Bezskaidras naudas maksājums - kas tas ir? Bezskaidras naudas norēķinu sistēma. Bezskaidras naudas aprite un maksājumi Bezskaidras naudas veidā

Arvien vairāk uzņēmumu un privātpersonu izvēlas virtuālu maksājuma veidu. Fakts ir tāds, ka tas nav lēts risinājums un tiek ražots daudz ātrāk neatkarīgi no laika un nedēļas dienām. Maksājums ar pārskaitījumu ir ļoti ērts un praktiski neierobežo normatīvie dokumenti. Tāpēc tas pakāpeniski aizstāj parastos skaidras naudas maksājumus. Sīkāka informācija ir sniegta zemāk.

Kas ir bezskaidra nauda?

Bezskaidras naudas norēķinu veids ir naudas pārvietošana caur banku vai kredītorganizāciju klientu kontiem elektroniskā veidā. Jebkurš maksājums par precēm ar bankas pārskaitījumu tiek veikts tikai ar specializētu organizāciju starpniecību, kurām ir licences veikt bankas operācijas.

Bankas pārskaitījums ir pieejams absolūti visām personām neatkarīgi no to darbības veida. Parasti darba dienas beigās kontu īpašniekiem tiek sniegts pārskats par naudas plūsmas aktivitāti attiecīgajā dienā, kas ļauj kontrolēt visus darījumus. Bet nepieciešamības gadījumā šādu izziņu jebkurā laikā var pieprasīt kredītiestādē.

Bezskaidras naudas norēķinu regulēšana

Uz maksājumu ar bankas pārskaitījumu attiecas tikai trīs normatīvie dokumenti, kas pilnībā kontrolē to izpildi. Galvenais no tiem ir Krievijas Federācijas Civilkodekss, kura 46.nodaļā ir aprakstītas visas pamatprasības atļautajām bezskaidras naudas aprites formām.

• maksājumu karšu izsniegšanas noteikumi;
• Noteikumi par naudas pārskaitījumu veikšanas noteikumiem.

Pirmais dokuments tika apstiprināts Centrālajā bankā 2004.gada 24.decembrī un atklāj iegūšanas tiesiskās īstenošanas kārtību. Šis jēdziens definē bezskaidras naudas norēķinus par pakalpojumiem vai precēm, kas ir pazīstami daudziem parastajiem pilsoņiem.

Otru dokumentu tikai 2012. gada 19. jūnijā apstiprināja Krievijas Banka, un tajā ir visi nepieciešamie detalizēti apraksti par iespējamiem bezskaidras naudas norēķinu veidiem un prasībām tiem. Viss noteikumā ietvertais pilnībā atbilst Civilkodeksa normām.

Jebkurš maksājums ar pārskaitījumu jāveic, stingri ievērojot visus uzskaitītos normatīvos dokumentus, taču šāda kontrole nav šķērslis bezskaidrās naudas aprites pieaugošajai popularitātei visu iedzīvotāju vidū.

Bezskaidras naudas norēķinu priekšrocības

Pirmkārt, apmaksai ar pārskaitījumu ir nepieciešami minimāli dokumenti, salīdzinot ar regulāriem skaidras naudas maksājumiem starp organizācijām. Daudzi uzņēmumi izvēlas šo maksāšanas veidu, jo tas ļauj izvairīties no lieliem naudas sodiem par kļūdām kases disciplīnas reģistrēšanā un kases aparātu lietošanā.

Arī lielās organizācijas arvien biežāk saviem klientiem izraksta rēķinus ar bankas pārskaitījumu, nevis ņem no tiem skaidru naudu. Tas ļauj uzņēmumiem ievērojami ietaupīt, jo šādu operāciju apkalpošana ir daudz lētāka.

Acīmredzams ieguvums no šādiem aprēķiniem parastajiem pilsoņiem ir darījumu ērtības. Fakts ir tāds, ka jūs varat tos veikt, vienkārši izmantojot maksājumu bankas karti un iespēju piekļūt internetam, un komisijas maksa par naudas pārskaitījumiem starp kontiem ne vienmēr tiek iekasēta vai veido minimālus zaudējumus.

Šādiem virtuālajiem norēķiniem ir ieguvumi arī valstij, jo tas ļauj pastāvīgi sekot līdzi visām naudas plūsmām reāllaikā. Turklāt dzīvās naudas piedāvājuma apgrozījuma samazināšanās samazina inflācijas iespējamību valstī.

Kopumā bezskaidras naudas norēķinu priekšrocības ir skaidri redzamas ikvienam, un pats galvenais, tos var veikt jebkurā diennakts laikā, jebkurā nedēļas dienā un pilnīgi neatkarīgi no pārskaitījuma ģeogrāfijas.

Bankas pārskaitījumu maksājumu veidi fiziskām personām

Ierindas pilsoņi var uzskatīt, ka bankas pārskaitījumi ir tikai pārskaitījumi starp kontiem, bet patiesībā tie ir 6 veidi. Lielākā daļa ir pieejami tikai juridiskām personām un organizācijām, un tos kontrolē tie paši normatīvie dokumenti.

Visizplatītākais civiliedzīvotājiem pieejamais maksājuma veids ir elektronisks pārskaitījums. Tas atspoguļo naudas līdzekļu pārskaitījumu no maksātāja personīgā bankas konta uz saņēmēja kontu, izmantojot bankas operatoru. Saņēmējs var būt fiziska persona vai organizācija, galvenais, lai šādas tiesības ir aprakstītas līgumā starp konta īpašnieku un banku. Maksātājs var būt tikai privātpersona.

Vēl viens maksāšanas veids, ko, tāpat kā iepriekšējo, regulē likums “Par valsts maksājumu sistēmu”, ir tiešais debets. Tā ir naudas līdzekļu norakstīšana no īpašnieka konta pēc saņēmēja pieprasījuma, bet tikai tad, ja to pieļauj vienošanās starp konta īpašnieku un kredītiestādi. Visbiežāk šādi maksājumi ir obligāta maksa par bankas kartes vai konta apkalpošanu.

Visizplatītākā forma

Individuālie uzņēmēji norēķinās ar pārskaitījumu visbiežāk ar maksājuma uzdevuma palīdzību. Pat privātpersonas, kurām nav norēķinu konta kredītiestādē, var izmantot šo veidlapu. Maksājums ietver noteikta dokumenta - pasūtījuma - sagatavošanu un pārsūtīšanu uz banku, norādot summu, saņēmēju un termiņu, kurā jāveic pārskaitījums. Tas viss tiek veikts uz maksātāja rēķina.

Pasūtījuma derīguma termiņš oficiāli ir 10 dienas, neņemot vērā dokumenta iesniegšanas brīdi, taču praksē viss notiek daudz ātrāk. Tikai nepareiza pasūtījuma izpilde var palēnināt naudas līdzekļu saņemšanu.

Visdrošākā forma

Visdrošākais bezskaidras naudas norēķinu veids ir maksājums ar akreditīvu. Tas sagādā neērtības maksātājam, jo ​​prasa atsevišķu akreditīva atvēršanu, pat ja šai bankai jau ir norēķinu konts, taču tas viss drošības pēc.

Maksātājam ir jāpārskaita noteikta summa par precēm vai pakalpojumiem uz atvērtu kontu un jāuzliek bankai pienākums tos samaksāt saņēmējam tikai tad, ja ir izpildīti noteikti nosacījumi. Tas ir, kamēr saņēmējs nedos kredītiestādei apstiprinājumu, ka ir pilnībā izpildījis savas darījuma saistības, naudu viņš nesaņems. Šajā gadījumā banka darbojas kā neieinteresēta trešā persona un garantē darījuma likumību.

Skaidras-bezskaidras naudas maksājums

Parasti skaidras/bezskaidras naudas maksājums nosaka norēķinus, izmantojot čeku grāmatiņas, jo pēc līdzekļu norakstīšanas no maksātāja konta tas var nozīmēt to izsniegšanu skaidrā naudā vai pārskaitīšanu uz bankas kontu. Šis maksāšanas veids ir izplatītāks Eiropā un ASV un tiek veikts tikai pēc čeka turētāja identitātes apstiprināšanas un informācijas saņemšanas par pārskaitījumam pietiekamas summas esamību maksātāja kontā, un, protams, pēc čeka autentiskuma apstiprināšanas.

Cits bezskaidras naudas maksājuma veids ir pārskaitījums, izmantojot inkaso vai inkasācijas uzdevumu. Tas tiek veikts tikai tad, kad līdzekļu saņēmējs sniedz bankai apstiprinājumu par konta īpašnieka naudas saistībām pret to. Pēc būtības tā ir parādu piedziņa un tā notiek pat bez savlaicīgas paziņošanas konta īpašniekam. Parasti parādnieks par izņemšanu uzzina pēc pārskaitījuma veikšanas.

Uz ko balstās bezskaidras naudas izmantošana?

Pirmkārt, visi bezskaidras naudas maksājumi ir jāveic saskaņā ar normatīvajiem aktiem. Papildus vispārīgajiem noteikumiem katrai kredītiestādei ir pienākums rīkoties tikai spēkā esoša līguma starp banku un konta īpašnieku ietvaros. Pārsniegt dokumenta darbības jomu ir atļauts tikai parakstot jaunu līgumu. Turklāt bankai nav tiesību ietekmēt darījuma dalībnieku maksājuma veida izvēli.

Jebkurš rēķins, kas izrakstīts apmaksai ar bankas pārskaitījumu, kura paraugu var saņemt tieši kredītiestādē, ir jāpapildina ar pietiekamu naudas līdzekļu summu maksātāja kontā. Turklāt naudas pārskaitīšanas operācijas ir jāveic noteiktā termiņā, pretējā gadījumā vainīgajam var tikt piemērotas sankcijas vai naudas sods. Un, protams, katram konta īpašniekam ir akcepta tiesības, kas nozīmē, ka pat valstij ir aizliegts bez iepriekšēja brīdinājuma norakstīt naudu no konta.

Kontu veidi

Jebkurš bezskaidras naudas maksājums ir pieļaujams tikai tad, ja jums ir bankas konts, kurā norādīta nepieciešamā summa. Vienīgais izņēmums ir maksājums ar maksājuma rīkojumu, ko pieļauj likums un ko var veikt arī tad, ja nav bankas konta, bet tikai privātpersonas. Lai veiktu uzņēmējdarbību, jums ir jābūt bankas kontam.

Ir vairākas to šķirnes:

Līdzekļu kontrole

Privātpersonām naudas līdzekļu kustības uzskaite kontā ļauj glabāt bankas izrakstus, bet organizācijām tas kļūst arvien grūtāk. Viņi izmanto ienākumu un izdevumu grāmatiņas, kurās ieraksta datus par maksājuma uzdevumiem, iekasēšanas darījumiem, piemiņas rīkojumiem utt. Speciālo kontu analīze tiek veikta, izmantojot akreditīvu izrakstus, noguldījumus, čeku darījumus un citus maksājumu veidus.

Bankai būtu detalizēti jāizstāsta, kā konta turētājam noformēts rēķins apmaksai ar pārskaitījumu, kā arī jāinformē par iespējamām soda naudām. Tie tiek uzlikti gan pašām kredītiestādēm, gan maksājumu aģentiem, ja tie savlaicīgi nepilda savas saistības.

2.3. Naudas līdzekļu pārskaitīšanas kārtība Krievijas Federācijā

Pašlaik Krievijas Federācijā naudas līdzekļu pārskaitīšanas kārtību regulē Krievijas Bankas noteikumi Nr. 383-P “Par naudas līdzekļu pārskaitīšanas noteikumiem”.

Naudas līdzekļu pārskaitījums tiek veikts sekojošā ietvaros bezskaidras naudas norēķinu veidi(sk. 2.3.1. att.):

Rīsi. 2.3.1. Bezskaidras naudas norēķinu veidi.

Bezskaidras naudas norēķinu veidus bankas klienti izvēlas patstāvīgi, un tos var paredzēt līgumos, ko viņi slēdz ar saviem darījumu partneriem.

Bankas klienti sastāda naudas līdzekļu pārskaitīšanas rīkojumus, uz kuru pamata tiek veikta naudas līdzekļu pārskaitīšana. Krievijas Banka lieto vispārīgo terminu “rīkojumi”, lai apzīmētu visus dokumentus, uz kuru pamata kredītiestādes veic naudas pārvedumus. Noteikumi Nr. 383-P nosaka detalizētus aprakstus un raksturlielumus: pasūtījumus:

- maksājuma uzdevums;

– inkasācijas pasūtījums;

– maksājuma pieprasījums;

– maksājuma uzdevums.

Norādītās pasūtījumu formas tiek izmantotas visos bezskaidras naudas norēķinu veidos. Papildus četrām norādītajām rīkojumu formām banku praksē var tikt izmantoti arī citi rīkojumu veidi, kuriem Noteikumos nav noteikts rekvizītu un veidlapu saraksts. Ja kredītiestāde savā darbībā izmanto “nestandarta” rīkojumus, tad to veidlapas, rekvizīti un darba kārtība ar tiem jāsaskaņo ar kredītiestādes iekšējiem dokumentiem.

UZ norēķinu (maksājuma) dokumenti, Papildus rīkojumiem par līdzekļu pārskaitīšanu tiek piemēroti arī bankas rīkojumi.

Pēc Krievijas Bankas datiem, 2013. gada janvārī-septembrī Krievijā tika izmantoti 3242,9 milj. maksājumu dokumenti 321 333,4 miljonu rubļu apjomā, no kuriem 97,2% ir maksājuma uzdevumi, 0,6% ir maksājuma pieprasījumi un inkaso uzdevumi, 0,0% ir čeki, aptuveni 2% ir bankas uzdevumi.

Pasūtījumus var noformēt gan elektroniski (tai skaitā izmantojot elektroniskos maksāšanas līdzekļus), gan papīra formātā. Pamatojoties uz maksātāja rīkojumu, maksātāja banka var sastādīt rīkojumu un veikt vienreizējus un periodiskus naudas pārskaitījumus.

Naudas pārskaitījuma shēmā rīkojumu sastādītāji līdzekļu pārskaitījums var ietvert:

– maksātāji;

– līdzekļu saņēmēji;

– naudas līdzekļu iekasētāji (t.i. personas vai struktūras, kurām uz likuma pamata ir tiesības iesniegt rīkojumus maksātāju bankas kontos);

Naudas līdzekļu maksātāji un saņēmēji ir juridiskas personas, individuālie komersanti, privātpersonas un bankas.

Kredītiestādes pārskaita līdzekļus rubļos uz savu klientu bankas kontiem, kā arī neatverot bankas kontus, pamatojoties uz pārskaitījuma rīkojumiem. Bankas pārskaita līdzekļus uz bankas kontiem, izmantojot:

– naudas līdzekļu norakstīšana no maksātāju banku kontiem un naudas līdzekļu ieskaitīšana naudas līdzekļu saņēmēju bankas kontos;

– naudas līdzekļu norakstīšana no maksātāju bankas kontiem un skaidras naudas izsniegšana saņēmējiem – fiziskām personām;

– naudas līdzekļu norakstīšana no maksātāju banku kontiem un saņēmēju elektronisko līdzekļu atlikuma palielināšana.

– Kredītiestādes pārskaita līdzekļus, neatverot bankas kontus, tostarp izmantojot elektroniskos maksāšanas līdzekļus, izmantojot:

– skaidras naudas, pasūtījumu pieņemšana no maksātāja - fiziskas personas un naudas līdzekļu ieskaitīšana naudas līdzekļu saņēmēja bankas kontā;

– skaidras naudas, rīkojumu pieņemšana no maksātāja - fiziskās personas un skaidras naudas izsniegšana naudas līdzekļu saņēmējam - fiziskai personai;

– skaidras naudas pieņemšana, maksātāja - fiziskas personas rīkojumi un naudas līdzekļu saņēmēja elektronisko līdzekļu atlikuma palielināšana;

– maksātāja elektronisko līdzekļu atlikuma samazināšana un naudas līdzekļu ieskaitīšana saņēmēja bankas kontā;

– maksātāja elektronisko līdzekļu atlikuma samazināšana un skaidras naudas izsniegšana naudas līdzekļu saņēmējam – fiziskai personai;

– maksātāja elektroniskās naudas atlikuma samazināšana un saņēmēja elektroniskās naudas atlikuma palielināšana.

Sīkāk apskatīsim bezskaidras naudas norēķinu veidus.

1. Norēķini ar maksājuma uzdevumiem. Veicot maksājumus ar maksājuma uzdevumiem, maksātāja banka apņemas pārskaitīt naudas līdzekļus no maksātāja bankas konta vai neatverot maksātāja bankas kontu (fiziskai personai) maksātāja uzdevumā norādītajam naudas līdzekļu saņēmējam.

Shematiski aprēķinus pa maksājuma uzdevumiem var attēlot šādi (sk. 2.3.2. un 2.3.3. att.).

Rīsi. 2.3.2. Norēķinu shēma ar maksājuma uzdevumiem maksātāja bankas kontā.

Pamatojoties uz regulatora prasībām, kas izriet no Noteikumiem Nr.383-P, ir iespējams noteikt, kad kredītiestāde izmanto norēķinu (maksājuma) dokumentu maksājuma uzdevuma veidā.

Rīsi. 2.3.3. Norēķinu shēma ar maksājuma uzdevumiem, neatverot maksātājam bankas kontu.

Pirmkārt, juridiskās un fiziskās personas var dot rīkojumus par naudas līdzekļu norakstīšanu no saviem bankas kontiem, tai skaitā pārskaitīt līdzekļus no depozīta konta. Rīkojumu par kopējo summu var noformēt ar reģistru, kurā iekļauti vienas prioritārās grupas rīkojumi naudas līdzekļu pārskaitīšanai vairākiem saņēmējiem.

Otrkārt, juridiskas personas var dot rīkojumus veikt norēķinus, neatverot kontu, tajā skaitā izmantojot elektroniskos maksāšanas līdzekļus, pārskaitīt elektroniskos līdzekļus no klienta bankas konta uz bankas kontu. Pretējā gadījumā juridiska persona var iesniegt rīkojumu elektroniskā veidā par naudas līdzekļu pārskaitījumu, tai skaitā ar elektroniskās naudas pārveduma palīdzību, uz kura pamata banka sastādīs norēķinu dokumentu - maksājuma uzdevumu.

Līdzīgā veidā individuāls maksātājs dod rīkojumu pārskaitīt līdzekļus, neatverot bankas kontu, ko var noformēt iesnieguma veidā. Rīkojuma formu naudas līdzekļu pārskaitīšanai, neatverot bankas kontu individuālam maksātājam uz papīra, nosaka kredītiestāde vai naudas līdzekļu saņēmēji, vienojoties ar banku. Tajā jānorāda maksātāja rekvizīti, naudas līdzekļu saņēmējs, bankas, pārskaitījuma summa, maksājuma mērķis un cita informācija pēc vienošanās ar banku. Pamatojoties uz individuālā maksātāja rīkojumu, kas sniegts elektroniski vai papīra formātā, kredītiestāde sastāda norēķinu dokumentu - maksājuma uzdevumu un veic norēķinus. Pamatojoties uz individuālo maksātāju rīkojumiem, kredītiestāde var sastādīt maksājuma uzdevumu par kopējo summu un nosūtīt to reģistra vai individuālo maksātāju rīkojumu saņēmējbankai.

Treškārt, pati banka var darboties kā līdzekļu maksātājs vai saņēmējs. Viņam ir tiesības patstāvīgi izstrādāt rīkojuma formu, uz kuras pamata tiks sastādīts maksājuma uzdevums, izņemot gadījumu, kad maksātājs ir pati banka un saņēmējs ir bankas klients. Pēc tam naudas līdzekļu pārskaitījumu uz klienta-līdzekļu saņēmēja bankas kontu veic banka, pamatojoties uz tās sastādītu norēķinu dokumentu - bankas rīkojumu. Ja maksātājs ir banka, naudas līdzekļu pārskaitījumu uz klienta - līdzekļu saņēmēja bankas kontu var veikt banka, pamatojoties uz tās sastādītu bankas rīkojumu.

Maksājuma uzdevums kā norēķinu dokuments pilda rīkojuma vai uz rīkojuma pamata sastādīta norēķinu dokumenta funkciju bezskaidras naudas maksājumiem ar maksājuma uzdevumiem, norēķiniem ar akreditīvu un norēķiniem elektroniskās naudas veidā. nodošana.

Vēršam uzmanību, ka maksājuma uzdevums ir derīgs iesniegšanai bankā 10 kalendāro dienu laikā no tā sagatavošanas dienas.

2. Norēķini saskaņā ar akreditīvu. Veicot maksājumus saskaņā ar akreditīvu, banka, rīkojoties pēc maksātāja rīkojuma atvērt akreditīvu un saskaņā ar tās norādījumiem, apņemas pārskaitīt līdzekļus naudas līdzekļu saņēmējam, ievērojot naudas līdzekļu saņēmēju. sniedzot akreditīvā paredzētos dokumentus un apstiprinot citu tā nosacījumu izpildi, vai dod tiesības citai bankai noformēt akreditīvu

Tādējādi mēs varam izcelt šādas akreditīva maksājuma veida iezīmes:

– naudas līdzekļu saņēmējam pirms naudas saņemšanas ir jāizpilda akreditīvā paredzētie nosacījumi, piemēram, vispirms jānosūta prece un jāiesniedz savā bankā nosūtīšanu apliecinoši dokumenti;

– naudas līdzekļu saņēmējs pirms savas līguma daļas izpildes (piemēram, pirms preces nosūtīšanas) zina, ka pircējs ir iemaksājis naudu par viņu vai viņam ir bankas garantija gadījumam, ja pircējs nepildīs savas saistības pārskaitīt līdzekļus ;

– no maksātāja puses būtisks nosacījums ir tas, lai piegādātā prece būtu atbilstošā kvalitātē, norunātajā apjomā un sortimentā (šim nolūkam akreditīva noteikumos jānorāda, ka pārdevējam ir jāiesniedz bankā noteiktus dokumentus, kas apliecina preču kvalitāti, daudzumu un sortimentu).

Banku, kas rīkojas pēc maksātāja rīkojuma atvērt akreditīvu, sauc par izdevēju banku. Izpildbanka var būt maksātāja banka, saņēmēja banka vai cita banka. Izdevējbankai ir tiesības atvērt akreditīvu uz sava vārda un par saviem līdzekļiem. Šajā gadījumā maksātājs ir izdevējbanka.

Akreditīva rekvizītus un formu (uz papīra) nosaka banka. Akreditīvajā obligāti jābūt šādai informācijai:

– akreditīva numurs un datums;

– akreditīva summa;

- maksātāja rekvizīti;

– ziņas par izdevējbanku;

– ziņas par līdzekļu saņēmēju;

– informāciju par izpildītāju banku;

– akreditīva veids;

– akreditīva derīguma termiņš;

– akreditīva noformēšanas veids;

– līdzekļu saņēmēja iesniedzamo dokumentu saraksts un prasības iesniegtajiem dokumentiem;

- maksājuma mērķis;

– dokumentu iesniegšanas termiņš;

– nepieciešamība pēc apstiprinājuma (ja tāds ir);

– bankas komisijas maksas apmaksas kārtība.

Akreditīvs var saturēt citu informāciju.

Krievijā var izmantot sekojošo akreditīvu veidi.

Segts (noguldīts) akreditīvs. Šis akreditīva veids ir visizplatītākais, tas paredz, ka pircējs atver kontu bankā (izdevējbankā) un iemaksā tajā naudas līdzekļus tādā apmērā, kāds nepieciešams, lai samaksātu par akreditīvu (vai paņem tos no šīs bankas kā nodrošināts aizdevums). Izdevējbanka pārskaita šos līdzekļus uz izpildītājas bankas korespondentkontu. Pienākot akreditīva noformēšanas laikam, izpildītāja banka pārskaita savā korespondentkontā esošos naudas līdzekļus uz pārdevēja kontu (skat. 2.3.4. att.).

Rīsi. 2.3.4. Norēķinu shēma saskaņā ar deponētu akreditīvu.

Izpildbanka paziņo līdzekļu saņēmējam no izdevējbankas saņemtā akreditīva noteikumus. Naudas līdzekļu pārskaitīšana izpildītājai bankai segtā (noguldītā) akreditīva seguma veidā tiek veikta ar izdevējbankas maksājuma uzdevumu, kurā norādīta informācija, kas ļauj izveidot akreditīvu, tostarp vēstules datums un numurs. kredītu. Naudas līdzekļu saņēmējs dokumentus var iesniegt tieši izdevējbankai. Par segto (noguldīto) akreditīvu izdevējbankai ir pienākums pieprasīt no izpildītājas bankas apstiprinājumu, ka līdzekļu saņēmējs nav iesniedzis izpildītājai bankai dokumentus, un tai ir tiesības pieprasīt, lai izpildītāja banka atgriež kredītvēstuli. segums, pamatojoties uz pieprasījumu, kas apliecina naudas līdzekļu saņēmēja dokumentu iesniegšanu izdevējbankā, un apstiprināta akreditīva gadījumā – arī akreditīva noformēšanu izdevējbankā. Šajā gadījumā izpildītāja banka atgriež seguma summu ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc pieprasījuma saņemšanas no izdevējbankas. Akreditīva noformēšana tiek veikta, pārskaitot naudas līdzekļus ar izpildītājas bankas maksājuma uzdevumu naudas līdzekļu saņēmēja bankas kontā vai ieskaitot atbilstošu summu naudas līdzekļu saņēmēja bankas kontā izpildītājbankā. Pēc akreditīva noformēšanas izpildītāja banka ne vēlāk kā trīs darba dienu laikā pēc akreditīva noformēšanas dienas nosūta izdevējbankai paziņojumu par akreditīva noformēšanu, norādot izpildes summu un pievienojot iesniegtos dokumentus. kredīts. Ja pēc ārējām pazīmēm tiek konstatēta neatbilstība starp izpildītājas bankas pieņemtajiem dokumentiem no naudas līdzekļu saņēmēja un akreditīva noteikumiem, izdevējbankai ir tiesības pieprasīt no izpildītājas bankas atmaksāt saņēmējam samaksātās summas. naudas līdzekļus uz izpildītājai bankai pārskaitītā seguma rēķina (saskaņā ar segto (noguldīto) akreditīvu), no norādītajā bankā atvērta korespondentkonta norakstīto summu atmaksa vai atteikums atmaksāt nominētai bankai samaksātās summas naudas līdzekļu saņēmējam (ar nesegtu (garantētu) akreditīvu). Noslēdzot segto (noguldīto) akreditīvu, neizmantoto naudas līdzekļu atgriešana izdevējbankai tiek veikta ar izpildītājas bankas maksājuma uzdevumu ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc akreditīva slēgšanas.

Nesegts (garantēts) akreditīvs. Puses var vienoties izmantot nesegtu akreditīvu. Šajā gadījumā izdevējbanka nepārskaita līdzekļus izpildītājai bankai, bet, kad pienāks akreditīva noformēšanas laiks, izpildītājbanka noraksta nepieciešamo summu no tai atvērtā izdevējbankas konta uz norēķinu. pārdevēja kontā. Šajā gadījumā pircēja banka garantē samaksu pārdevēja bankai. Savukārt pircējam jāgarantē maksājums bankai, sniedzot ķīlu. Šīs akreditīva formas priekšrocība pircējam ir tāda, ka akreditīva atvēršanai nav nepieciešams izņemt no apgrozības savus līdzekļus (skat. 2.3.5. att.)

Rīsi. 2.3.5. Norēķinu shēma saskaņā ar garantētu akreditīvu.

Noformējot nesegtu (garantētu) akreditīvu, izpildītājai bankai ir tiesības neizpildīt akreditīvu, kamēr nav saņemti naudas līdzekļi no izdevējbankas, izņemot gadījumu, ja akreditīvu apstiprinājusi banka.

Neatsaucams akreditīvu nevar anulēt pēc pircēja vienpusēja pieprasījuma bez pārdevēja piekrišanas. Lielākā daļa akreditīvu ir neatsaucami, jo tas nodrošina piegādātāja intereses. Saņēmēja piekrišanu mainīt neatsaucama akreditīva nosacījumus var izteikt, iesniedzot dokumentus, kas atbilst mainītajiem akreditīva noteikumiem. Neatsaucama akreditīva nosacījumi tiek grozīti vai neatsaucams akreditīvs tiek anulēts no nākamās dienas pēc dienas, kad izpildītāja banka ir saņēmusi naudas līdzekļu saņēmēja iesniegumu ar viņa piekrišanu, par ko izpildītāja banka paziņo izdevējbankai Nr. vēlāk kā trīs darbdienās no naudas līdzekļu saņēmēja iesnieguma saņemšanas dienas.

Taču obligāti jāņem vērā, ka, ja nav skaidri norādīts, ka akreditīvs ir neatsaucams, tad tas tiek uzskatīts atsaucama. Noformējot atsaucamu akreditīvu, izpildītāja banka izpilda akreditīvu pilnā apmērā un uz pašreizējiem akreditīva noteikumiem, ja naudas līdzekļu saņēmējs pirms dokumentu iesniegšanas nav saņēmis izdevējbankas paziņojumu par akreditīva anulēšanu vai citu akreditīva nosacījumu maiņu, daļā no akreditīva summas - saņemot no izdevējas bankas paziņojumus par akreditīva summas samazināšanu.

Kad tiek konstatēts, ka iesniegtie dokumenti atbilst akreditīva nosacījumiem, izpildītāja banka akreditīvu noformē. Banka var noformēt akreditīvu šādos veidos:

– tieši pēc dokumentu iesniegšanas ne vēlāk kā trīs darbdienu laikā no dienas, kad banka pieņem lēmumu par naudas līdzekļu saņēmēja iesniegto dokumentu atbilstību akreditīva noteikumiem, bet ne vēlāk kā trīs darbdienu laikā pēc iesniegto dokumentu pārbaudei noteiktā piecu dienu termiņa izbeigšanās;

– ar izpildes atlikšanu akreditīva noteikumos noteiktajā(-os) datumā(-os) vai noteiktā termiņā, sākot no noteiktu darbību veikšanas datuma, tai skaitā dokumentu uzrādīšanas, preču nosūtīšanas;

– citā akreditīva noteikumos paredzētajā veidā.

Ja tiek konstatēts, ka iesniegtie dokumenti ārēju iemeslu dēļ neatbilst akreditīva nosacījumiem, izpildītājai bankai ir tiesības atteikties no akreditīva noformēšanas, par to brīdinot naudas līdzekļu saņēmēju un izdevējbanku, motivējot atteikumu. Izpildbanka vispirms var lūgt izdevējbanku piekrist pieņemt iesniegtos dokumentus ar neatbilstībām. Šajā gadījumā dokumenti tiek glabāti izpildītājbankā, līdz tiek saņemta atbilde no izdevējbankas. Ja maksātājs dod izdevējbankai piekrišanu pieņemt iesniegtos dokumentus ar neatbilstībām, izdevējbankai ir tiesības dot savu piekrišanu izpildītājai bankai akreditīva noformēšanai. Ja maksātājs atsakās pieņemt dokumentus ar neatbilstībām, izdevējbankai ir pienākums par to informēt izpildītāju banku, paziņojumā norādot visas neatbilstības, kas ir atteikuma iemesls.

3. Norēķini ar inkaso rīkojumiem. Inkasācijas rīkojumi tiek piemēroti:

– norēķinoties par inkasāciju līgumā paredzētajos gadījumos;

– veicot maksājumus pēc līdzekļu vācēju rīkojumiem.

Līdzekļu saņēmējs var būt banka, arī maksātāja banka.

Inkasācijas rīkojumu sastāda, uzrāda, pieņem izpildei un noformē elektroniski, uz papīra.

Inkasācijas uzdevumu izmantošana norēķinos par inkasāciju tiek veikta, pirmkārt, ja bankas konta līgumā starp maksātāju un viņa banku ir noteikums par naudas līdzekļu norakstīšanu no bankas konta, un, otrkārt, maksātājs sniedz maksātājam bankas informāciju. par naudas līdzekļu saņēmēju, kuram ir tiesības uzrādīt inkasācijas uzdevumus maksātāja bankas kontā.

Tiesības iesniegt inkasācijas uzdevumus maksātāja bankas kontā naudas līdzekļu saņēmējs var apstiprināt, iesniedzot maksātāja bankā attiecīgos dokumentus.

Ja naudas līdzekļu saņēmējs ir maksātāja banka, nosacījumu naudas līdzekļu norakstīšanai no maksātāja bankas konta var paredzēt bankas konta līgumā, pamatojoties uz bankas sastādītu bankas rīkojumu.

Norēķinu shēma ar inkasācijas uzdevumiem parādīta 2.3.6. attēlā.

Rīsi. 2.3.6.Maksājumu shēma ar inkasācijas uzdevumiem.

Naudas līdzekļu iekasēšanas rīkojumu var uzrādīt maksātāja bankai ar saņēmēja bankas starpniecību. Saņēmēja bankai, kas pieņēmusi inkasācijas uzdevumu naudas līdzekļu iekasēšanas nolūkā, ir pienākums uzrādīt inkasācijas uzdevumu maksātāja bankai.

Ar saņēmēja bankas starpniecību iesniegts inkasācijas uzdevums ir derīgs iesniegšanai saņēmēja bankā 10 kalendāro dienu laikā no tā sagatavošanas dienas.

4. Maksājumi ar čekiem.Šim šodien praktiski neizmantojamajam maksāšanas veidam Noteikumos Nr.383-P ir dotas vairākas rindkopas, norādot, ka banka, kas vēlas ar tiem strādāt, var izstrādāt iekšējos noteikumus. Čekā var būt kredītiestādes noteiktas ziņas; čeka formu nosaka kredītiestāde; kredītiestādei ir pienākums pārbaudīt čeka īstumu, kā arī to, ka čeka turētājs ir tās pilnvarotā persona; pārskaitot līdzekļus, tiek izmantoti kredītiestāžu čeki, izņemot Krievijas Bankas naudas pārskaitījumus. Aprēķinu shēma parādīta 2.3.7. attēlā.

Lūdzu, ņemiet vērā, ka čeks kalpo kā pasūtījums, bet ne kā norēķinu (maksājuma) dokuments. Pamatojoties uz apmaksai uzrādīto čeku, kredītiestādei ir jāveido savs norēķinu (maksājuma uzdevums) vai kases (kases uzdevums) dokuments, tādējādi pamatojot naudas līdzekļu kustību.

Rīsi. 2.3.7. Maksājumi ar čekiem.

5. Maksājumi naudas līdzekļu pārskaitījuma veidā pēc līdzekļu saņēmēja pieprasījuma (tiešais debets). Veicot bezskaidras naudas maksājumus naudas līdzekļu pārskaitījuma veidā pēc naudas līdzekļu saņēmēja pieprasījuma, galvenokārt tiek piemērota maksājuma prasība.

Ja naudas līdzekļu saņēmējs ir banka (piemēram, ja aizņēmēja parāds par kredītu no viņa bankas tiek dzēsts ar tiešo debetu), naudas līdzekļus var norakstīt no maksātāja klienta bankas konta, klātesot no maksātāja iepriekšēja akcepta, var veikt banka saskaņā ar bankas konta līgumu, pamatojoties uz bankas sastādītu bankas rīkojumu (sk. 2.3.8. att.)

Maksājuma pieprasījums tiek noformēts, iesniegts, pieņemts izpildei un noformēts elektroniski, papīra formātā.

Maksājuma pieprasījumu var iesniegt maksātāja bankā ar saņēmēja bankas starpniecību.

Ar saņēmēja bankas starpniecību iesniegts maksājuma pieprasījums ir derīgs iesniegšanai saņēmēja bankā 10 kalendāro dienu laikā no tā sagatavošanas dienas.

Rīsi. 2.3.8. Norēķini naudas līdzekļu pārskaitījuma veidā pēc naudas līdzekļu saņēmēja pieprasījuma.

6. Elektroniskie naudas pārvedumi.Šo bezskaidras naudas maksājumu veidu regulē 2011. gada 27. jūnija federālais likums Nr. 161-FZ “Par valsts maksājumu sistēmu”.

Bankas var veikt pārskaitījumus, tostarp dažādus elektronisko līdzekļu konvertēšanu tradicionālajos (skaidras, bezskaidras naudas) līdzekļos un otrādi, tostarp:

– naudas līdzekļu pārskaitījumi uz bankas kontiem;

– naudas pārskaitījumi, neatverot bankas kontus.

Pirmajā gadījumā pārskaitījumi tiek veikti, norakstot līdzekļus no maksātāju bankas kontiem un palielinot saņēmēju elektronisko līdzekļu (EMF) atlikumu.

Otrajā gadījumā – veicot pārskaitījumus, neatverot bankas kontus (pie maksājuma sūtītāja) – iespējamas šādas iespējas:

a) skaidras naudas pieņemšana, maksātāja - fiziskas personas rīkojumi un naudas līdzekļu saņēmēja atlikuma palielināšana;

b) samazināt maksātāja e-naudas atlikumu un ieskaitīt līdzekļus saņēmēja bankas kontā;

c) maksātāja e-naudas atlikuma samazināšana un skaidras naudas izsniegšana naudas līdzekļu saņēmējam - fiziskai personai;

d) maksātāja EDS atlikuma samazināšanās un saņēmēja EDS atlikuma palielināšanās.

Ņemiet vērā, ka saskaņā ar federālo likumu Nr. 161-FZ banka, kas veic elektroniskās naudas pārskaitījumus, tiek saukta elektroniskās naudas operators.

Veicot bezskaidras naudas maksājumus elektroniskās naudas pārveduma veidā, klients nodrošina naudas līdzekļus elektroniskās naudas operatoram, pamatojoties uz ar viņu noslēgto līgumu.

Lūdzam ņemt vērā, ka elektroniskās naudas operatoram nav tiesību nodrošināt klientam līdzekļus, lai palielinātu klienta elektroniskās naudas atlikumu. Elektroniskās naudas operatoram nav tiesību uzkrāt procentus par klienta elektroniskās naudas atlikumu.

Elektroniskās naudas pārvedums tiek veikts, elektroniskās naudas operatoram vienlaikus pieņemot klienta rīkojumu, samazinot maksātāja elektroniskās naudas atlikumu un palielinot saņēmēja elektroniskās naudas atlikumu par elektroniskās naudas pārveduma summu.

Apsvērsim tālāk rīkojumu pieņemšanas izpildei, atsaukšanas, atgriešanas (atcelšanas) kārtība un to izpildes kārtība. Šo procedūru veikšanas kārtību nosaka kredītiestādes, un tā tiek paziņota klientiem, līdzekļu piedzinējiem un kredītiestādēm līgumos, dokumentos, kas izskaidro rīkojumu pieņemšanas kārtību izpildei, kā arī izvietojot informāciju klientu apkalpošanas vietās.

Procedūras pasūtījumu pieņemšanai izpildei ietver:

1) naudas līdzekļu rīcībā esošo tiesību apliecināšana (elektroniskā maksāšanas līdzekļa lietošanas tiesību apliecība);

2) pasūtījumu integritātes kontrole;

3) pasūtījumu strukturālā kontrole;

4) pasūtījuma rekvizītu vērtību kontrole;

5) līdzekļu pietiekamības kontrole.

Sīkāk izpētīsim katru no šiem posmiem.

1) Apliecinājums par tiesībām rīkoties ar naudas līdzekļiem pieņemot rīkojumu izpildei elektroniskā formā, banka to veic, pārbaudot elektronisko parakstu, ar roku rakstīta paraksta analogu un (vai) kodus un paroles. Rīkojuma tiesību apliecināšanu, pieņemot rīkojumu uz papīra izpildei, veic banka, pārbaudot ar roku rakstīta paraksta un zīmoga nospieduma esamību un atbilstību bankai deklarētajiem paraugiem kartē ar parakstu un zīmoga paraugiem. nospiedums. Pieņemot izpildei privātpersonas rīkojumu par naudas līdzekļu pārskaitīšanu, neatverot bankas kontu uz papīra, kredītiestāde pārbauda ar roku rakstīta paraksta esamību. Elektroniskā maksāšanas līdzekļa lietošanas tiesību apliecināšanu veic kredītiestāde, pārbaudot elektroniskā maksāšanas līdzekļa numuru, kodu un (vai) citu identifikatoru.

2) Pasūtījuma integritātes kontrole elektroniskā veidā veic banka, pārbaudot pasūtījuma rekvizītu negrozāmību. Papīra pasūtījuma integritātes kontroli banka veic, pārbaudot, vai rīkojumā nav veiktas izmaiņas (labojumi). Rīkojumu reģistrācija elektroniskā formā, uz papīra, tiek veikta bankas noteiktajā kārtībā, norādot pasūtījuma saņemšanas datumu, savukārt līdzekļu savācēju rīkojumi ir obligāti jāreģistrē.

3) Pasūtījuma strukturālā kontrole elektroniskā veidā veic banka, pārbaudot pasūtījuma rekvizītus un maksimālo rakstzīmju skaitu. Rīkojumu uz papīra strukturālo kontroli banka veic, pārbaudot pasūtījuma atbilstību noteiktajai formai.

4) Pasūtījuma detaļu vērtību kontrole veic, pārbaudot pasūtījuma detaļu vērtības, to pieļaujamību un atbilstību. Saņemot no maksātāja rīkojumu, kurā nepieciešama trešās personas piekrišana rīkoties ar maksātāja līdzekļiem, maksātāja banka uzrauga trešās personas piekrišanas pieejamību likumā un līgumā noteiktajā kārtībā. Trešās personas piekrišana rīkoties ar maksātāja naudas līdzekļiem var tikt sniegta elektroniski vai papīra formātā līgumā paredzētajā veidā.

Saņemot pasūtījumu no līdzekļu saņēmēja, kas prasa pieņemšana maksātājs, maksātāja banka uzrauga iepriekš dota maksātāja akcepta esamību vai, ja nav iepriekš dota maksātāja akcepta, saņem maksātāja akceptu.

Šo maksātāja akceptu var sniegt iepriekš līgumā starp maksātāja banku un maksātāju un (vai) atsevišķa ziņojuma vai dokumenta veidā, ieskaitot iepriekšēju paziņojumu par šo akceptu. Šis akcepts ir jāsniedz iepriekš, pirms tiek iesniegts līdzekļu saņēmēja rīkojums. Šo akceptu var sniegt iepriekš attiecībā uz vienu vai vairākiem maksātāja bankas kontiem, vienu vai vairākiem naudas līdzekļu saņēmējiem, vienu vai vairākiem naudas līdzekļu saņēmēja rīkojumiem.

Maksātāja akcepta saņemšanu veic maksātāja banka, nosūtot saņēmēja rīkojumu vai paziņojumu elektroniskā veidā vai papīra formātā akceptēšanai maksātājam un saņemot maksātāja akceptu (akcepta atteikumu) ar akcepta pieteikuma sagatavošanu (atteikumu). akcepts). Naudas līdzekļu saņēmēju rīkojumi tiek ievietoti pasūtījumu rindā, kas gaida pieņemšanu.

5) Naudas līdzekļu pietiekamības uzraudzība maksātāja bankas kontā veic maksātāja banka, katru rīkojumu pieņemot izpildei vairākas reizes vai vienu reizi bankas noteiktajā veidā. Ja maksātāja bankas kontā ir pietiekami naudas līdzekļi, rīkojumi tiek izpildīti rīkojumu saņemšanas bankā un akcepta saņemšanas no maksātāja secībā. Ja maksātāja bankas kontā naudas līdzekļu nepietiek, rīkojumus banka nepieņem izpildei un atdod (anulē), izņemot:

– rīkojumi par līdzekļu pārskaitīšanu uz Krievijas Federācijas budžeta sistēmas budžetiem;

– fondu vācēju rīkojumi;

– rīkojumus, ko banka pieņēmusi izpildei vai uzrāda banka saskaņā ar līgumu.

Norādītos izpildei pieņemtos rīkojumus banka ievieto laikā neizpildīto rīkojumu rindā, lai rīkojumi tiktu izpildīti laikā un naudas līdzekļu norakstīšanas kārtībā no bankas konta, ko nosaka Krievijas Federācijas Civilkodekss. Ja kontā nav pietiekami daudz līdzekļu, lai apmierinātu visas tam izvirzītās prasības, līdzekļi tiek norakstīti šādā secībā (skat. 2.3.9. att.).

Naudas līdzekļu pietiekamību izpildei pieņemtajiem rīkojumiem, lai pārskaitītu līdzekļus bez bankas konta atvēršanas, nosaka kredītiestāde, pamatojoties uz klienta sniegto līdzekļu apjomu.

Veicot darījumus, izmantojot elektroniskos maksāšanas līdzekļus, naudas līdzekļu saņēmēja kredītiestāde līgumā paredzētajos gadījumos saņem maksātāja kredītorganizācijas piekrišanu operācijas veikšanai, izmantojot elektronisko maksāšanas līdzekli. Šo procesu sauc tālāk - autorizācija. Ja autorizācijas rezultāts ir pozitīvs, maksātāja kredītiestādei ir pienākums nodrošināt naudas līdzekļus saņēmēja kredītiestādei līgumā noteiktajā kārtībā.

Ja rīkojumu pieņemšanas izpildei elektroniskā formā procedūru rezultāti ir pozitīvi, banka akceptē rīkojumu izpildei un nosūta rīkojuma sūtītājam paziņojumu elektroniskā formā par rīkojuma pieņemšanu izpildei. Ja pasūtījums tiek ievietots laikā neizpildīto rīkojumu rindā, banka rīkojumā un paziņojumā elektroniskā formā norāda datumu, kad pasūtījums tika ievietots rindā. Ja rīkojuma uz papīra pieņemšanas procedūru rezultāti ir pozitīvi, banka pieņem rīkojumu izpildei, apstiprina rīkojuma pieņemšanu izpildei, norādot datumu, kad tas pieņemts izpildei, datumu, kad rīkojums ievietots rindā. termiņā neizpildīto rīkojumu, bankas zīmogu un bankas pilnvarotās personas parakstu, un atdod rīkojuma sūtītājam rīkojuma kopiju līgumā noteiktajā kārtībā un termiņā, bet ne vēlāk kā līdz plkst. darba dienā pēc pasūtījuma saņemšanas bankā.

Rīsi. 2.3.9. Kārtība, kādā tiek norakstīti līdzekļi, ja kontā nav pietiekami daudz līdzekļu.

Ja rīkojuma pieņemšanas izpildei uz papīra, kas iesniegts naudas līdzekļu pārskaitīšanai bez bankas konta atvēršanas, procedūras rezultāti ir pozitīvi, kredītiestāde pieņem rīkojumu izpildei un nekavējoties pēc rīkojuma pieņemšanas izpildei procedūru pabeigšanas nodrošina. rīkojuma sūtītājs ar rīkojuma kopiju uz papīra vai kredīta dokumentu organizācija uz papīra, kas apliecina rīkojuma pieņemšanu izpildei, norādot pieņemšanas datumu un bankas atzīmes, tai skaitā bankas pilnvarotās personas parakstu.

Ja rīkojuma izpildei elektroniskā formā pieņemšanas procedūru rezultāti ir negatīvi, banka rīkojumu izpildei nepieņem un nosūta rīkojuma sūtītājam elektroniskā formā paziņojumu par rīkojuma atcelšanu, norādot informāciju, kas ļauj rīkojuma sūtītājs, lai identificētu atcelto pasūtījumu, tā atcelšanas datums, kā arī atcelšanas iemesls, ko var norādīt bankas noteikta koda veidā un informēt pasūtījuma sūtītāju . Ja pasūtījuma pieņemšanas izpildei uz papīra, kas iesniegts naudas līdzekļu pārskaitīšanai caur bankas kontu, rezultāti ir negatīvi, banka pasūtījumu nepieņem izpildei un atdod to rīkojuma sūtītājam ar datumu atgriešana, bankas atzīme par atgriešanas iemeslu, bankas zīmogs un bankas pilnvarotās personas paraksts ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc pasūtījuma saņemšanas bankā. Ja rīkojuma pieņemšanas izpildei uz papīra, kas iesniegts naudas līdzekļu pārskaitīšanai, neatverot bankas kontu, rezultāti ir negatīvi, kredītiestāde rīkojumu izpildei nepieņem un uzreiz pēc pieņemšanas procedūru pabeigšanas rīkojums izpildei atdod to pasūtījuma sūtītājam.

Atcelšana neizpildītos rīkojumus banka izpilda ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc dienas, kad radās pamats rīkojuma atcelšanai, tajā skaitā saņemot atsaukuma pieteikumu.

Pasūtījumu izpildes kārtība ietver:

- rīkojumu izpilde banku noteiktajā veidā, norakstot naudas līdzekļus no maksātāja bankas konta, ieskaitot līdzekļus saņēmēja bankas kontā, izsniedzot naudas līdzekļu saņēmējam skaidru naudu vai fiksējot informāciju par veiktajiem elektroniskās naudas pārvedumiem;

– daļēja pasūtījumu izpilde;

– pasūtījumu izpildes apstiprinājums.

Izpildes procedūru kārtība rīkojumus, tajā skaitā rīkojumus par kopējo summu ar reģistriem, veido kredītiestādes un dara zināmus klientiem, līdzekļu piedzinējiem, kredītiestādēm līgumos, rīkojumu izpildes kārtību skaidrojošos dokumentos, kā arī izvietojot informāciju klientu apkalpošanas punktos.

Naudas līdzekļu saņēmēja banka nosaka naudas līdzekļu ieskaitīšanas kārtību naudas līdzekļu saņēmēja bankas kontā, un naudas līdzekļus ir atļauts ieskaitīt naudas līdzekļu saņēmēja bankas kontā, izmantojot divus rekvizītus: saņēmēja bankas konta numuru. naudas līdzekļu un cita informācija par līdzekļu saņēmēju.

Maksātāju, naudas līdzekļu saņēmēju rīkojumu daļēju izpildi, tai skaitā rīkojumus, par kuriem maksātājs devis daļēju akceptu, naudas līdzekļu atgūšanu veic banka maksājuma uzdevums elektroniskā formā vai uz papīra.

Bankas sastādīts maksājuma uzdevums naudas līdzekļu saņēmēja rīkojuma daļējai izpildei, par kuru saņemts daļējs maksātāja akcepts, ja maksātāja bankas kontā nav pietiekami daudz naudas līdzekļu, tiek ievietots naudas līdzekļu saņēmēja rīkojuma daļējai izpildei. pasūtījumi nav izpildīti laikā.

Uzturot laikus neizpildīto rīkojumu rindu elektroniski, banka nodrošina iespēju sniegt informāciju par rīkojuma daļēju izpildi.

Maksātāja (naudas līdzekļu saņēmēja) rīkojuma daļēja izpilde elektroniskā formā vai papīra formātā, kas pārsūtīta naudas līdzekļu pārskaitīšanai uz bankas kontu, tiek apstiprināta bankas noteiktajā veidā, izmantojot:

– paziņojuma nosūtīšana maksātājam (naudas līdzekļu saņēmējam) elektroniskā veidā, norādot maksājuma uzdevuma rekvizītus, vai maksājuma uzdevuma nosūtīšana elektroniskā formā, norādot izpildes datumu;

– uzrādot maksātājam (naudas līdzekļu saņēmējam) izpildītā maksājuma uzdevuma kopiju uz papīra, kurā norādīts izpildes datums, uzspiežot bankas zīmogu un bankas pilnvarotās personas parakstu.

Pasūtījuma izpildi elektroniski, lai pārskaitītu līdzekļus uz bankas kontu, apstiprina:

- maksātāja banka, nosūtot maksātājam paziņojumu elektroniskā veidā par naudas līdzekļu norakstīšanu no maksātāja bankas konta, norādot izpildītā rīkojuma rekvizītus vai nosūtot izpildīto rīkojumu elektroniskā formā, norādot izpildes datumu;

– naudas līdzekļu saņēmēja banka, nosūtot naudas līdzekļu saņēmējam paziņojumu par naudas līdzekļu ieskaitīšanu naudas līdzekļu saņēmēja bankas kontā, norādot izpildītā rīkojuma rekvizītus vai nosūtot izpildītu rīkojumu, kurā norādīts izpildes datums.

Papīra pasūtījuma izpildi, lai pārskaitītu līdzekļus uz bankas kontu, apstiprina:

– maksātāja banka, uzrādot maksātājam izpildītā rīkojuma kopiju uz papīra, kurā norādīts izpildes datums, uzspiežot bankas zīmogu un bankas pilnvarotās personas parakstu. Šajā gadījumā maksātāja bankas zīmogs var vienlaikus apliecināt rīkojuma pieņemšanu izpildei uz papīra un tā izpildi;

– naudas līdzekļu saņēmēja banka, uzrādot naudas līdzekļu saņēmējam izpildītā rīkojuma kopiju uz papīra, kurā norādīts izpildes datums, uzspiežot bankas zīmogu un bankas pilnvarotās personas parakstu.

Klienta rīkojuma izpildi, veicot darījumu, izmantojot elektronisko maksāšanas līdzekli, apstiprina kredītiestāde, līgumā noteiktajā veidā nosūtot klientam paziņojumu kredītorganizācijai elektroniskā vai papīra formātā, apstiprina darījuma izpildi, izmantojot elektronisko maksāšanas līdzekli, kurā jānorāda:

– kredītiestādes nosaukums vai citi rekvizīti;

– elektroniskā maksāšanas līdzekļa numurs, kods un (vai) cits identifikators;

– operācijas veids;

- Darbības datums;

– darījuma summa;

– komisijas maksas apmēru, ja tā tiek iekasēta;

– ierīces identifikators, ja to izmanto, lai veiktu darbību, izmantojot elektroniskos maksāšanas līdzekļus.

Paziņojumā, kas apliecina darījuma izpildi, izmantojot elektronisko maksāšanas līdzekli, var būt ietverta kredītiestādes noteikta papildu informācija.

Nobeigumā atzīmējam, ka saskaņā ar Noteikumu Nr.383-P 1.8.punktu kredītiestādēm ir jāapstiprina iekšējie dokumenti, kas satur:

– rīkojumu noformēšanas kārtība;

– rīkojumu pieņemšanas izpildei, atsaukšanas, atgriešanas (atcelšanas) procedūru veikšanas kārtību;

– rīkojumu izpildes kārtība;

– citi noteikumi par kredītiestāžu darbības organizēšanu naudas līdzekļu pārskaitīšanai.