środków z rachunku właściciela na żądanie odbiorcy, ale tylko wtedy, gdy pozwala na to umowa pomiędzy właścicielem rachunku a instytucją kredytową. Najczęściej takie płatności są obowiązkowymi opłatami za obsługę karty bankowej lub konta.

Najczęstsza forma

Przedsiębiorcy indywidualni płacą przelewem bankowym najczęściej za pomocą polecenia zapłaty. Z formularza mogą skorzystać nawet osoby, które nie posiadają rachunku bieżącego w instytucji kredytowej. Płatność polega na przygotowaniu i przesłaniu do banku określonego dokumentu - zlecenia, z wyszczególnieniem kwoty, odbiorcy i terminu, w jakim należy dokonać przelewu. Wszystko to odbywa się na koszt płatnika.

Termin ważności zamówienia oficjalnie wynosi 10 dni, nie licząc momentu złożenia dokumentu, jednak w praktyce wszystko dzieje się znacznie szybciej. Jedynie nieprawidłowe wykonanie zamówienia może spowolnić otrzymanie środków.

Najbezpieczniejsza forma

Najbezpieczniejszą formą płatności bezgotówkowej jest płatność w formie akredytywy. Stanowi to niedogodność dla płatnika, ponieważ wymaga osobnego otwarcia akredytywy, nawet jeśli ten bank ma już rachunek bieżący, ale wszystko to ze względu na bezpieczeństwo.

Płatnik musi przelać na otwarty rachunek określoną kwotę za towar lub usługę i zobowiązać bank do wypłaty jej odbiorcy jedynie po spełnieniu określonych warunków. Oznacza to, że dopóki odbiorca nie przekaże instytucji kredytowej potwierdzenia, że ​​w pełni wypełnił swoje zobowiązania wynikające z transakcji, nie otrzyma pieniędzy. Bank występuje w tym przypadku jako niezainteresowana osoba trzecia i gwarantuje legalność transakcji.

Płatność gotówkowa bezgotówkowa

Konwencjonalnie w przypadku płatności gotówkowej/bezgotówkowej rozliczenie następuje poprzez książeczki czekowe, gdyż po pobraniu środków z rachunku wystawcy może wiązać się z wydaniem ich w gotówce lub przelewem na rachunek bankowy. Ta forma płatności jest bardziej powszechna w Europie i USA i jest realizowana dopiero po potwierdzeniu tożsamości okaziciela czeku i otrzymaniu informacji o obecności na koncie wystawcy kwoty wystarczającej do przelewu oraz oczywiście po potwierdzeniu autentyczności czeku.

Inną formą płatności bezgotówkowej jest przelew poprzez odbiór osobisty lub zlecenie odbioru. Dokonuje się tego wyłącznie wtedy, gdy odbiorca środków przekaże bankowi potwierdzenie zobowiązań pieniężnych właściciela rachunku wobec niego. W istocie jest to windykacja, która następuje nawet bez terminowego powiadomienia właściciela rachunku. Co do zasady, o odstąpieniu dłużnik dowiaduje się już po dokonaniu przelewu.

Na czym opiera się bezgotówkowość?

Przede wszystkim wszelkie płatności bezgotówkowe muszą być realizowane zgodnie z przepisami prawa i regulacjami. Poza ogólnymi zasadami, każda instytucja kredytowa zobowiązana jest do działania wyłącznie w ramach obowiązującej umowy pomiędzy bankiem a właścicielem rachunku. Wyjście poza zakres dokumentu dopuszczalne jest jedynie przy podpisywaniu nowej umowy. Ponadto bank nie ma prawa wpływać na wybór formy płatności dla uczestników transakcji.

Każda faktura wystawiona do zapłaty przelewem, której wzór można uzyskać bezpośrednio w instytucji kredytowej, musi być potwierdzona odpowiednią kwotą środków na rachunku płatnika. Ponadto operacje przekazu pieniężnego muszą zostać wykonane w określonym terminie, w przeciwnym razie na sprawcę mogą zostać nałożone sankcje lub grzywny. I oczywiście każdy właściciel konta ma prawo do akceptacji, co oznacza, że ​​nawet państwu nie wolno pobierać pieniędzy z konta bez uprzedniego powiadomienia.

Rodzaje kont

Jakakolwiek płatność bezgotówkowa jest dopuszczalna tylko wtedy, gdy posiadasz rachunek bankowy z wymaganą kwotą. Jedynym wyjątkiem jest płatność w drodze polecenia zapłaty, która jest prawnie dozwolona i może być zrealizowana nawet w przypadku braku rachunku bankowego, ale tylko przez osobę fizyczną. Aby prowadzić działalność gospodarczą musisz posiadać konto bankowe.

Istnieje kilka ich odmian:

Kontrola funduszy

W przypadku osób fizycznych śledzenie przepływu środków na rachunku pozwala na prowadzenie wyciągów bankowych, ale w przypadku organizacji jest to coraz trudniejsze. Korzystają z ksiąg przychodów i rozchodów, w których rejestrują dane dotyczące zleceń płatniczych, transakcji inkasowych, nakazów zapłaty i tak dalej. Analityka rachunków specjalnych odbywa się przy użyciu wyciągów z akredytyw, depozytów, transakcji czekowych i innych form płatności.

Bank powinien szczegółowo poinformować Cię o sposobie wystawienia faktury za płatność przelewem na posiadacza rachunku, a także poinformować Cię o ewentualnych karach. Nakładane są one zarówno na same instytucje kredytowe, jak i na agentów płatniczych w przypadku, gdy nie wywiązują się oni ze swoich zobowiązań w terminie.

2.3. Procedura przesyłania środków w Federacji Rosyjskiej

Obecnie w Federacji Rosyjskiej procedurę przekazywania środków finansowych reguluje Rozporządzenie Banku Rosji nr 383-P „W sprawie zasad przekazywania środków”.

Transfer środków odbywa się w ramach poniższych formy płatności bezgotówkowych(patrz rys. 2.3.1.):

Ryż. 2.3.1. Formy płatności bezgotówkowych.

Formy płatności bezgotówkowych wybierane są przez klientów banku samodzielnie i mogą być przewidziane w umowach zawieranych przez nich z kontrahentami.

Klienci Banku sporządzają dyspozycje przelewu środków, na podstawie których realizowany jest przekaz środków. Bank Rosji używa ogólnego terminu „zlecenia” do określenia wszystkich dokumentów, na podstawie których instytucje kredytowe realizują przelewy pieniężne. Regulamin nr 383-P ustanawia szczegółowe opisy i właściwości następujących elementów: Zamówienia:

- polecenie zapłaty;

– zlecenie odbioru;

- żądanie zapłaty;

– polecenie zapłaty.

Wymienione formy zamówień stosowane są w ramach wszystkich form płatności bezgotówkowych. Oprócz czterech wskazanych form dyspozycji, w praktyce bankowej mogą być stosowane inne rodzaje dyspozycji, dla których Regulamin nie określa wykazu szczegółów i formularzy. Jeżeli instytucja kredytowa wykorzystuje w swojej działalności zamówienia „niestandardowe”, wówczas ich formularze, szczegóły i tryb pracy z nimi muszą zostać zatwierdzone w dokumentach wewnętrznych instytucji kredytowej.

DO dokumenty rozliczeniowe (płatnicze), Oprócz zleceń przelewu środków obowiązują również zlecenia bankowe.

Według Banku Rosji w okresie styczeń-wrzesień 2013 roku w Rosji użytkowano 3 242,9 mln jednostek. dokumenty płatnicze na kwotę 321 333,4 mln rubli, z czego 97,2% to polecenia zapłaty, 0,6% to wezwania do zapłaty i inkasa, 0,0% to czeki, około 2% to polecenia bankowe.

Zamówienia mogą być sporządzane zarówno w formie elektronicznej (w tym przy użyciu elektronicznych środków płatniczych), jak i w formie papierowej. Na podstawie dyspozycji płatnika bank płatnika może sporządzić dyspozycję i dokonywać jednorazowych oraz okresowych przelewów pieniężnych.

W programie przekazów pieniężnych autorzy rozkazów transfer środków może obejmować:

– płatnicy;

– odbiorcy środków;

– inkasentom (czyli osobom lub organom, które na mocy prawa mają prawo składać dyspozycje na rachunki bankowe płatników);

Płatnikami i odbiorcami środków są osoby prawne, przedsiębiorcy indywidualni, osoby fizyczne i banki.

Organizacje kredytowe przekazują środki w rublach na rachunki bankowe swoich klientów, a także bez otwierania rachunków bankowych na podstawie poleceń przelewu. Banki przekazują środki na rachunki bankowe poprzez:

– pobieranie środków z rachunków bankowych płatników i uznanie środków na rachunkach bankowych odbiorców środków;

– pobieranie środków z rachunków bankowych płatników i wydawanie środków pieniężnych odbiorcom – osobom fizycznym;

– obciążanie środków z rachunków bankowych płatników i zwiększanie salda środków elektronicznych odbiorców.

– Organizacje kredytowe przekazują środki pieniężne bez otwierania rachunków bankowych, w tym z wykorzystaniem elektronicznych środków płatniczych, poprzez:

– przyjęcie gotówki, zleceń od płatnika – osoby fizycznej i zaksięgowanie środków na rachunku bankowym odbiorcy środków;

– przyjmowanie gotówki, zleceń od płatnika – osoby fizycznej i wydawanie środków pieniężnych odbiorcy środków – osobie fizycznej;

– przyjęcie gotówki, zlecenia płatnika – osoby fizycznej oraz zwiększenie salda środków elektronicznych odbiorcy środków;

– zmniejszenie salda środków elektronicznych płatnika i uznanie środków na rachunku bankowym odbiorcy;

– zmniejszenie salda środków elektronicznych płatnika i wydanie środków pieniężnych odbiorcy środków – osobie fizycznej;

– zmniejszenie salda pieniądza elektronicznego płatnika i zwiększenie salda pieniądza elektronicznego odbiorcy.

Przyjrzyjmy się bliżej formom płatności bezgotówkowych.

1. Rozliczenia poprzez polecenia zapłaty. Dokonując płatności w drodze poleceń płatniczych, bank płatnika zobowiązuje się do przekazania środków pieniężnych z rachunku bankowego płatnika lub bez otwierania rachunku bankowego płatnika (w przypadku osoby fizycznej) odbiorcy środków określonych w dyspozycji płatnika.

Schematycznie obliczenia według zleceń płatniczych można przedstawić następująco (patrz rys. 2.3.2. i 2.3.3.).

Ryż. 2.3.2 Schemat rozliczeń zleceniami płatniczymi na rachunku bankowym płatnika.

W oparciu o wymagania regulatora wynikające z Rozporządzenia nr 383-P możliwe jest określenie, kiedy instytucja kredytowa stosuje dokument rozliczeniowy (płatniczy) w formie zlecenia płatniczego.

Ryż. 2.3.3. Schemat rozliczeń zleceniami płatniczymi bez otwierania rachunku bankowego dla płatnika.

Po pierwsze, osoby prawne i osoby fizyczne mogą wydawać polecenia umorzenia środków ze swoich rachunków bankowych, w tym przelewu środków z rachunku depozytowego. Zlecenie może zostać sporządzone na kwotę całkowitą z rejestrem, w którym znajdują się zlecenia jednej grupy priorytetowej przekazania środków kilku odbiorcom.

Po drugie, osoby prawne mogą zlecać dokonywanie rozliczeń bez otwierania rachunku, w tym przy użyciu elektronicznych środków płatniczych, w celu przelewania środków elektronicznych z rachunku bankowego klienta na rachunek banku. W przeciwnym razie osoba prawna może złożyć dyspozycję przelewu środków w formie elektronicznej, w tym za pośrednictwem elektronicznego przelewu pieniężnego, na podstawie którego bank sporządzi dokument rozliczeniowy - zlecenie płatnicze.

W podobny sposób płatnik indywidualny wydaje dyspozycję przekazania środków bez otwierania rachunku bankowego, którą można sporządzić w formie wniosku. Formę dyspozycji przelewu środków bez otwierania rachunku bankowego dla płatnika indywidualnego w formie papierowej ustala instytucja kredytowa lub odbiorcy środków w porozumieniu z bankiem. Musi zawierać dane płatnika, odbiorcy środków, banku, kwotę przelewu, cel płatności i inne informacje uzgodnione z bankiem. Na podstawie dyspozycji indywidualnego płatnika, przekazanej w formie elektronicznej lub papierowej, instytucja kredytowa sporządza dokument rozliczeniowy – zlecenie płatnicze i przeprowadza rozliczenia. Na podstawie zleceń poszczególnych płatników instytucja kredytowa może sporządzić zlecenie płatnicze na całą kwotę i przesłać je do banku odbiorcy rejestru lub zleceń poszczególnych płatników.

Po trzecie, sam bank może pełnić rolę płatnika lub odbiorcy środków. Ma prawo samodzielnie opracować formularz zlecenia, na podstawie którego zostanie sporządzone zlecenie płatnicze, z wyjątkiem przypadku, gdy płatnikiem jest sam bank, a odbiorcą klient banku. Następnie przelew środków na rachunek bankowy klienta-odbiorcy środków dokonywany jest przez bank na podstawie sporządzonego przez niego dokumentu rozliczeniowego – dyspozycji bankowej. Jeżeli płatnikiem jest bank, przelew środków na rachunek bankowy klienta – odbiorcy środków może zostać zrealizowany przez bank na podstawie sporządzonego przez niego polecenia bankowego.

Zlecenie płatnicze jako dokument rozliczeniowy pełni funkcję zlecenia lub dokumentu rozliczeniowego sporządzonego na podstawie zlecenia płatności bezgotówkowych zleceniami płatniczymi, rozliczeń w ramach akredytywy oraz rozliczeń w formie pieniądza elektronicznego przenosić.

Informujemy, że zlecenie płatnicze jest ważne do złożenia w banku w ciągu 10 dni kalendarzowych od dnia jego sporządzenia.

2. Rozliczenia z tytułu akredytywy. Dokonując płatności z tytułu akredytywy, bank, działając na polecenie płatnika otwarcia akredytywy i zgodnie z jego dyspozycją, zobowiązuje się do przekazania środków odbiorcy środków, pod warunkiem że odbiorca środków przedstawia dokumenty przewidziane akredytywą i potwierdza spełnienie pozostałych jej warunków lub udziela innemu bankowi pełnomocnictwa do realizacji akredytywy

W ten sposób możemy wyróżnić następujące cechy formy płatności akredytywy:

– odbiorca środków przed otrzymaniem pieniędzy musi spełnić warunki określone w akredytywie, np. musi najpierw wysłać towar i dostarczyć do swojego banku dokumenty potwierdzające wysyłkę;

– odbiorca środków, przed wykonaniem swojej części umowy (na przykład przed wysyłką towaru), wie, że kupujący wpłacił za niego pieniądze lub posiada gwarancję bankową na wypadek niewykonania przez kupującego swoich obowiązków w zakresie przekazania środków ;

– ze strony płatnika istotnym warunkiem jest to, aby dostarczony towar był odpowiedniej jakości, w uzgodnionej ilości i asortymencie (w tym celu warunki akredytywy muszą wskazywać, że sprzedający musi poddać się przechowywać określone dokumenty potwierdzające jakość, ilość i asortyment towaru).

Bank działający na zlecenie płatnika w celu otwarcia akredytywy nazywany jest bankiem wydającym. Bankiem wykonującym może być bank zleceniodawcy, bank odbiorcy lub inny bank. Bank wystawiający ma prawo otworzyć akredytywę we własnym imieniu i na własny koszt. W tym przypadku płatnikiem jest bank wydający.

Szczegóły i formę (w wersji papierowej) akredytywy ustala bank. Akredytywa musi zawierać następujące obowiązkowe informacje:

– numer i data akredytywy;

– kwotę akredytywy;

– dane płatnika;

– dane banku wydającego;

– dane odbiorcy środków;

– dane banku realizującego;

– rodzaj akredytywy;

– okres ważności akredytywy;

– sposób realizacji akredytywy;

– wykaz dokumentów, jakie musi złożyć odbiorca środków oraz wymagania dotyczące składanych dokumentów;

- cel płatności;

– termin złożenia dokumentów;

– potrzeba potwierdzenia (jeśli występuje);

– procedura płacenia prowizji bankowych.

Akredytywa może zawierać inne informacje.

W Rosji można zastosować następujące rodzaje akredytyw.

Akredytywa zabezpieczona (zdeponowana).. Ta forma akredytywy jest najpowszechniejsza, polega na tym, że kupujący otwiera rachunek w banku (banku wystawiającym) i wpłaca na niego środki w wysokości niezbędnej do opłacenia akredytywy (lub pobiera je z tego banku jako pożyczka zabezpieczona). Bank wydający przelewa te środki na rachunek korespondencyjny banku wykonującego. Gdy nadejdzie czas realizacji akredytywy, bank realizujący przelewa środki zgromadzone na jego rachunku korespondencyjnym na rachunek sprzedającego (patrz rys. 2.3.4.).

Ryż. 2.3.4. Schemat rozliczeń z tytułu akredytywy zdeponowanej.

Bank realizujący przekazuje odbiorcy środków warunki akredytywy otrzymanej od banku wydającego. Przekazanie środków do banku realizującego w ramach zabezpieczenia akredytywy zabezpieczonej (zdeponowanej) następuje poprzez zlecenie płatnicze banku wystawiającego zawierające informacje umożliwiające ustanowienie akredytywy, w tym datę i numer akredytywy kredytu. Odbiorca środków może przesłać dokumenty bezpośrednio do banku wydającego. W przypadku akredytywy zabezpieczonej (zdeponowanej) bank wystawiający ma obowiązek zażądać od banku realizującego potwierdzenia, że ​​odbiorca środków nie przekazał bankowi realizującemu dokumentów oraz ma prawo żądać od banku realizującego zwrotu kwoty pokrycie na podstawie wniosku potwierdzającego złożenie przez odbiorcę środków dokumentów do banku wydającego, a w przypadku akredytywy potwierdzonej – także wykonanie akredytywy przez bank wystawiający. W takim przypadku bank wykonujący zwraca kwotę ubezpieczenia nie później niż następnego dnia roboczego następującego po dniu otrzymania wniosku od banku wydającego. Realizacja akredytywy odbywa się poprzez przelew środków w drodze zlecenia płatniczego banku realizującego na rachunek bankowy odbiorcy środków lub poprzez uznanie odpowiednią kwotą rachunku bankowego odbiorcy środków w banku realizującym. Po wykonaniu akredytywy bank realizujący przesyła do banku wydającego zawiadomienie o wykonaniu akredytywy, wskazując kwotę egzekucji i załączając przedłożone dokumenty nie później niż trzy dni robocze od dnia wykonania akredytywy kredyt. Jeżeli zewnętrzne znaki stwierdzą rozbieżność między dokumentami przyjętymi przez bank realizujący od odbiorcy środków a warunkami akredytywy, bank wydający ma prawo żądać od banku realizującego zwrotu kwot wypłaconych odbiorcy środków na koszt pokrycia przekazanego bankowi realizującemu (w ramach akredytywy zabezpieczonej (zdeponowanej)), zwrot kwot odpisanych z rachunku korespondencyjnego otwartego w banku wyznaczonym lub odmowa zwrotu bankowi wyznaczonemu wpłaconych kwot odbiorcy środków (w ramach akredytywy niepokrytej (gwarantowanej)). Przy zamykaniu akredytywy zabezpieczonej (zdeponowanej) zwrot niewykorzystanych środków do banku wydającego następuje na podstawie zlecenia płatniczego banku realizującego nie później niż następnego dnia roboczego po dniu zamknięcia akredytywy.

Akredytywa niezabezpieczona (gwarantowana).. Strony mogą zgodzić się na wykorzystanie akredytywy niepokrytej. W takim przypadku bank wydający nie przekazuje środków bankowi wykonującemu, lecz gdy nadejdzie czas realizacji akredytywy, bank wykonujący pobiera wymaganą kwotę z otwartego w nim rachunku banku wydającego w celu rozliczenia konto sprzedającego. W takim przypadku bank kupującego gwarantuje płatność na rzecz banku sprzedającego. Z kolei kupujący musi zagwarantować bankowi płatność poprzez przedstawienie zabezpieczenia. Zaletą tej formy akredytywy dla kupującego jest to, że do otwarcia akredytywy nie jest konieczne wycofywanie własnych środków z obiegu (patrz rys. 2.3.5.)

Ryż. 2.3.5. Schemat rozliczeń w ramach akredytywy gwarantowanej.

Realizując akredytywę niezabezpieczoną (gwarantowaną), bank realizujący ma prawo nie realizować akredytywy do czasu otrzymania środków od banku wydającego, z wyjątkiem przypadku potwierdzenia akredytywy przez bank potwierdzający.

Nieodwołalny akredytywa nie może zostać unieważniona na jednostronny wniosek kupującego bez zgody sprzedającego. Większość akredytyw jest nieodwołalna, gdyż zabezpiecza to interesy dostawcy. Zgoda odbiorcy na zmianę warunków akredytywy nieodwołalnej może zostać wyrażona poprzez złożenie dokumentów zgodnych ze zmienionymi warunkami akredytywy. Warunki akredytywy nieodwołalnej ulegają zmianie lub akredytywa nieodwołalna zostaje anulowana od następnego dnia po dniu, w którym bank realizujący otrzymał wniosek odbiorcy środków za jego zgodą, o czym bank realizujący zawiadamia bank wydający nr w terminie trzech dni roboczych od dnia otrzymania wniosku odbiorcy środków.

Należy jednak koniecznie wziąć pod uwagę, że jeżeli nie jest wyraźnie stwierdzone, że akredytywa jest nieodwołalna, wówczas uważa się, że odwołalny. Realizując odwołalną akredytywę, bank realizujący realizuje akredytywę w pełnej wysokości i na aktualnych warunkach akredytywy, jeżeli przed złożeniem dokumentów odbiorca środków nie otrzymał zawiadomienia od banku wystawiającego o anulowanie akredytywy lub zmiana innych warunków akredytywy w części kwoty akredytywy – po otrzymaniu od banku wystawiającego zawiadomienia o obniżeniu kwoty akredytywy.

Po stwierdzeniu, że złożone dokumenty są zgodne z warunkami akredytywy, bank realizujący realizuje akredytywę. Bank może zrealizować akredytywę w następujący sposób:

– bezpośrednio po złożeniu dokumentów, nie później niż w terminie trzech dni roboczych od dnia podjęcia przez bank decyzji o zgodności dokumentów złożonych przez odbiorcę środków z warunkami akredytywy, nie później jednak niż w terminie trzech dni roboczych od dnia upływem pięciodniowego terminu wyznaczonego na weryfikację złożonych dokumentów;

– z odroczeniem wykonania na termin(y) określony w warunkach akredytywy lub na czas oznaczony, licząc od dnia zakończenia określonych czynności, w tym przedstawienia dokumentów, wysyłki towaru;

– w inny sposób przewidziany w warunkach akredytywy.

W przypadku stwierdzenia, że ​​złożone dokumenty z przyczyn zewnętrznych nie odpowiadają warunkom akredytywy, bank realizujący ma prawo odmówić realizacji akredytywy, powiadamiając o tym odbiorcę środków oraz bank wydający, motywując odmowa. Bank wykonujący może najpierw zwrócić się do banku wydającego o wyrażenie zgody na przyjęcie złożonych dokumentów zawierających rozbieżności. W takim przypadku dokumenty są przechowywane w banku realizującym do czasu otrzymania odpowiedzi z banku wydającego. Jeżeli płatnik wyrazi bankowi wystawiającemu zgodę na przyjęcie złożonych dokumentów zawierających rozbieżności, bank wydający ma prawo wyrazić zgodę bankowi realizującemu na realizację akredytywy. Jeżeli płatnik odmówi przyjęcia dokumentów wykazujących rozbieżności, bank wydający ma obowiązek powiadomić o tym bank realizujący, wskazując w zawiadomieniu wszelkie rozbieżności będące przyczyną odmowy.

3. Rozliczenia poprzez zlecenia odbioru. Obowiązują zlecenia odbioru:

– przy opłacaniu odbioru w przypadkach przewidzianych umową;

– przy dokonywaniu wpłat zgodnie z poleceniami inkasentów.

Odbiorcą środków może być bank, w tym także bank zleceniodawcy.

Zlecenie odbioru jest sporządzane, przedstawiane, przyjmowane do realizacji i wykonywane w formie elektronicznej, w formie papierowej.

Stosowanie zleceń inkasa w rozliczeniach inkasa odbywa się, po pierwsze, jeżeli w umowie rachunku bankowego pomiędzy płatnikiem a jego bankiem znajduje się postanowienie o potrąceniu środków z rachunku bankowego, a po drugie, płatnik przekazuje informacje bankowe płatnika o odbiorcy środków, który ma prawo przedstawiać dyspozycje inkasa na rachunku bankowym płatnika.

Prawo do składania dyspozycji inkasowych na rachunek bankowy płatnika odbiorca środków może potwierdzić, składając odpowiednie dokumenty w banku płatnika.

Jeżeli odbiorcą środków jest bank zleceniodawcy, warunek pobrania środków z rachunku bankowego zleceniodawcy może zostać określony w umowie rachunku bankowego na podstawie dyspozycji bankowej wystawionej przez bank.

Schemat rozliczeń za pomocą zleceń odbioru przedstawiono na rysunku 2.3.6.

Ryż. 2.3.6 Schemat płatności za pomocą zleceń inkasa.

Zlecenie odbioru środków przez inkasa można przedstawić bankowi płatnika za pośrednictwem banku odbiorcy. Bank odbiorcy, który przyjął dyspozycję inkasa w celu pobrania środków, ma obowiązek przedstawić dyspozycję inkasa bankowi zleceniodawcy.

Zlecenie inkasa złożone za pośrednictwem banku odbiorcy jest ważne do złożenia w banku odbiorcy w ciągu 10 dni kalendarzowych od dnia jego sporządzenia.

4. Płatności czekami. Ta forma płatności, która dziś praktycznie nie jest stosowana, ma kilka paragrafów w Rozporządzeniu nr 383-P, wskazujących, że bank, który chce z nimi współpracować, może opracować wewnętrzne zasady. Czek może zawierać szczegóły określone przez instytucję kredytową; formę czeku ustala instytucja kredytowa; instytucja kredytowa ma obowiązek sprawdzić autentyczność czeku oraz to, że okazicielem czeku jest osoba przez nią upoważniona; przy przekazywaniu środków stosuje się czeki wystawione przez instytucje kredytowe, z wyjątkiem przelewów środków dokonywanych przez Bank Rosji. Schemat obliczeń przedstawiono na rysunku 2.3.7.

Należy pamiętać, że czek służy jako zlecenie, a nie jako dokument rozliczeniowy (płatniczy). Na podstawie czeku przedstawionego do zapłaty instytucja kredytowa musi wygenerować dokument rozliczeniowy (zlecenie zapłaty) lub dokument gotówkowy (przekaz gotówkowy), uzasadniając w ten sposób przepływ środków.

Ryż. 2.3.7. Płatności czekami.

5. Płatności w formie przelewu na wniosek odbiorcy środków (polecenie zapłaty). Przy dokonywaniu płatności bezgotówkowych w formie przelewu środków pieniężnych na żądanie odbiorcy środków, stosowany jest przede wszystkim wymóg płatności.

Jeżeli odbiorcą środków jest bank (przykładowo w przypadku, gdy zadłużenie kredytobiorcy z tytułu pożyczki w jego banku spłacane jest w formie polecenia zapłaty), środki mogą zostać spisane z rachunku bankowego klienta płatnika, pod warunkiem uprzedniej zgody płatnika akceptacja, może być dokonana przez bank zgodnie z umową rachunku bankowego na podstawie dyspozycji bankowej sporządzonej przez bank (patrz rys. 2.3.8.)

Wezwanie do zapłaty sporządza się, składa, przyjmuje do realizacji i sporządza w formie elektronicznej, w formie papierowej.

Żądanie zapłaty można złożyć do banku płatnika za pośrednictwem banku odbiorcy.

Żądanie zapłaty złożone za pośrednictwem banku odbiorcy jest ważne do złożenia w banku odbiorcy w ciągu 10 dni kalendarzowych od dnia jego sporządzenia.

Ryż. 2.3.8. Rozliczenia w formie przelewu środków na wniosek odbiorcy środków.

6. Elektroniczne przelewy pieniężne. Tę formę płatności bezgotówkowych reguluje Ustawa federalna z dnia 27 czerwca 2011 r. nr 161-FZ „W sprawie krajowego systemu płatniczego”.

Banki mogą dokonywać przelewów, obejmujących różnorodne konwersje środków elektronicznych na środki tradycyjne (gotówkowe, bezgotówkowe) i odwrotnie, w tym m.in.:

– przelewy środków na rachunki bankowe;

– przelewy pieniężne bez otwierania rachunków bankowych.

W pierwszym przypadku przelewy realizowane są poprzez obciążenie środków z rachunków bankowych płatników i zwiększenie salda środków elektronicznych (EMF) odbiorców.

W drugim przypadku – przy realizacji przelewu bez otwierania rachunków bankowych (u nadawcy wpłaty) – możliwe są następujące opcje:

a) przyjęcie środków pieniężnych, zleceń płatnika – osoby fizycznej oraz zwiększenie salda odbiorcy środków;

b) zmniejszenie salda pieniądza elektronicznego płatnika i uznanie środków na rachunku bankowym odbiorcy;

c) zmniejszenie salda pieniądza elektronicznego płatnika i wydanie gotówki odbiorcy środków – osobie fizycznej;

d) zmniejszenie salda EDS płatnika i zwiększenie salda EDS odbiorcy.

Należy pamiętać, że zgodnie z ustawą federalną nr 161-FZ bank realizujący elektroniczne przekazy pieniężne nazywany jest operator pieniądza elektronicznego.

Dokonując płatności bezgotówkowych w formie przekazu elektronicznego, Klient przekazuje środki operatorowi pieniądza elektronicznego na podstawie zawartej z nim umowy.

Należy pamiętać, że operator pieniądza elektronicznego nie ma prawa zapewniać klientowi środków w celu zwiększenia salda pieniądza elektronicznego klienta. Operator pieniądza elektronicznego nie ma prawa naliczać odsetek od salda pieniądza elektronicznego klienta.

Przelew pieniądza elektronicznego odbywa się poprzez jednoczesne przyjęcie przez operatora pieniądza elektronicznego zlecenia klienta, zmniejszenie salda pieniądza elektronicznego płatnika i zwiększenie salda pieniądza elektronicznego odbiorcy o kwotę przekazu elektronicznego.

Rozważmy dalej procedury przyjmowania do realizacji, wycofania, zwrotu (anulowania) zleceń oraz tryb ich realizacji. Tryb przeprowadzania takich procedur ustalany jest przez instytucje kredytowe i przekazywany jest klientom, inkasentom i instytucjom kredytowym w umowach, dokumentach wyjaśniających tryb przyjmowania zleceń do realizacji, a także poprzez wywieszenie informacji w punktach obsługi klienta.

Procedury przyjmowania zleceń do realizacji obejmują:

1) poświadczenie prawa do dysponowania środkami pieniężnymi (poświadczenie prawa do korzystania z elektronicznego środka płatniczego);

2) kontrola integralności zleceń;

3) strukturalna kontrola zamówień;

4) kontrola wartości szczegółów zamówienia;

5) kontrola wystarczalności środków finansowych.

Przeanalizujmy każdy z tych etapów bardziej szczegółowo.

1) Zaświadczenie o prawie do dysponowania środkami finansowymi Bank przyjmując zlecenie do realizacji w formie elektronicznej, realizuje je poprzez sprawdzenie podpisu elektronicznego, odpowiednika podpisu odręcznego oraz (lub) kodów i haseł. Poświadczenie prawa do dysponowania środkami w przypadku przyjęcia zlecenia w formie papierowej do realizacji odbywa się przez bank poprzez sprawdzenie obecności i zgodności odręcznego podpisu i odcisku pieczęci z wzorami zadeklarowanymi bankowi na karcie z wzorami podpisów i pieczęci odcisk. Przyjmując do realizacji zlecenie przelewu środków pieniężnych od osoby fizycznej bez otwierania rachunku bankowego w formie papierowej, instytucja kredytowa sprawdza obecność odręcznego podpisu. Certyfikacja prawa do korzystania z elektronicznego środka płatniczego przeprowadzana jest przez instytucję kredytową poprzez sprawdzenie numeru, kodu i (lub) innego identyfikatora elektronicznego środka płatniczego.

2) Kontrola integralności zamówienia w formie elektronicznej bank dokonuje poprzez sprawdzenie niezmienności szczegółów zlecenia. Kontrola integralności zlecenia w wersji papierowej przeprowadzana jest przez bank poprzez sprawdzenie braku zmian (popraw) wprowadzonych do zlecenia. Rejestracja zleceń w formie elektronicznej, w formie papierowej, odbywa się w sposób ustalony przez bank, wskazując datę wpływu zlecenia, natomiast zlecenia inkasentów podlegają obowiązkowej rejestracji.

3) Kontrola strukturalna zamówienia w formie elektronicznej bank dokonuje poprzez sprawdzenie ustalonych danych oraz maksymalnej liczby znaków w szczegółach zlecenia. Kontrola strukturalna zleceń w formie papierowej przeprowadzana jest przez bank poprzez sprawdzenie zgodności zlecenia z ustaloną formą.

4) Kontrola wartości szczegółów zamówienia przeprowadza się poprzez sprawdzenie wartości szczegółów zamówienia, ich dopuszczalności i zgodności. Po otrzymaniu od płatnika dyspozycji wymagającej zgody osoby trzeciej na dysponowanie środkami płatnika, bank płatnika monitoruje dostępność zgody osoby trzeciej w sposób przewidziany przepisami prawa i umową. Zgoda osoby trzeciej na rozporządzanie środkami płatnika może zostać wyrażona w formie elektronicznej lub papierowej w sposób przewidziany w umowie.

Po otrzymaniu zamówienia od odbiorcy środków wymagających przyjęcie płatnika, bank płatnika monitoruje obecność z góry danej akceptacji płatnika lub, w przypadku braku z góry danej akceptacji płatnika, otrzymuje akceptację płatnika.

Taka akceptacja przez płatnika może zostać wyrażona z wyprzedzeniem w umowie pomiędzy bankiem płatnika a płatnikiem i (lub) w formie odrębnego komunikatu lub dokumentu zawierającego wcześniejsze oświadczenie o tej akceptacji. Akceptacja ta musi nastąpić z wyprzedzeniem przed przedstawieniem zamówienia odbiorcy środków. Akceptacja ta może zostać dokonana z wyprzedzeniem w odniesieniu do jednego lub większej liczby rachunków bankowych płatnika, jednego lub większej liczby odbiorców środków, jednego lub większej liczby zleceń odbiorcy środków.

Otrzymanie akceptacji płatnika realizowane jest przez bank płatnika poprzez przesłanie dyspozycji odbiorcy lub zawiadomienia w formie elektronicznej lub papierowej do akceptacji płatnikowi i otrzymanie akceptacji płatnika (odmowa przyjęcia) wraz z przygotowaniem wniosku o akceptację (odmowa przyjęcia). akceptacji) płatnika. Zlecenia odbiorców środków umieszczane są w kolejce zleceń oczekujących na akceptację.

5) Monitorowanie wystarczalności środków na rachunku bankowym płatnika przeprowadzana przez bank zleceniodawcy w przypadku wielokrotnego przyjęcia do realizacji każdego zlecenia lub jednorazowo w sposób ustalony przez bank. Jeżeli na rachunku bankowym płatnika znajdują się wystarczające środki, zlecenia podlegają realizacji w kolejności wpływu zleceń do banku i otrzymania akceptacji od płatnika. W przypadku braku środków na rachunku płatnika zlecenia nie są przyjmowane przez bank do realizacji i podlegają zwrotowi (anulowaniu), za wyjątkiem:

– zarządzenia dotyczące przekazania środków do budżetów systemu budżetowego Federacji Rosyjskiej;

– zlecenia inkasentów;

– zlecenia przyjęte przez bank do realizacji lub przedstawione przez bank zgodnie z umową.

Określone zlecenia przyjęte do realizacji bank umieszcza w kolejce zleceń niezrealizowanych w terminie w celu terminowej realizacji zleceń oraz w kolejności pobrania środków z rachunku bankowego, określonych w Kodeksie cywilnym Federacji Rosyjskiej. Jeżeli na rachunku nie ma wystarczających środków, aby zaspokoić wszystkie stawiane na nim żądania, środki są odpisywane w następującej kolejności (patrz rys. 2.3.9.).

Wystarczalność środków dla zleceń przyjętych do realizacji w celu przekazania środków bez otwierania rachunku bankowego jest ustalana przez instytucję kredytową na podstawie kwoty środków przekazanych przez klienta.

Dokonując transakcji przy użyciu elektronicznych środków płatniczych, instytucja kredytowa odbiorcy środków, w przypadkach przewidzianych w umowie, otrzymuje zgodę organizacji kredytowej płatnika na przeprowadzenie operacji przy użyciu elektronicznego środka płatniczego. Proces ten nazywa się poniżej - upoważnienie. W przypadku pozytywnego wyniku autoryzacji instytucja kredytowa płatnika jest zobowiązana do przekazania środków instytucji kredytowej odbiorcy w sposób określony w umowie.

Jeżeli wyniki procedur przyjęcia zlecenia do realizacji w formie elektronicznej będą pozytywne, bank przyjmuje zlecenie do realizacji i przesyła informację do nadawcy zlecenia w formie elektronicznej o przyjęciu zlecenia do realizacji. W przypadku umieszczenia zlecenia w kolejce zleceń niezrealizowanych w terminie, bank wskazuje w zleceniu oraz w zawiadomieniu w formie elektronicznej datę umieszczenia zlecenia w kolejce. Jeżeli wyniki procedur przyjęcia zlecenia w formie papierowej są pozytywne, bank przyjmuje zlecenie do realizacji, potwierdza przyjęcie zlecenia do realizacji poprzez wskazanie daty przyjęcia zlecenia do realizacji, daty umieszczenia zlecenia w kolejce zleceń niezrealizowanych w terminie, pieczątkę banku i podpis osoby upoważnionej w banku, a następnie zwraca nadawcy zlecenia kopię zlecenia w sposób i w terminie określonym umową, nie później jednak niż dnia roboczego następującego po dniu otrzymania zlecenia przez bank.

Ryż. 2.3.9. Kolejność odpisywania środków w przypadku braku wystarczających środków na rachunku.

Jeżeli wyniki procedur przyjęcia do realizacji zlecenia w formie papierowej złożonego w celu przekazania środków pieniężnych bez otwierania rachunku bankowego są pozytywne, instytucja kredytowa przyjmuje zlecenie do realizacji i niezwłocznie po zakończeniu procedur przyjęcia zlecenia do realizacji przekazuje nadawca zlecenia z kopią zlecenia w formie papierowej lub organizacją dokumentu kredytowego w formie papierowej, potwierdzającą przyjęcie zlecenia do realizacji, ze wskazaniem daty przyjęcia oraz oznaczeń banku, w tym podpisu osoby upoważnionej w banku.

Jeżeli wyniki procedur przyjęcia zlecenia do realizacji w formie elektronicznej są negatywne, bank nie przyjmuje zlecenia do realizacji i przesyła do nadawcy zlecenia powiadomienie w formie elektronicznej o anulowaniu zlecenia, wskazując informację pozwalającą na nadawcy zlecenia w celu identyfikacji anulowanego zlecenia, daty jego anulowania oraz przyczyny anulowania, która może być wskazana w formie kodu ustalonego przez bank i podanego do wiadomości nadawcy zlecenia . Jeżeli wyniki postępowania w sprawie przyjęcia do realizacji dyspozycji w formie papierowej złożonej w celu przekazania środków za pośrednictwem rachunku bankowego są negatywne, bank nie przyjmuje zlecenia do realizacji i zwraca je nadawcy dyspozycji z datą zwrot, informację banku o przyczynie zwrotu, pieczęć banku i podpis osoby upoważnionej banku, najpóźniej w następnym dniu roboczym następującym po dniu otrzymania dyspozycji przez bank. Jeżeli wyniki procedur przyjęcia do realizacji zlecenia w formie papierowej złożonego w celu przekazania środków bez otwierania rachunku bankowego są negatywne, instytucja kredytowa nie przyjmuje zlecenia do realizacji i niezwłocznie po zakończeniu procedur przyjęcia zlecenie do realizacji zwraca je nadawcy zamówienia.

Anulowanie zlecenia niezrealizowane realizowane są przez bank najpóźniej w następnym dniu roboczym następującym po dniu, w którym powstała podstawa do anulowania zlecenia, łącznie z otrzymaniem wniosku o odwołanie.

Procedury realizacji zamówień włączać:

– realizację dyspozycji w sposób ustalony przez banki, poprzez spisanie środków z rachunku bankowego zleceniodawcy, zaksięgowanie środków na rachunku bankowym odbiorcy, wydanie środków pieniężnych odbiorcy środków lub zapisanie informacji o zrealizowanych przelewach elektronicznych;

– częściowa realizacja zamówień;

– potwierdzenie realizacji zamówień.

Kolejność procedur wykonawczych zlecenia, w tym zlecenia na całą kwotę z rejestrami, ustalane są przez instytucje kredytowe i podawane do wiadomości klientów, inkasentów, instytucji kredytowych w umowach, dokumentach wyjaśniających tryb realizacji zleceń, a także poprzez wywieszenie informacji w punktach obsługi klienta.

Bank odbiorcy środków ustala procedurę uznania środków na rachunek bankowy odbiorcy środków i dopuszcza uznanie środków na rachunku bankowym odbiorcy środków przy użyciu dwóch danych: numeru rachunku bankowego odbiorcy środków oraz inne informacje o odbiorcy środków.

Częściowa realizacja zleceń płatników, odbiorców środków, w tym zleceń, dla których płatnik wyraził częściową akceptację, odzyskanie środków realizowane jest przez bank polecenie zapłaty w formie elektronicznej lub papierowej.

Zlecenie płatnicze sporządzone przez bank w celu częściowej realizacji zlecenia odbiorcy środków, dla którego uzyskano częściową akceptację przez płatnika, w przypadku braku wystarczających środków na rachunku bankowym płatnika, umieszczane jest w kolejce zamówienia nie zrealizowane w terminie.

Bank, utrzymując kolejkę zleceń niezrealizowanych terminowo drogą elektroniczną, udostępnia możliwość przekazania informacji o częściowej realizacji zlecenia.

Częściowe wykonanie dyspozycji płatnika (odbiorcy środków) w formie elektronicznej lub papierowej, przekazanej w celu przekazania środków na rachunek bankowy, potwierdzane jest w sposób ustalony przez bank, poprzez:

– przesłanie zawiadomienia do płatnika (odbiorcy środków) w formie elektronicznej ze wskazaniem szczegółów zlecenia płatniczego lub przesłanie zlecenia płatniczego w formie elektronicznej ze wskazaniem terminu realizacji;

– przedstawienia płatnikowi (odbiorcy środków) kopii wykonanego zlecenia płatniczego w formie papierowej ze wskazaniem daty realizacji, opatrzeniem pieczęcią banku i podpisem osoby upoważnionej w banku.

Wykonanie dyspozycji elektronicznej w celu przekazania środków na rachunek bankowy potwierdzane jest poprzez:

– przez bank płatnika poprzez przesłanie płatnikowi zawiadomienia w formie elektronicznej o pobraniu środków z rachunku bankowego płatnika ze wskazaniem szczegółów realizowanego zlecenia albo poprzez przesłanie zrealizowanego zlecenia w formie elektronicznej ze wskazaniem daty realizacji;

– przez bank odbiorcy środków poprzez przesłanie odbiorcy środków zawiadomienia o zaksięgowaniu środków na rachunku bankowym odbiorcy środków ze wskazaniem szczegółów realizowanego zlecenia lub poprzez przesłanie zrealizowanego zlecenia ze wskazaniem daty realizacji.

Wykonanie dyspozycji w formie papierowej w celu przekazania środków na rachunek bankowy potwierdzane jest:

– przez bank płatnika poprzez przedstawienie płatnikowi kopii wykonanego zlecenia w formie papierowej ze wskazaniem daty realizacji, opatrzeniem pieczęcią banku i podpisem osoby upoważnionej w banku. W takim przypadku pieczęć banku płatnika może jednocześnie potwierdzać przyjęcie do realizacji zlecenia w formie papierowej i jego wykonanie;

– przez bank odbiorcy środków poprzez przedstawienie odbiorcy środków kopii wykonanego zlecenia w formie papierowej ze wskazaniem daty realizacji, opatrzeniem pieczęcią banku i podpisem osoby upoważnionej w banku.

Wykonanie zlecenia klienta przy przeprowadzaniu transakcji przy użyciu elektronicznego środka płatniczego jest potwierdzane przez instytucję kredytową poprzez przesłanie klientowi, w sposób określony w umowie, zawiadomienia do organizacji kredytowej w formie elektronicznej lub papierowej, potwierdzający wykonanie transakcji przy użyciu elektronicznego środka płatniczego, który musi wskazywać:

– nazwa lub inne dane instytucji kredytowej;

– numer, kod i (lub) inny identyfikator elektronicznego środka płatniczego;

– rodzaj operacji;

- Data operacji;

- Suma transakcyjna;

– wysokość prowizji, jeśli jest pobierana;

– identyfikator urządzenia służącego do dokonania operacji przy użyciu elektronicznego środka płatniczego.

Powiadomienie potwierdzające dokonanie transakcji przy użyciu elektronicznego środka płatniczego może zawierać dodatkowe informacje ustalone przez instytucję kredytową.

Podsumowując, zauważamy, że zgodnie z klauzulą ​​1.8 rozporządzenia nr 383-P instytucje kredytowe muszą zatwierdzać dokumenty wewnętrzne zawierające:

– tryb sporządzania zamówień;

– tryb wykonywania procedur przyjęcia do realizacji, wycofania, zwrotu (anulowania) zamówień;

– tryb realizacji zamówień;

– inne przepisy dotyczące organizacji działalności instytucji kredytowych w zakresie transferu środków pieniężnych.