預金口座を開設します。 預金口座の特徴

もう 1 つの非常に重要な説明です。 いかなる状況においても、投資家は投資資金の少なくとも一部を失うことはできません。 銀行は全額を返還することを約束しており、制裁は預金の金利によって生じたお金にのみ適用される場合があります。

銀行が申請を拒否した場合、または意図的に時間を遅らせている場合は、安全に検察庁に連絡できます。 もちろん、この措置は緊急時に使用されるべきです。 場合によっては、より単純な方法が役立つ場合があります。

たとえば、銀行員に、顧客が何らかの理由で入金を拒否されたことを記載した正式な手紙または証明書を発行するよう依頼します。

原則として、この要求は銀行の担当者に奇跡的な効果をもたらします。 したがって、状況はさまざまであるため、預金を開設する前に、銀行の利用規約をよくお読みください。 預金口座からのお金の引き出しは、不必要な労力を必要とせず、短時間で実行されます。 インターネットは財務管理において非常に便利なアシスタントです。

預金とは、銀行預金契約または銀行口座契約に基づいて、個人が収入の保管と受け取りを目的として返済可能なベースで預ける、ロシア連邦の通貨または外貨による資金であり、資本化された（未払い）ものを含みます預金額に対する利息。

預金からの収益は利息の形で現金で支払われます。 預金は、連邦法および関連協定によってこの種の預金に規定されている方法で、最初の要求に応じて預金者に返還されます。

預金は、ロシア銀行が発行した適切なライセンスを持ち、個人の銀行預金に対する強制保険システムに参加している銀行で受け付けることができます。 2003 年 12 月 23 日の連邦法に基づく預金保険制度への参加。 No.177-FZ「ロシア連邦の銀行における個人の預金の保険について」は、すべての銀行に義務付けられています。

銀行預金者は、ロシア連邦国民、外国国民、無国籍者であり、さらに 14 歳から 18 歳の未成年者は、両親、養親、受託者の同意なしに、独立して信用機関に預金し、財産を処分する権利を有します。彼ら。

預金者は、1 つまたは複数の銀行に無制限に預金し、その預金を管理できるほか、預金契約に従って収入を受け取り、現金以外の支払いを行うことができます。

預金者との銀行契約

資金が預金または預金に受け入れられると、預金者と契約が締結されます。 契約は書面で 2 部作成され、そのうち 1 部はクライアントに発行されます。 契約期間、預金額、返還条件に応じて、銀行は金利を差別化することができます。

同時に、預金に対する利息の支払い手順（大文字化あり、大文字化なし）および条件（日、月、四半期、年）を示し、合意する必要があります。 契約にこれらの条件がない場合、利息は四半期ごとに支払われ、未払いの利息によって預金額（資本金）が増加し、その後利息が請求されます。

現金預金は、要求に応じて預金を発行する条件（デマンド預金）または契約で指定された期間の満了後に預金を返却する条件（定期預金）で受け入れられます。 ただし、いかなる種類の銀行預金契約の下でも、銀行は預金者の最初の要求に応じて預金額またはその一部を発行する義務があります。 さらに、このルールは必須です。 国民が最初の要求に応じて保証金を受け取る権利を放棄するという合意の条件は無効である。

国民との銀行預金契約の締結および国民による資金の預け入れは、貯蓄帳によって証明することができます。 貯蓄帳は、銀行預金契約の形式の 1 つです。 貯蓄帳の形式で預金を登録することの特殊性は、まず第一に、この形式が預金者である国民と銀行との関係の特徴であるという事実にあります。 貯蓄帳には記名式と無記名式があり、無記名式貯蓄帳は有価証券です。 どちらのタイプの貯蓄帳にも、銀行と預金の状況に関する情報が含まれている必要があります。 記名式貯蓄帳とは本来、銀行預金契約の締結と預金への入金を証明する書類です。

預金者と銀行との間の拘束力のある法的関係は、両当事者が署名した銀行預金契約に基づいて生じるため、顧客が銀行に出頭したときに個人の預金通帳が存在しなくても、預金の処分には支障はありません。 登録された貯蓄帳は、紛失または破損した場合に、預金者の申請により再発行することができます。 無記名貯蓄帳は有価証券であり、財産権を証明する文書であり、その行使または譲渡はその無記名者のみが可能です（ロシア連邦民法第142条）。
無記名式貯蓄帳は、国民の銀行の預金口座への資金の預け入れを正式に行うだけでなく、預金者としてのすべての権利を証明するものでなければなりません。 したがって、無記名貯蓄帳以外の文書は、銀行が預金を発行し、利息を支払い、預金者のその他の注文を実行するための基礎として機能することはできません。 銀行が紛失した場合、無記名預金通帳を再発行することはできません。 預金通帳は預金者が保管するものであるため、そこに記載されている預金データは、実際の預金の状況（例えば、第三者による預金の補充や利息の発生など）を反映していない可能性があります。

預金通帳にない記入が個人口座に行われた場合、預金者が銀行を訪問したときに、対応する記入が預金通帳に行われます。 貯蓄帳簿のエントリには、預金 (預金) のすべての入出金取引が反映され、各エントリの後に預金残高が表示されます。
貯蓄帳のすべての記入は、権限のある銀行職員によって認証されます。 別段の証明がない限り、預金通帳に反映されているデータが銀行と預金者間の決済の基礎となります。
預金の種類ごとに、預金者ごとに個人口座が開設されます。 預金口座で取引を実行する場合、口座書類上の署名が預金者のサンプル署名と一致していることを確認することが必須です。

会計エントリ

個人の預金の会計処理は、パッシブ口座 423「個人によって調達された預金およびその他の資金」に保管されます。 この勘定のコンテキストでは、資金調達のタイミングに従って 2 番目の貸借対照表勘定が維持されます。

• 局留め;
• 最長 30 日間。
• 31日から90日間の期間。
• 91～180日間。
• 181年から1年間。
• 1年から3年の期間。
• 3年以上の期間。

個人の預金口座の開設は、以下を郵送することによって正式に行われます。

• Dt 20202 「信用機関のキャッシュデスク」
• Kt 423「個人から集めた預金およびその他の資金」 - 銀行のレジで受け取った預金の金額。

デポジット金額の返還は逆転記によって処理されます。

• Dt 423「個人から集めた預金およびその他の資金」
• Kt 20202 「信用機関の現金窓口」 - 銀行の現金窓口から支払われた預金の金額。

保証金が返還されると、それまでに発生した利息はすべて支払われます。

定期預金その他の要求払預金以外の預金が、期間満了前またはその他の預金約款に定められた事由が生じる前に預金者の請求により返還された場合には、その預金に対する利息が支払われます。要求払い預金に対して銀行が支払う利息の額に相当する金額が支払われます。さもなければ、銀行は、予定より前に引き出される預金に対して減額金利を契約で規定する権利を有します。

銀行は預金額に利息を課す義務があり、その金額と計算手順は関連する預金の契約で決定されます。 契約書に利息の額についての条件がない場合、銀行は支払日に銀行金利（借り換え金利）相当の利息を支払う義務があります（民事法第838条第1項）。ロシア連邦法典）。

銀行は契約の中で、要求払預金の金利を一方的に変更する権利を規定する場合があります。 また、利息額が減額された場合には、約款に別段の定めがある場合を除き、通知日から1ヵ月後に預金者が行った預金に対して新たな利息額が適用されます。 メッセージの形式は規制されていません。 報道や銀行構内等での発表が考えられます。預金者への通知方法は約款で定める場合があります。

個人が行う預金であって、一定期間経過後または契約で定める事由が生じた場合に発行する条件に基づく預金、すなわち「定期預金」については、銀行預金契約で定められた額の利息を付することはできません。法律で別段の定めがない限り、銀行によって一方的に減額されます。

銀行預金の金額に対する利息は、銀行が預金を受け取った日の翌日から、預金者に返還されるか、または他の理由で預金者の口座から償却される前日まで発生します（法第839条第1項）。ロシア連邦民法）。

銀行預金契約で別段の定めがない限り、銀行預金額に対する利息は、預金者の請求に応じて、四半期末に預金額とは別に支払われ、この期間内に請求されない利息は預金額を増額します。利息が発生します。

未払い利息は、少なくとも月に 1 回、遅くとも報告月の最終営業日までに銀行の会計記録に反映されなければなりません。 誘致および配置された資金に対する利息は、営業日の開始時に、対応する個人口座に計上されている主債務の残高に対して銀行によって発生します。

この場合、報告月の最後の暦日（非営業日にあたる）に発生した利息は、報告月の翌月の初日に銀行の貸借対照表の対応する会計口座に反映されなければなりません。

対応する個別の個人口座に利息の支払額 (受取り) を反映するための会計仕訳は、報告月の最終営業日に行う必要があります (この場合、利息は報告月の最後の週末に発生します)報告月の最終営業日の末日の対応する口座の残高）、または報告月の翌月の最初の営業日（報告翌月の 1 日に残高を形成する場合は直接） 1つ）。 対応する会計入力が行われる日の選択は、銀行の会計方針に従って決定されます。

1 か月以内に発生し、預金に対して支払われた現在の利息は、次のエントリを使用して記録されます。

• Dt 70606「経費」
• Kt 423「個人が調達した預金およびその他の資金」 - 預金の元金に加えて支払われる利息の金額。
• Kt 20202「信用機関のキャッシュデスク」、20207「金融機関の敷地外にあるキャッシュデスクを運営しているときの現金 - キャッシュデスクを通じて利息を支払う場合。

利息見込期間の開始日と未払利息​​の支払日が異なる月に当たる場合、または利息が預金に追加されない場合の未払利息の反映は、次の転記によって記録されます。

• Dt 70606「経費」
• Kt 47411 「預金の未払利息」 - 未払利息の額。

借り手の銀行が期限に違反せずに実際に利息を支払った場合には、次の記録が添付されます。

• Dt 47411 「預金に対する未払利息」
• Kt 423「個人から調達した預金およびその他の資金」 – 個人の預金を記録するための口座に未収利息を貸方記入します。
• Dt 423「個人によって集められた預金およびその他の資金」
• Kt 20202「信用機関のキャッシュデスク」、20207「銀行外にある営業中のキャッシュデスクの現金」 - 銀行のキャッシュデスクを通じた現金支払い。

預金（少なくとも 6 か月の定期年金預金を除く）に発生する金利がロシア銀行の借り換え金利、および外貨預金の 9% を超える場合、超過額の一部が金額は個人の所得税の対象となります。 居住者の税率は 35%、非居住者の場合は 30% です。

預金に対する未払い利息の金額から個人所得税を源泉徴収する銀行の義務は、個人が最初に預金を申請するまで発生しません。 暦年の収入の受領日は、個人への収入の支払日（前払いを含む）、または個人への収入の移転日です。

こんにちは！ この記事では、預金の特徴について説明します。

今日は次のことを学びます:

1. 「デポジット」と「寄付」の概念の違いは何ですか？
2. どのような種類の預金があり、預金を開くには何が必要か。
3. 年間預金金利は何によって決まりますか?
4. 預金収入に対して税金を支払う必要があるのはどのような場合ですか?

預金と拠出 - それらは同じものですか?

この概念は多くの人によく知られています。 これが通常の方法です。 貯金を銀行に持っていくと、しばらくすると少しずつ増額されて発行されます。 ただし、入金額が多ければ多いほど、そこから得られるものは多くなります。

銀行は顧客に利息を支払うための資金をどこから調達しますか? すべてがとてもシンプルです。 銀行組織はあなたのお金を高金利のローンとして他の顧客に提供します。

また、銀行組織は資金を預けて、他の企業や国債を購入します。 銀行はあなたの資金を使います、彼らは眠っているわけではありません。 彼はあなたの資金を管理するために利息を支払います。

デポジットというものがあります。 貢献は同等だと思っている人が多いです。 一般的な意味では、これは正しい考え方です。 銀行に行くと、その金額を預金として預けるよう求められ、書類によればそのように記載されます。

ただし、預金と預金の概念には、一般の預金者にとっては重要ではない違いがあります。 最初の単語は、銀行にお金を持ってきた場合に使用されます。

デポジット – これらは金銭的な資産だけでなく、有価証券、金属、さらには不動産も含まれます。 つまり、預金とは、さまざまな貯蓄対象を含む広い概念です。 この記事では、寄付とデポジットの概念を同等の意味で使用します。

預金の種類

毎年、銀行業界に新しいものがもたらされます。 デポジットも例外ではありません。 預金者向けの新しいフォームとさまざまなオプションにより、個々のニーズに応じて預金を選択できるようになります。

すべての預金は 2 つの大きなグループに分けられます。

• 局留め。 このタイプの投資には期限がありません。 任意の期間に資産を預け入れます。 このような預金の金利は最低レベルにあり、原則としてせいぜい 1% を超えません。 預金には蓄積という意味はなく、必要となる瞬間まで資金を安全な場所に保管しておくことが主な目的です。 明日、あるいは 1 年以内に必要になるかもしれません。 銀行にとって、そのような預金は流通している資金の使用が制限されているため、高いリスクを伴います。 この点で、預金金利は最小限です。
• 緊急。 預金額は、銀行契約で指定されている一定期間支払われます。 この種の貯蓄は金利が高くなります。 掲載期間と金額により異なります。 定期預金は大手銀行の「パン」であり、定期預金なしでは通常の銀行は存続できません。 定期預金契約はいつでも (有効期限よりもずっと前に) 終了できますが、この場合の利息は保存されません。

次に、定期預金は通常、次の 3 つの大きなグループに分類されます。

• 短期。 このような預金は最長 1 年間開設されます。 通常、銀行への預金は 30 日、92 日、182 日、365 日間行われます。 これは、銀行に資金を預ける人にとって最も最適なオプションです。
• 中期。 期間は1年から3年まで様々です。 銀行にとって、これは流通して利益を得ることができる顧客資産を受け取る最も信頼できる方法です。 ただし、金利が中期投資よりも低い可能性があるため、このような預金は投資家にとって必ずしも有益であるとは限りません。
• 長期。 資金の保管期間は3年以上です。 通常は 5 回を超えることはありませんが、長引く場合もあります。 それはすべて、資産と預金を扱うスキームによって異なります。 大きなオブジェクトについて話している場合、それらを短期間に投資することは意味がありません。 しかし、そのような一時的な期間のために資金を保管することは不利益です。インフレは悪影響を及ぼし、資金を置いた結果はポジティブとは言いがたいです。

預金の開設

預金を開く前に、あなたの街の銀行が提供する条件を分析する必要があります。

資金提供の特徴はどこでも異なります。金利が高く長期にわたるところもあれば、金利が低いところもありますが、銀行カードでの毎月の利息の発生が認められています。

預金目的の場合は、開発されたネットワークとさまざまな銀行業務の経験を持つ大手銀行のみを選択してください。 あなたは自分のお金を預けているので、そのお金は信頼できる組織に預けられている必要があります。

我が国で採用されている預金保険制度では、140万ルーブルを超えない範囲で個人への預金の返還が認められているということを忘れないでください。 これは、承認された銀行業務基準に違反したとして中央銀行が銀行のライセンスを取り消した場合に起こります。

複数の銀行に多額の資金を預けることをお勧めします。 こうすることで、起こり得る損失から身を守ることができます。 機能を停止した銀行の口座に多額の資金が預けられていた場合、司法当局を通じて140万以上の資金が返還される可能性がある。

大文字化などの機能を考慮してください。 資本化の本質は、毎月、6 か月などの利息を考慮して、最初の入金額に利息が発生することです (入金額の条件によって異なります)。

このような「追加料金」は必ずしも有益であるとは限りません。 資本化された預金は金利が低いため、最終的には平均金利の定期預金から得られる利益と同じになります。

預金を開設する方への説明

デポジットを開設する場合は、次の 2 つの方法があります。

• 銀行に直接問い合わせてください。
• オンラインでアカウントを作成します。

最初のケースの一連のアクションを見てみましょう。 多くの人、特に高齢者は依然としてインターネットを信頼していません。 銀行に預金を開設することは年金受給者にも適しています。

いくつかの手順が必要になります。

• 適切な銀行を選択してください。 居住地だけでなく、収益性の高い預金にも基づいて、まずインターネット、テレビ、新聞を通じて情報を知ることができます。
• パスポートとお金を持って銀行へ行きましょう。
• 料金に関して受け取った情報の関連性については、現地のオペレーターに確認してください。
• 顧客アンケートに記入します (銀行に初めて連絡する場合)。 通常、これはオペレーターがパスポートを使用して行い、入力されたデータが正しいかどうかを確認できます。
• 選択した預金の名前を専門家に伝えます。
• 金額を送金します（アカウントに資金を入金するための受領命令が発行されます）。
• 申請書に署名して入金を開始します。 残り 1 部が残ります。 デポジット期間中は保管してください。 この声明は、デポジットの条件を指定する契約です。

すでに銀行に口座を開設している人のみが、インターネット経由で預金を開設できます。 たとえば、カードを受け取ったり、ローンを支払ったりします。

オンラインで預金契約を締結するには、次の手順に従います。

• 個人アカウント サービスに接続します。 インターネット バンキングのパスワードとログインが提供され、既存の口座でさまざまな操作を実行したり、新しい口座を開設したりできます。
• 入金予定の金額をメイン口座 (給与またはその他) に入金します。 これは、資金を預金にさらに移すために必要です。
• インターネットバンキング機能で預金を開設することを選択します。
• 自分にとって最も有利な料金表を選択してください。
• デポジットを開くボタンをクリックすると、よく理解しておく必要のある書類が目の前に表示されます。

このステップには最大限の注意を払ってください。 この契約には、預金の条件、特に利息の計算と予想される利益の額に関する重要な情報が含まれています。

• 読み取り後、データを読み取ったことを確認するボックスにチェックを入れます。
• 次に、金額の送金元の口座を選択し、金額自体を指定します。

これらの手順を完了すると、アカウントに入金が表示されます。 ちなみに、多くの銀行は、「オンライン」で預金を開設する人、または預金の早期終了後に他の銀行から預金を開設する人に対して、利率の引き上げを提供しています。

預金金利に影響を与えるもの

金利は、ほとんどの預金者が重視する最も重要な預金条件です。

ベットには次の 2 種類があることを知っている人はほとんどいません。

• 修理済み。 契約期間中は変更しないでください。 これは最も一般的なタイプの賭けです。
• フローティング。 レートは預け入れ期間中何度でも変更できます。 このような状況では、預金が開かれることはほとんどありません。 通常、最初の数か月間は料金の値上げが設定され、その後は料金の割合が下がります。 これはすべてのクライアントにとってメリットがあるわけではありません。 また、高金利期間中は利息を失うだけで契約を解除することが可能となります。

選択した入金にどのようなレートが設定されているかを知るには、入金契約をよくお読みください。 この情報はそこに示されなければなりません。 預金有効期間中の利息変更の条件もここに記載されています。

金利は多くの要因によって決まります。

• 入金額;
• 資金の配置期間。
• 特定の入金条件（補充、一部引き出しの可能性）;
• 通貨を入金する。
• 顧客のカテゴリ (年金受給者、給与顧客など);
• 銀行自体の方針。

銀行が独自に金利を設定するわけではないことを理解することが重要です。 この行動はロシア連邦中央銀行の管理下にあります。 預金条件は、彼が受け入れる借り換え金利によって異なります。 2017 年 5 月 2 日以降、9.25% に相当します。 借り換え金利とは、中央銀行が商業銀行に融資を発行する金利を意味します。

税金と預金

預けた結果として受け取る利息があなたの利益となります。 そしてご存知のとおり、我が国ではあらゆる収入に税金がかかります。

現金同等物の預金がある場合、以下の場合に税金が支払われます。

• 率は9%を超えた。 どの銀行もそのような利子を提供しないため、たとえばドルで資金を預けた投資家は安心して眠ることができます。 預金のマークが 9% を超えた場合、実際の利益と 9% の金利で得られる利益との差額の 35% を支払わなければなりません。 この金額は住民が支払う税金です。 あなたがそうでない場合は、収入の 30% に別れを告げる必要があります。
• ルーブル預金金利が15％を超えた。 ここでの税額は外貨と同じです。 15% という金利は、中央銀行の主要金利と 5% の合計です。 2016 年以降、10% の単一関税が設定されています。 この指標が5ポイント以上増加した場合、税金を支払う必要があります。 この場合、銀行は予算に対する義務的な支払いを行うすべての責任を負います。 税務署に行く必要はありません。 預金期間の終了時に、銀行は税込みの金額を発行します。

預金を閉じて資金を引き出した場合にのみ税金を支払うことになることを理解することが重要です。 預金がオープンであれば、予算に税金を支払う必要はありません。

契約延長についても同様です。 デポジットの条件で、完了時に自動的に新しい期間に延長されると規定されている場合、税金も支払われません。 この場合、実際には収入は得られないため、税務当局に支払う必要はありません。

有名な金融会社のアナリストは、個人の予算を増やしたり維持したりする場合、お金を銀行預金口座に保管するよう国民にアドバイスすることが多いため、「預金口座」という言葉は誰の口にも出ています。 一般的な認識にもかかわらず、銀行商品に関連するプロセスは依然として「影」にあります。 この資料では、預金口座の目的と、銀行が預金口座開設の機会を提供する規則について説明します。

預金口座の主な本質

預金口座とは、一定期間利息を付けて資金を預ける口座です。 預金口座と普通預金口座の違いは、利息の額と預金期間の固定です。 この口座の所有者は銀行と契約を結び、それに従って、合意された日までに資金を引き出すことを約束します。 期限が明確に定められていることで、銀行は顧客の資金をより「冷静」に管理できるため、そうした安心感に対する関心が通常よりも高くなっています。

預金口座は緊急口座と需要預金口座の 2 種類に分類されます。 定期預金口座の特徴は、資金が長期間銀行に保管されることです。 預金者は契約で一定の期間（1 年以上）を指定し、その後は指定された期間より早く資金を引き出すことができます。 預金者はいつでも自分の口座からお金を引き出すことができるため、当銀行は顧客からのデマンド口座への預金を低金利で受け入れています。

預金口座のもう 1 つの特徴は、預金者が資金を使用して購入を行うことができないことです。 言い換えれば、銀行のプラスチックカードの場合のように、預金者は自分のお金を管理することができません。

金利

原則として銀行は固定金利を設定しており、その金額は契約前に見直すことができます。 預金期間が終了すると、顧客が預金条件に違反していない限り、合意どおりの金利が支払われます。

ほとんどの銀行は預金量に応じて金利を設定しています。 預金が大きければ大きいほど、銀行が請求する利息も高くなります。

預金口座の開設方法

このような口座を開設する前に、入金に最適な条件を選択する、つまり銀行を決定する必要があります。 一般に、設立の初期段階にある銀行組織や、外国企業の子会社銀行など、あまり人々に知られていない銀行組織は、より有利な条件を提供します。 破産する割合が高い組織であるため、設立したばかりの組織に多額の資金を投入したり、（特に）資金のみを投入したりすることは強くお勧めできません。 現在の預金保険制度は、家計（個人）の資金を扱うすべての銀行に加入を義務付けているが、多額の資金が投資されるためリスクは依然として高い。 したがって、銀行が破産した場合、国は預金者の損害を100％、ただし70万ルーブルを超えない範囲で補償します。 つまり、デポジットが70万を超える場合、確立された基準を超えてお金を返すことはできません。

預金の条件を選択し、それに応じて銀行自体を選択した後、この機関を訪問し、所有者の身元と個人納税番号（TIN）を確認する書類を提出する必要があります。

どのような目的で口座を開設した方がお得ですか？

預金の最も一般的な目的は、資金を投資すること、つまり資本を増やすことです。 この貢献は、ロシアでは時には9％に達するインフレ上昇に対する主な「戦闘員」として注目されている。 預金からの収入が 10 ～ 11% であることを考慮すると、この預金はその目的を完全に正当化します。

この預金は投資家だけでなく、アパートの購入など、特定のニーズに合わせて資金を蓄積することを目的としている人にも適しています。 お金は安全な場所にあるだけでなく、働いていると考えると、楽しい気持ちが呼び起こされます。

預金口座は、常に不当な出費をしている人にも最適です。必要なときにお金を引き出すことができないため、そのような問題が発生した場合に効果的な支援が得られます。