Pagamento senza contanti: che cos'è? Sistema di pagamento senza contanti. Circolazione e pagamenti non in contanti In forma non in contanti

Sempre più aziende e privati ​​scelgono una forma di pagamento virtuale. Il fatto è che non è un'opzione a basso costo e viene prodotta molto più velocemente, indipendentemente dall'ora e dai giorni della settimana. Il pagamento tramite bonifico bancario è molto conveniente e praticamente non limitato da documenti normativi. Pertanto, sta gradualmente sostituendo i pagamenti in contanti convenzionali. Informazioni più dettagliate sono fornite di seguito.

Cosa sono i non contanti?

Una forma di pagamento non in contanti è il movimento di fondi attraverso i conti dei clienti di organizzazioni bancarie o creditizie in formato elettronico. Qualsiasi pagamento di merci tramite bonifico bancario viene effettuato solo tramite organizzazioni specializzate che dispongono di licenze per eseguire operazioni bancarie.

Il bonifico bancario è disponibile per assolutamente tutte le persone, indipendentemente dalla forma della loro attività. Di norma, alla fine della giornata lavorativa, ai titolari del conto viene fornito un rendiconto delle loro attività di flusso di cassa della giornata, che consente loro di controllare tutte le transazioni. Ma se necessario, tale dichiarazione può essere richiesta in qualsiasi momento a un istituto di credito.

Regolamento dei pagamenti non in contanti

Il pagamento tramite bonifico bancario è soggetto a soli tre documenti normativi che ne controllano completamente l'attuazione. Il principale è il Codice Civile della Federazione Russa, il cui capitolo 46 descrive tutti i requisiti di base per le forme consentite di circolazione del denaro non in contanti.

• normativa sull'emissione delle carte di pagamento;
• Regolamento sulle regole per effettuare trasferimenti di denaro.

Il primo documento è stato approvato dalla Banca Centrale il 24 dicembre 2004 e illustra la procedura per l'attuazione giuridica dell'acquiring. Questo concetto definisce il pagamento non in contanti per servizi o beni, familiare a molti cittadini comuni.

Il secondo documento è stato approvato solo il 19 giugno 2012 dalla Banca di Russia e contiene tutte le descrizioni dettagliate necessarie delle possibili forme di pagamenti non in contanti e dei relativi requisiti. Tutto quanto contenuto nel provvedimento rispetta pienamente le norme del Codice Civile.

Qualsiasi pagamento tramite bonifico bancario deve essere effettuato nel rigoroso rispetto di tutti i documenti normativi elencati, ma tale controllo non costituisce un ostacolo alla crescente popolarità della circolazione di denaro non contante tra l'intera popolazione.

Vantaggi dei pagamenti non in contanti

Innanzitutto, il pagamento tramite bonifico bancario richiede documenti minimi rispetto ai normali pagamenti in contanti tra organizzazioni. Molte aziende scelgono questa forma di pagamento perché permette di evitare multe salate dovute ad errori nella registrazione della disciplina di cassa e nell'utilizzo dei registratori di cassa.

Inoltre, le grandi organizzazioni fatturano sempre più spesso ai propri clienti tramite bonifico bancario, invece di prelevare contanti da loro. Ciò consente alle aziende di risparmiare in modo significativo, poiché la manutenzione di tali operazioni è molto più economica.

L’ovvio vantaggio di tali calcoli per i cittadini comuni è la comodità delle transazioni. Il fatto è che puoi eseguirli semplicemente avendo una carta bancaria di pagamento e la possibilità di accedere a Internet, e le commissioni per i trasferimenti di denaro tra conti non vengono sempre addebitate o ammontano a perdite minime.

Tali insediamenti virtuali comportano vantaggi anche per lo Stato, poiché consentono di monitorare costantemente tutti i flussi di cassa in tempo reale. Inoltre, una diminuzione del turnover dell’offerta di moneta vivente riduce la possibilità di inflazione nel paese.

In generale, i vantaggi dei pagamenti non in contanti sono chiaramente visibili a tutti e, soprattutto, possono essere effettuati in qualsiasi momento della giornata, in qualsiasi giorno della settimana e indipendentemente dalla geografia del trasferimento.

Tipologie di pagamenti tramite bonifico bancario per privati

I cittadini comuni potrebbero pensare che i bonifici bancari siano solo trasferimenti tra conti, ma in realtà ne esistono 6 tipi. La maggior parte è disponibile solo per persone giuridiche e organizzazioni e è controllata dagli stessi documenti normativi.

La forma di pagamento più comune a disposizione dei civili è sotto forma di trasferimento elettronico. Rappresenta il trasferimento di fondi dal conto bancario personale del pagatore al conto del destinatario tramite un operatore bancario. Il destinatario può essere un individuo o un'organizzazione, l'importante è che tale diritto sia descritto nel contratto tra il titolare del conto e la banca. Il pagatore può essere solo un privato.

Un'altra forma di pagamento, che, come la precedente, è regolata dalla legge "Sul sistema di pagamento nazionale" è l'addebito diretto. Rappresenta l’addebito di fondi sul conto del titolare su richiesta del destinatario, ma solo se ciò è consentito dall’accordo tra il titolare del conto e l’istituto di credito. Molto spesso, tali pagamenti sono commissioni obbligatorie per il servizio di una carta bancaria o di un conto.

Forma più comune

I singoli imprenditori pagano tramite bonifico bancario molto spesso mediante un ordine di pagamento. Possono utilizzare questo modulo anche i soggetti che non hanno un conto corrente presso un istituto di credito. Il pagamento prevede la preparazione e il trasferimento alla banca di un determinato documento - un ordine, che specifica l'importo, il destinatario e il termine entro il quale deve essere effettuato il bonifico. Tutto ciò viene effettuato a spese del pagatore.

Il periodo di validità dell'ordine è ufficialmente di 10 giorni, escluso il momento della presentazione del documento, ma in pratica tutto avviene molto più velocemente. Solo un'errata esecuzione dell'ordine può rallentare la ricezione dei fondi.

La forma più sicura

La forma più sicura di pagamento non in contanti è il pagamento tramite lettera di credito. Rappresenta un disagio per il pagatore, poiché richiede l'apertura separata di una lettera di credito, anche se questa banca ha già un conto corrente, ma tutto questo per motivi di sicurezza.

Il pagatore deve trasferire un determinato importo per beni o servizi su un conto aperto e obbligare la banca a pagarli al destinatario solo se vengono soddisfatte determinate condizioni. Cioè, fino a quando il destinatario non darà conferma all'istituto di credito di aver adempiuto pienamente agli obblighi previsti dalla transazione, non riceverà il denaro. In questo caso la banca si comporta come un terzo disinteressato e garantisce la legalità della transazione.

Pagamento in contanti e non in contanti

Convenzionalmente, il pagamento in contanti/non in contanti determina il regolamento tramite libretti degli assegni, poiché dopo aver addebitato i fondi sul conto del traente, può comportare l'emissione di contanti o il trasferimento su un conto bancario. Questa forma di pagamento è più comune in Europa e negli Stati Uniti e viene effettuata solo dopo aver confermato l'identità del portatore dell'assegno e aver ricevuto informazioni sulla presenza di un importo sufficiente per il trasferimento sul conto del traente e, ovviamente, dopo aver confermato l'autenticità dell'assegno.

Un'altra forma di pagamento non in contanti è il bonifico tramite incasso o ordine di incasso. Viene effettuato solo quando il destinatario dei fondi fornisce alla banca la conferma degli obblighi monetari del titolare del conto nei suoi confronti. Si tratta in sostanza di recupero crediti e avviene anche senza tempestiva comunicazione al titolare del conto. Di norma il debitore viene a conoscenza del recesso dopo che è stato effettuato il bonifico.

Su cosa si basa il non contante?

Innanzitutto, tutti i pagamenti non in contanti devono essere effettuati in conformità con le leggi e i regolamenti. Oltre alle regole generali, ciascun istituto di credito è tenuto ad agire solo nell'ambito di un valido accordo tra la banca e il titolare del conto. Andare oltre lo scopo del documento è consentito solo al momento della firma di un nuovo accordo. Inoltre, la banca non ha il diritto di influenzare la scelta della forma di pagamento da parte dei partecipanti alla transazione.

Qualsiasi fattura emessa per il pagamento tramite bonifico bancario, un campione della quale può essere ottenuto direttamente presso un istituto di credito, deve essere supportata da una quantità sufficiente di fondi sul conto del pagatore. Inoltre, le operazioni di trasferimento di denaro devono essere eseguite entro un determinato periodo, altrimenti al colpevole potrebbero essere inflitte sanzioni o multe. E naturalmente ogni titolare di conto ha il diritto di accettazione, il che significa che anche allo Stato è vietato addebitare denaro sul conto senza preavviso.

Tipi di conti

Qualsiasi pagamento non in contanti è consentito solo se si dispone di un conto bancario con l'importo richiesto. L'unica eccezione è il pagamento tramite mandato di pagamento, che è consentito dalla legge e può essere effettuato anche in assenza di un conto bancario, ma solo da privati. Per condurre affari, è necessario disporre di un conto bancario.

Ne esistono diverse varietà:

Controllo dei fondi

Per i privati, tenere traccia dei movimenti di fondi in un conto consente loro di tenere estratti conto bancari, ma per le organizzazioni è sempre più difficile. Usano libri di entrate e uscite, in cui registrano dati su ordini di pagamento, transazioni di riscossione, ordini commemorativi e così via. L'analisi dei conti speciali viene effettuata utilizzando estratti conto di lettere di credito, depositi, transazioni di assegni e altre forme di pagamento.

La banca dovrebbe spiegarti dettagliatamente come emettere fattura per il pagamento tramite bonifico bancario al titolare del conto e informarti anche su eventuali sanzioni. Essi gravano sia sugli stessi istituti di credito che sugli agenti pagatori se non adempiono puntualmente i loro obblighi.

2.3. La procedura per il trasferimento di fondi nella Federazione Russa

Attualmente, nella Federazione Russa, la procedura per il trasferimento di fondi è regolata dal Regolamento della Banca di Russia n. 383-P “Sulle regole per il trasferimento di fondi”.

Il trasferimento di fondi viene effettuato nel quadro di quanto segue forme di pagamento non in contanti(vedi Fig. 2.3.1.):

Riso. 2.3.1. Forme di pagamenti non in contanti.

Le forme di pagamento non in contanti vengono scelte autonomamente dai clienti bancari e possono essere previste in accordi conclusi da loro con le loro controparti.

I clienti bancari redigono ordini per il trasferimento di fondi, sulla base dei quali viene effettuato il trasferimento di fondi. La Banca di Russia utilizza il termine generale “ordini” per designare tutti i documenti in base ai quali gli istituti di credito effettuano trasferimenti di denaro. Il regolamento n. 383-P stabilisce descrizioni dettagliate e caratteristiche di quanto segue ordini:

- ordine di pagamento;

– ordine di riscossione;

- richiesta di pagamento;

- ordine di pagamento.

Le forme di ordine elencate vengono utilizzate in tutte le forme di pagamento non in contanti. Oltre alle quattro forme di ordine indicate, nella pratica bancaria possono essere utilizzate altre tipologie di ordine, per le quali il Regolamento non stabilisce un elenco di dettagli e forme. Se un ente creditizio utilizza ordini "non standard" nelle sue attività, i loro moduli, i dettagli e la procedura per lavorare con essi devono essere approvati dai documenti interni dell'ente creditizio.

A documenti di liquidazione (pagamento), Oltre agli ordini di trasferimento di fondi si applicano anche gli ordini bancari.

Secondo la Banca di Russia, nel periodo gennaio-settembre 2013 in Russia sono state utilizzate 3.242,9 milioni di unità. documenti di pagamento per un importo di 321.333,4 milioni di rubli, di cui il 97,2% sono ordini di pagamento, lo 0,6% sono richieste di pagamento e ordini di incasso, lo 0,0% sono assegni, circa il 2% sono ordini bancari.

Gli ordini possono essere effettuati sia in formato elettronico (anche mediante l'utilizzo di mezzi di pagamento elettronici) che su supporto cartaceo. Sulla base dell’ordine del pagatore, la banca del pagatore può redigere un ordine ed effettuare trasferimenti di fondi una tantum e periodici.

Nello schema di trasferimento di denaro redattori di ordinanze il trasferimento di fondi può includere:

– pagatori;

– destinatari dei fondi;

– esattori (ossia persone o enti che hanno il diritto, in base alla legge, di impartire ordini sui conti bancari dei pagatori);

I pagatori e i destinatari dei fondi sono persone giuridiche, imprenditori individuali, individui e banche.

Le organizzazioni creditizie trasferiscono fondi in rubli sui conti bancari dei loro clienti, anche senza aprire conti bancari sulla base di ordini di trasferimento. Le banche trasferiscono fondi sui conti bancari attraverso:

– addebitare fondi sui conti bancari dei pagatori e accreditare fondi sui conti bancari dei destinatari dei fondi;

– addebito di fondi dai conti bancari dei pagatori ed emissione di contanti ai destinatari – individui;

– addebito di fondi sui conti bancari dei pagatori e aumento del saldo dei fondi elettronici dei destinatari.

– Gli enti creditizi trasferiscono fondi senza aprire conti bancari, anche utilizzando mezzi di pagamento elettronici, attraverso:

– accettazione di contanti, ordini del pagatore - un individuo e accredito di fondi sul conto bancario del destinatario dei fondi;

– accettazione di contanti, ordini dal pagatore - un individuo ed emissione di contanti al destinatario dei fondi - un individuo;

– accettazione di contanti, ordini del pagatore - un individuo e aumento del saldo dei fondi elettronici del destinatario dei fondi;

– ridurre il saldo dei fondi elettronici del pagatore e accreditare i fondi sul conto bancario del destinatario;

– ridurre il saldo dei fondi elettronici del pagatore ed emettere contanti al destinatario dei fondi – un individuo;

– ridurre il saldo di moneta elettronica del pagatore e aumentare il saldo di moneta elettronica del destinatario.

Diamo uno sguardo più da vicino alle forme di pagamento non in contanti.

1. Regolamento mediante ordini di pagamento. Quando si effettuano pagamenti tramite ordini di pagamento, la banca del pagatore si impegna a trasferire fondi dal conto bancario del pagatore o senza aprire il conto bancario del pagatore (per un individuo) al destinatario dei fondi specificati nell'ordine del pagatore.

Schematicamente, i calcoli per ordine di pagamento possono essere rappresentati come segue (vedi Fig. 2.3.2. e 2.3.3.).

Riso. 2.3.2 Schema di regolamento mediante ordini di pagamento sul conto bancario del pagatore.

Sulla base dei requisiti dell'autorità di regolamentazione derivanti dal regolamento n. 383-P, è possibile determinare quando un istituto di credito utilizza un documento di regolamento (pagamento) sotto forma di ordine di pagamento.

Riso. 2.3.3. Schema di regolamento mediante ordini di pagamento senza apertura di un conto bancario per il pagatore.

In primo luogo, le persone giuridiche e le persone fisiche possono dare ordini di cancellare fondi dai loro conti bancari, compreso il trasferimento di fondi da un conto di deposito. È possibile emettere un ordine per l'importo totale con un registro che include ordini di un gruppo prioritario per trasferire fondi a più destinatari.

In secondo luogo, le persone giuridiche possono impartire ordini di effettuare transazioni senza aprire un conto, anche utilizzando mezzi di pagamento elettronici, per trasferire fondi elettronici dal conto bancario del cliente al conto della banca. Altrimenti, una persona giuridica può inviare un ordine in formato elettronico per il trasferimento di fondi, anche tramite trasferimento di denaro elettronico, sulla base del quale la banca redigerà un documento di regolamento - un ordine di pagamento.

Allo stesso modo, un singolo pagatore dà un ordine di trasferimento di fondi senza aprire un conto bancario, che può essere redatto sotto forma di domanda. La forma dell'ordine di trasferimento di fondi senza apertura di un conto bancario per un singolo pagatore su carta è stabilita dall'istituto di credito o dai destinatari dei fondi in accordo con la banca. Deve indicare i dettagli del pagatore, del destinatario dei fondi, delle banche, dell'importo del bonifico, dello scopo del pagamento e altre informazioni concordate con la banca. Sulla base dell'ordine del singolo pagatore, fornito in formato elettronico o cartaceo, l'istituto di credito redige un documento di regolamento - un ordine di pagamento ed effettua i regolamenti. Sulla base degli ordini dei singoli pagatori, un istituto di credito può redigere un ordine di pagamento per l'importo complessivo e inviarlo alla banca destinataria del registro o degli ordini dei singoli pagatori.

In terzo luogo, la banca stessa può agire come pagatore o destinatario di fondi. Ha il diritto di sviluppare autonomamente un modulo d'ordine sulla base del quale verrà redatto un ordine di pagamento, ad eccezione del caso in cui il pagatore è la banca stessa e il destinatario è il cliente della banca. Quindi il trasferimento di fondi sul conto bancario del cliente-destinatario dei fondi viene effettuato dalla banca sulla base di un documento di liquidazione da essa redatto: un ordine bancario. Se il pagatore è una banca, il trasferimento dei fondi sul conto bancario del cliente - destinatario dei fondi può essere effettuato dalla banca sulla base di un ordine bancario da essa redatto.

Un ordine di pagamento come documento di regolamento svolge la funzione di un ordine o di un documento di regolamento redatto sulla base di un ordine per pagamenti non in contanti mediante ordini di pagamento, regolamenti con lettera di credito e regolamenti sotto forma di moneta elettronica trasferimento.

Si prega di notare che l'ordine di pagamento è valido per essere inviato alla banca entro 10 giorni di calendario dalla data della sua preparazione.

2. Liquidazioni tramite lettera di credito. Quando si effettuano pagamenti con lettera di credito, la banca, agendo su ordine del pagatore di aprire la lettera di credito e secondo le sue istruzioni, si impegna a trasferire fondi al destinatario dei fondi, a condizione che il destinatario dei fondi fornire i documenti previsti dalla lettera di credito e confermare l'adempimento delle sue altre condizioni, o concedere il potere ad un'altra banca di eseguire la lettera di credito

Pertanto, possiamo evidenziare le seguenti caratteristiche della forma di pagamento della lettera di credito:

– il destinatario dei fondi, prima di ricevere il denaro, deve soddisfare le condizioni previste dalla lettera di credito, ad esempio deve prima spedire la merce e fornire alla propria banca i documenti attestanti la spedizione;

– il destinatario dei fondi, prima di adempiere alla sua parte del contratto (ad esempio, prima di spedire la merce), sa che l’acquirente ha depositato i soldi per lui o ha una garanzia bancaria nel caso in cui l’acquirente non adempia ai suoi obblighi di trasferimento dei fondi ;

– da parte del pagatore, una condizione importante è il fatto che la merce consegnata sia di qualità adeguata, nel volume e nell’assortimento concordati (per questo, i termini della lettera di credito devono indicare che il venditore deve sottoporsi al banca alcuni documenti che confermano la qualità, la quantità e l'assortimento della merce).

La banca che agisce su ordine del pagatore per aprire una lettera di credito è chiamata banca emittente. La banca esecutrice può essere la banca del pagatore, la banca del beneficiario o un'altra banca. La banca emittente ha il diritto di aprire una lettera di credito a proprio nome e a proprie spese. In questo caso il pagatore è la banca emittente.

I dettagli e la forma (cartacea) della lettera di credito sono stabiliti dalla banca. La lettera di credito deve contenere le seguenti informazioni obbligatorie:

– numero e data della lettera di credito;

– l'importo della lettera di credito;

– dati del pagatore;

– estremi della banca emittente;

– estremi del destinatario dei fondi;

– estremi della banca esecutrice;

– tipologia di lettera di credito;

– periodo di validità della lettera di credito;

– modalità di esecuzione della lettera di credito;

– elenco dei documenti che il destinatario dei fondi deve presentare e requisiti della documentazione presentata;

- scopo del pagamento;

– termine ultimo per la presentazione dei documenti;

– necessità di conferma (se presente);

– procedura per il pagamento delle commissioni bancarie.

La lettera di credito può contenere altre informazioni.

In Russia è possibile utilizzare quanto segue tipologie di lettere di credito.

Lettera di credito coperta (depositata).. Questa forma di lettera di credito è la più comune; prevede che l'acquirente apra un conto presso una banca (banca emittente) e vi depositi i fondi nella quantità necessaria per pagare la lettera di credito (o li prelevi da questa banca come un prestito garantito). La banca emittente trasferisce questi fondi sul conto corrispondente della banca esecutrice. Quando arriva il momento dell’esecuzione della lettera di credito, la banca esecutrice trasferisce i fondi detenuti nel suo conto corrispondente sul conto del venditore (vedi Fig. 2.3.4.).

Riso. 2.3.4. Schema di liquidazione con lettera di credito depositata.

La banca esecutrice comunica al destinatario dei fondi i termini della lettera di credito ricevuta dalla banca emittente. Il trasferimento di fondi alla banca esecutrice a copertura di una lettera di credito coperta (depositata) viene effettuato mediante un ordine di pagamento della banca emittente indicante le informazioni che consentono la costituzione della lettera di credito, compresa la data e il numero della lettera di credito. Il destinatario dei fondi può presentare i documenti direttamente alla banca emittente. Per una lettera di credito coperta (depositata), la banca emittente è tenuta a chiedere conferma alla banca esecutrice che il destinatario dei fondi non ha presentato documenti alla banca esecutrice e ha il diritto di esigere che la banca esecutrice restituisca l'importo di copertura basata su una richiesta che conferma la presentazione dei documenti da parte del destinatario dei fondi alla banca emittente e, in caso di lettera di credito confermata, anche l'esecuzione della lettera di credito da parte della banca emittente. In questo caso la banca esecutrice restituisce l'importo della copertura entro il giorno lavorativo successivo a quello di ricevimento della richiesta da parte della banca emittente. L'esecuzione di una lettera di credito avviene trasferendo i fondi tramite ordine di pagamento della banca esecutrice sul conto bancario del destinatario dei fondi o accreditando l'importo corrispondente sul conto bancario del destinatario dei fondi presso la banca esecutrice. Dopo l'esecuzione della lettera di credito, la banca esecutrice invia alla banca emittente un avviso di esecuzione della lettera di credito indicando l'importo dell'esecuzione e allegando la documentazione presentata entro e non oltre tre giorni lavorativi dal giorno di esecuzione della lettera di credito. credito. Se viene stabilita una discrepanza da segni esterni tra i documenti accettati dalla banca esecutrice dal destinatario dei fondi e i termini della lettera di credito, la banca emittente ha il diritto di richiedere alla banca esecutrice la restituzione degli importi pagati al destinatario di fondi a scapito della copertura trasferita alla banca esecutrice (con una lettera di credito coperta (depositata)), rimborso di importi cancellati da un conto corrispondente aperto presso la banca designata, o rifiuto di rimborsare alla banca designata gli importi pagati al destinatario dei fondi (con una lettera di credito scoperta (garantita)). Alla chiusura di una lettera di credito coperta (depositata), la restituzione dei fondi non utilizzati alla banca emittente viene effettuata tramite ordine di pagamento della banca esecutrice entro e non oltre il giorno lavorativo successivo al giorno di chiusura della lettera di credito.

Lettera di credito scoperta (garantita).. Le parti possono concordare l'utilizzo di una lettera di credito scoperta. In questo caso, la banca emittente non trasferisce i fondi alla banca esecutrice, ma quando arriva il momento di eseguire la lettera di credito, la banca esecutrice addebita l'importo richiesto dal conto della banca emittente aperto presso di essa al regolamento conto del venditore. In questo caso la banca dell'acquirente garantisce il pagamento alla banca del venditore. A sua volta, l'acquirente deve garantire il pagamento alla banca fornendo garanzie. Il vantaggio di questa forma di lettera di credito per l’acquirente è che per aprire una lettera di credito non è necessario ritirare i propri fondi dalla circolazione (vedi Fig. 2.3.5.)

Riso. 2.3.5. Schema di liquidazione con lettera di credito garantita.

Quando si esegue una lettera di credito scoperta (garantita), la banca esecutrice ha il diritto di non eseguire la lettera di credito fino a quando non riceve i fondi dalla banca emittente, tranne nel caso di conferma della lettera di credito da parte della banca confermante.

Irrevocabile una lettera di credito non può essere annullata su richiesta unilaterale dell'acquirente senza il consenso del venditore. La maggior parte delle lettere di credito sono irrevocabili perché ciò garantisce gli interessi del fornitore. Il consenso del destinatario a modificare i termini di una lettera di credito irrevocabile può essere espresso presentando documenti conformi ai termini modificati della lettera di credito. Le condizioni di una lettera di credito irrevocabile vengono modificate o la lettera di credito irrevocabile viene annullata dal giorno successivo a quello in cui la banca esecutrice riceve la richiesta del destinatario dei fondi con il suo consenso, di cui la banca esecutrice notifica alla banca emittente n. entro tre giorni lavorativi dal giorno di ricevimento della domanda del destinatario dei fondi.

Tuttavia, è imperativo tenere presente che se non è espressamente indicato che la lettera di credito è irrevocabile, allora si considera revocabile. Quando si esegue una lettera di credito revocabile, la banca esecutrice esegue la lettera di credito per l'intero importo e alle condizioni attuali della lettera di credito se, prima della presentazione dei documenti, il destinatario dei fondi non ha ricevuto comunicazione dalla banca emittente circa l'annullamento della lettera di credito o la modifica di altre condizioni della lettera di credito, in parte dell'importo della lettera di credito - al ricevimento da parte della banca emittente delle notifiche sulla riduzione dell'importo della lettera di credito.

Quando viene accertato che i documenti presentati rispettano i termini della lettera di credito, la banca esecutrice esegue la lettera di credito. La banca può eseguire una lettera di credito nei seguenti modi:

– direttamente al momento della presentazione dei documenti entro tre giorni lavorativi dalla data in cui la banca prende una decisione sulla conformità dei documenti presentati dal destinatario dei fondi con i termini della lettera di credito, ma entro e non oltre tre giorni lavorativi dopo la scadenza del termine di cinque giorni stabilito per la verifica della documentazione presentata;

– con un differimento dell'esecuzione in una o più date specificate dai termini della lettera di credito o in un periodo determinato, a partire dalla data di completamento di determinate azioni, inclusa la presentazione di documenti, la spedizione di beni;

– nelle altre modalità previste dai termini della lettera di credito.

Qualora sia accertato che i documenti presentati non sono conformi per motivi esterni ai termini della lettera di credito, la banca esecutrice ha il diritto di rifiutarsi di eseguire la lettera di credito, dandone comunicazione al destinatario dei fondi e alla banca emittente, motivando il rifiuto. La banca esecutrice può prima richiedere alla banca emittente di accettare i documenti presentati con discrepanze. In questo caso i documenti restano conservati presso la banca esecutrice fino al ricevimento di una risposta da parte della banca emittente. Se il pagatore dà il consenso alla banca emittente ad accettare i documenti presentati con discrepanze, la banca emittente ha il diritto di dare il suo consenso alla banca esecutrice per eseguire la lettera di credito. Se il pagatore rifiuta di accettare documenti con difformità, la banca emittente è tenuta a darne comunicazione alla banca esecutrice, indicando nella notifica tutte le difformità che costituiscono motivo del rifiuto.

3. Liquidazioni mediante mandati di riscossione. Gli ordini di riscossione vengono applicati:

– al momento del pagamento del ritiro nei casi previsti dalla convenzione;

– quando si effettuano pagamenti secondo gli ordini degli esattori.

Il destinatario dei fondi può essere una banca, inclusa la banca del pagatore.

Un ordine di riscossione viene redatto, presentato, accettato per l'esecuzione ed eseguito elettronicamente, su supporto cartaceo.

L'uso degli ordini di riscossione negli accordi di riscossione viene effettuato, in primo luogo, se nel contratto di conto bancario tra il pagatore e la sua banca è prevista l'addebito di fondi dal conto bancario e, in secondo luogo, il pagatore fornisce le informazioni bancarie del pagatore sul destinatario dei fondi che ha il diritto di presentare ordini di incasso sul conto bancario del pagatore.

Il diritto di inviare ordini di incasso sul conto bancario del pagatore può essere confermato dal destinatario dei fondi presentando i relativi documenti alla banca del pagatore.

Se il destinatario dei fondi è la banca del pagatore, la condizione per l'addebito dei fondi sul conto bancario del pagatore può essere prevista nel contratto di conto bancario sulla base di un ordine bancario redatto dalla banca.

Lo schema per i regolamenti tramite ordini di riscossione è presentato nella Figura 2.3.6.

Riso. 2.3.6 Schema dei pagamenti mediante mandati di riscossione.

L'ordine di incasso dell'esattore può essere presentato alla banca del pagatore tramite la banca del destinatario. La banca del destinatario, che ha accettato un ordine di incasso ai fini della raccolta fondi, è tenuta a presentare l'ordine di incasso alla banca del pagatore.

Un ordine di riscossione inviato tramite la banca del destinatario è valido per l'invio alla banca del destinatario entro 10 giorni di calendario dalla data della sua preparazione.

4. Pagamenti tramite assegni. Questa forma di pagamento, oggi praticamente inutilizzata, è riportata in diversi paragrafi del regolamento n. 383-P, secondo cui la banca che desidera collaborare con essa può sviluppare regole interne. L'assegno può contenere dettagli determinati dall'istituto di credito; la forma dell'assegno è stabilita dall'istituto di credito; l'istituto di credito è tenuto a verificare l'autenticità dell'assegno, nonché che il portatore dell'assegno sia la persona dallo stesso autorizzata; Per il trasferimento di fondi vengono utilizzati gli assegni degli istituti di credito, ad eccezione dei trasferimenti di fondi da parte della Banca di Russia. Lo schema di calcolo è presentato nella Figura 2.3.7.

Tieni presente che un assegno funge da ordine, ma non da documento di liquidazione (pagamento). Sulla base dell'assegno presentato per il pagamento, l'istituto di credito deve generare il proprio documento di regolamento (ordine di pagamento) o di contante (cash order), giustificando così lo spostamento dei fondi.

Riso. 2.3.7. Pagamenti tramite assegni.

5. Pagamenti sotto forma di trasferimento di fondi su richiesta del destinatario dei fondi (addebito diretto). Quando si effettuano pagamenti non in contanti sotto forma di trasferimento di fondi su richiesta del destinatario dei fondi, viene principalmente applicato l'obbligo di pagamento.

Se il destinatario dei fondi è una banca (ad esempio, nel caso in cui il debito del mutuatario su un prestito della sua banca venga ripagato tramite addebito diretto), i fondi possono essere cancellati dal conto bancario del cliente pagatore, in presenza dell'accettazione preventiva del pagatore, può essere effettuata dalla banca in conformità con il contratto di conto bancario sulla base dell'ordine bancario redatto dalla banca (vedi fig. 2.3.8.)

La richiesta di pagamento viene redatta, inoltrata, accettata per l'esecuzione ed eseguita in formato elettronico, su supporto cartaceo.

Una richiesta di pagamento può essere presentata alla banca del pagatore tramite la banca del destinatario.

Una richiesta di pagamento presentata tramite la banca del destinatario è valida per essere presentata alla banca del destinatario entro 10 giorni di calendario dalla data della sua preparazione.

Riso. 2.3.8. Liquidazioni sotto forma di trasferimento di fondi su richiesta del destinatario dei fondi.

6. Trasferimenti di denaro elettronico. Questa forma di pagamento non in contanti è regolata dalla legge federale del 27 giugno 2011 n. 161-FZ "Sul sistema di pagamento nazionale".

Le banche possono effettuare trasferimenti, comprese varie conversioni di fondi elettronici in fondi tradizionali (contanti, non contanti) e viceversa, tra cui:

– trasferimenti di fondi su conti bancari;

– trasferimenti di denaro senza aprire conti bancari.

Nel primo caso, i trasferimenti vengono effettuati addebitando fondi sui conti bancari dei pagatori e aumentando il saldo dei fondi elettronici (EMF) dei destinatari.

Nel secondo caso – quando si effettuano bonifici senza aprire conti bancari (presso il mittente del pagamento) – sono possibili le seguenti opzioni:

a) accettazione di contanti, ordini del pagatore - un individuo e aumento del saldo del destinatario dei fondi;

b) ridurre il saldo di moneta elettronica del pagatore e accreditare i fondi sul conto bancario del destinatario;

c) ridurre il saldo della moneta elettronica del pagatore ed emettere contanti al destinatario dei fondi - un individuo;

d) diminuzione del saldo dell’EDS del pagatore e aumento del saldo dell’EDS del beneficiario.

Si noti che in conformità con la legge federale n. 161-FZ, una banca che effettua trasferimenti di denaro elettronico viene chiamata operatore di moneta elettronica.

Quando si effettuano pagamenti non in contanti sotto forma di trasferimento di moneta elettronica, il cliente fornisce fondi all'operatore di moneta elettronica sulla base di un accordo concluso con lui.

Si prega di notare che l’operatore di moneta elettronica non ha il diritto di fornire al cliente fondi per aumentare il saldo di moneta elettronica del cliente. L’operatore di moneta elettronica non ha il diritto di maturare interessi sul saldo di moneta elettronica del cliente.

Il trasferimento di moneta elettronica viene effettuato mediante accettazione simultanea da parte dell'operatore di moneta elettronica dell'ordine del cliente, riducendo il saldo della moneta elettronica del pagatore e aumentando il saldo della moneta elettronica del destinatario dell'importo del trasferimento di moneta elettronica.

Consideriamo ulteriormente procedure per l'accettazione dell'esecuzione, ritiro, restituzione (annullamento) degli ordini e procedura per la loro esecuzione. La procedura per l'esecuzione di tali procedure è stabilita dagli istituti di credito e viene comunicata ai clienti, ai collezionisti e agli istituti di credito nei contratti, nei documenti che spiegano la procedura per l'accettazione degli ordini per l'esecuzione, nonché mediante l'affissione di informazioni presso i punti di servizio al cliente.

Le procedure per l'accettazione degli ordini di esecuzione includono:

1) certificazione del diritto di disporre di fondi (certificazione del diritto di utilizzare un mezzo di pagamento elettronico);

2) controllo dell'integrità degli ordini;

3) controllo strutturale degli ordini;

4) controllo dei valori dei dettagli dell'ordine;

5) controllo della sufficienza dei fondi.

Studiamo ciascuna di queste fasi in modo più dettagliato.

1) Attestazione del diritto di disporre di fondi quando accetta un ordine per l'esecuzione in formato elettronico, la banca lo esegue controllando una firma elettronica, un analogo di una firma autografa e (o) codici e password. La certificazione del diritto di disporre di fondi all'accettazione di un ordine su carta per l'esecuzione viene effettuata dalla banca verificando la presenza e la conformità di una firma autografa e dell'impronta del sigillo con i campioni dichiarati alla banca nella carta con firme e sigillo campione impronta. Quando si accetta per l'esecuzione un ordine da parte di un privato di trasferire fondi senza aprire un conto bancario su carta, l'istituto di credito verifica la presenza di una firma autografa. La certificazione del diritto di utilizzare un mezzo di pagamento elettronico viene effettuata da un istituto di credito controllando il numero, il codice e (o) altro identificativo del mezzo di pagamento elettronico.

2) Controllo dell'integrità dell'ordine in forma elettronica viene effettuato dalla banca verificando l'immutabilità dei dati dell'ordine. Il controllo dell'integrità dell'ordine su supporto cartaceo viene effettuato dalla banca verificando l'assenza di modifiche (correzioni) apportate all'ordine. La registrazione degli ordini in formato elettronico, su supporto cartaceo, viene effettuata secondo le modalità stabilite dalla banca, indicando la data di ricezione dell'ordine, mentre gli ordini dei raccoglitori di fondi sono soggetti a registrazione obbligatoria.

3) Controllo strutturale dell'ordine in formato elettronico viene effettuato dalla banca controllando i dettagli stabiliti e il numero massimo di caratteri nei dettagli dell'ordine. Il controllo strutturale degli ordini su supporto cartaceo viene effettuato dalla banca verificando la conformità dell'ordine alla forma stabilita.

4) Controllo dei valori dei dettagli dell'ordine effettuato verificando i valori dei dettagli dell’ordine, la loro ammissibilità e conformità. Al ricevimento di un ordine del pagatore che richiede il consenso di un terzo per disporre dei fondi del pagatore, la banca del pagatore monitora la disponibilità del consenso del terzo secondo le modalità previste dalla legge e dall'accordo. Il consenso di un terzo a disporre dei fondi del pagatore può essere dato in formato elettronico o cartaceo secondo le modalità previste dall’accordo.

Al ricevimento di un ordine da parte del destinatario dei fondi richiesti accettazione pagatore, la banca del pagatore monitora la presenza di una pre-data accettazione del pagatore o, in assenza di una pre-data accettazione del pagatore, riceve l’accettazione del pagatore.

Tale accettazione da parte del pagatore può essere data in anticipo in un accordo tra la banca del pagatore e il pagatore e (o) sotto forma di un messaggio o documento separato, inclusa una dichiarazione relativa a tale accettazione anticipata. Tale accettazione dovrà essere data preventivamente prima della presentazione dell'ordine del destinatario dei fondi. Tale accettazione può essere anticipata in relazione ad uno o più conti bancari del pagatore, ad uno o più destinatari di fondi, ad uno o più ordini del destinatario di fondi.

La ricezione dell'accettazione del pagatore viene effettuata dalla banca del pagatore trasmettendo l'ordine o la notifica del beneficiario in formato elettronico o cartaceo per l'accettazione al pagatore e ricevendo l'accettazione del pagatore (rifiuto di accettazione) con la predisposizione di una domanda di accettazione (rifiuto di accettazione) accettazione) del pagatore. Gli ordini dei destinatari dei fondi vengono inseriti nella coda degli ordini in attesa di accettazione.

5) Monitoraggio della sufficienza dei fondi nel conto bancario del pagatore effettuato dalla banca del pagatore accettando per l'esecuzione ciascun ordine più volte o una volta secondo le modalità stabilite dalla banca. Se sul conto bancario del pagatore sono presenti fondi sufficienti, gli ordini sono soggetti ad esecuzione nella sequenza di ricezione degli ordini alla banca e ricezione dell'accettazione da parte del pagatore. Se i fondi sul conto bancario del pagatore non sono sufficienti, gli ordini non vengono accettati dalla banca per l’esecuzione e vengono restituiti (annullati), ad eccezione di:

– ordini per il trasferimento di fondi ai bilanci del sistema di bilancio della Federazione Russa;

– ordini di collezionisti;

– ordini accettati dalla banca per l'esecuzione o presentati dalla banca in conformità al contratto.

Gli ordini specificati accettati per l'esecuzione vengono inseriti dalla banca nella coda degli ordini non eseguiti in tempo per l'esecuzione degli ordini in tempo e nell'ordine di addebito dei fondi dal conto bancario, stabiliti dal Codice Civile della Federazione Russa. Se sul conto non ci sono fondi sufficienti per soddisfare tutte le richieste poste su di esso, i fondi vengono cancellati nel seguente ordine (vedi Fig. 2.3.9.).

La quantità sufficiente di fondi per gli ordini accettati per l'esecuzione allo scopo di trasferire fondi senza aprire un conto bancario è determinata dall'istituto di credito in base all'importo dei fondi forniti dal cliente.

Quando si effettuano transazioni utilizzando mezzi di pagamento elettronici, l'istituto di credito del destinatario dei fondi, nei casi previsti dall'accordo, riceve il consenso dell'istituto di credito del pagatore per effettuare l'operazione utilizzando mezzi di pagamento elettronici. Questo processo è chiamato di seguito: autorizzazione. Se l’esito dell’autorizzazione è positivo, l’istituto di credito del pagatore è tenuto a erogare i fondi all’istituto di credito del destinatario secondo le modalità previste dalla convenzione.

Se gli esiti delle procedure di accettazione degli ordini per l'esecuzione in formato elettronico sono positivi, la banca accetta l'ordine per l'esecuzione e invia al mittente dell'ordine in formato elettronico una notifica di accettazione dell'ordine per l'esecuzione. Se un ordine viene inserito nella coda degli ordini non eseguiti in tempo, la banca indica nell'ordine e nella notifica in formato elettronico la data in cui l'ordine è stato messo in coda. Se gli esiti delle procedure di accettazione di un ordine su carta sono positivi, la banca accetta l'ordine per l'esecuzione, conferma l'accettazione dell'ordine per l'esecuzione indicando la data in cui è stato accettato per l'esecuzione, la data in cui l'ordine è stato messo in coda degli ordini non eseguiti in tempo, il timbro bancario e la firma del procuratore della banca, e restituisce al mittente dell'ordine, una copia dell'ordine secondo le modalità ed entro il termine previsto dal contratto, e comunque non oltre il giorno lavorativo successivo al giorno in cui l'ordine è stato ricevuto dalla banca.

Riso. 2.3.9. L'ordine in cui i fondi vengono cancellati se i fondi nel conto non sono sufficienti.

Se gli esiti delle procedure di accettazione per l'esecuzione di un ordine cartaceo presentato ai fini del trasferimento di fondi senza l'apertura di un conto bancario sono positivi, l'istituto di credito accetta l'ordine per l'esecuzione e immediatamente dopo aver completato le procedure per l'accettazione dell'ordine per l'esecuzione fornisce il mittente dell’ordine con una copia dell’ordine su supporto cartaceo o un documento di credito su supporto cartaceo, che confermi l’accettazione dell’ordine per l’esecuzione, indicando la data di accettazione e i contrassegni della banca, compresa la firma del procuratore della banca.

Se gli esiti delle procedure di accettazione di un ordine per l'esecuzione in formato elettronico sono negativi, la banca non accetta l'ordine per l'esecuzione e invia al mittente dell'ordine una notifica in formato elettronico dell'annullamento dell'ordine indicando informazioni che consentono il mittente dell'ordine per identificare l'ordine annullato, la data del suo annullamento, nonché il motivo dell'annullamento, che può essere indicato sotto forma di codice stabilito dalla banca e portato a conoscenza del mittente dell'ordine . Se gli esiti delle procedure di accettazione in esecuzione di un ordine su carta presentato ai fini del trasferimento di fondi tramite conto bancario sono negativi, la banca non accetta l'ordine per l'esecuzione e lo restituisce al mittente dell'ordine con la data di restituzione, nota bancaria sul motivo della restituzione, timbro della banca e firma della persona autorizzata della banca entro e non oltre il giorno lavorativo successivo al giorno in cui l'ordine è stato ricevuto dalla banca. Se gli esiti delle procedure di accettazione per l'esecuzione di un ordine cartaceo, presentato ai fini del trasferimento di fondi senza apertura di un conto bancario, sono negativi, l'istituto di credito non accetta l'ordine per l'esecuzione e immediatamente dopo aver completato le procedure di accettazione dell'ordine l'ordine di esecuzione lo restituisce al mittente dell'ordine.

Cancellazione gli ordini non eseguiti vengono eseguiti dalla banca entro il giorno lavorativo successivo a quello in cui sono sorti i presupposti per l'annullamento dell'ordine, compresa la ricezione della domanda di revoca.

Procedure per l'esecuzione degli ordini includere:

– esecuzione di ordini secondo le modalità stabilite dalle banche, cancellando fondi dal conto bancario del pagatore, accreditando fondi sul conto bancario del destinatario, emettendo contanti al destinatario dei fondi o registrando informazioni sui trasferimenti di denaro elettronico completati;

– esecuzione parziale degli ordini;

– conferma dell'esecuzione degli ordini.

L'ordine delle procedure di esecuzione gli ordini, anche per l'importo complessivo con registri, vengono stabiliti dagli istituti di credito e comunicati ai clienti, ai collezionisti, agli istituti di credito nei contratti, nei documenti che spiegano la procedura di esecuzione degli ordini, nonché mediante affissione di informazioni presso i punti di servizio alla clientela.

La banca del destinatario dei fondi stabilisce la procedura per l'accredito dei fondi sul conto bancario del destinatario dei fondi ed è autorizzata ad accreditare i fondi sul conto bancario del destinatario dei fondi utilizzando due dettagli: il numero del conto bancario del destinatario dei fondi dei fondi e altre informazioni sul destinatario dei fondi.

L'esecuzione parziale degli ordini dei pagatori, dei destinatari dei fondi, compresi gli ordini per i quali il pagatore ha dato una parziale accettazione, dei recuperatori dei fondi viene effettuata dalla banca ordine di pagamento in formato elettronico o cartaceo.

Un ordine di pagamento emesso dalla banca ai fini dell'esecuzione parziale dell'ordine del destinatario dei fondi, per il quale è stata ricevuta una parziale accettazione da parte del pagatore, se non ci sono fondi sufficienti sul conto bancario del pagatore, viene inserito nella coda di pagamento ordini non eseguiti in tempo.

Quando si mantiene una coda di ordini non eseguiti in tempo per via elettronica, la banca offre la possibilità di fornire informazioni sull'esecuzione parziale di un ordine.

L'esecuzione parziale dell'ordine del pagatore (destinatario dei fondi) in formato elettronico o cartaceo, trasmesso ai fini del trasferimento di fondi su un conto bancario, è confermata secondo le modalità stabilite dalla banca, mediante:

– invio di un avviso al pagatore (destinatario dei fondi) in formato elettronico indicando gli estremi dell'ordine di pagamento oppure invio di un ordine di pagamento in formato elettronico indicante la data di esecuzione;

– presentare al pagatore (destinatario dei fondi) copia cartacea dell’ordine di pagamento eseguito indicante la data di esecuzione, apponendo il timbro della banca e la firma del procuratore della banca.

L'esecuzione elettronica di un ordine ai fini del trasferimento di fondi su un conto bancario è confermata da:

– dalla banca del pagatore inviando al pagatore un avviso in formato elettronico relativo all’addebito di fondi sul conto bancario del pagatore indicando i dettagli dell’ordine eseguito oppure inviando l’ordine eseguito in formato elettronico indicando la data di esecuzione;

– dalla banca del destinatario dei fondi inviando al destinatario dei fondi un avviso di accredito dei fondi sul conto bancario del destinatario dei fondi indicando i dettagli dell'ordine eseguito o inviando un ordine eseguito indicando la data di esecuzione.

L'esecuzione di un ordine su carta ai fini del trasferimento di fondi su un conto bancario è confermata da:

– dalla banca del pagatore presentando al pagatore copia cartacea dell’ordine eseguito indicante la data di esecuzione, apponendo il timbro della banca e la firma del procuratore della banca. In questo caso, il timbro della banca del pagatore può confermare contemporaneamente l’accettazione per l’esecuzione di un ordine su supporto cartaceo e la sua esecuzione;

– dalla banca del destinatario dei fondi presentando al destinatario dei fondi una copia cartacea dell’ordine eseguito indicando la data di esecuzione, apponendo il timbro della banca e la firma del procuratore della banca.

L'esecuzione dell'ordine del cliente quando si effettua un'operazione utilizzando un mezzo di pagamento elettronico è confermata dall'istituto di credito inviando al cliente, secondo le modalità stabilite dal contratto, un avviso all'istituto di credito in formato elettronico o cartaceo, conferma dell'esecuzione dell'operazione utilizzando un mezzo di pagamento elettronico, che deve indicare:

– nome o altri dati dell'istituto di credito;

– numero, codice e (o) altro identificativo del mezzo di pagamento elettronico;

– tipologia di operazione;

- Data dell'operazione;

- Importo della transazione;

– l'importo della commissione, se addebitata;

– identificatore del dispositivo quando utilizzato per effettuare un'operazione utilizzando un mezzo di pagamento elettronico.

Un avviso che conferma l'esecuzione di un'operazione utilizzando un mezzo di pagamento elettronico può contenere informazioni aggiuntive stabilite dall'ente creditizio.

In conclusione, notiamo che secondo la clausola 1.8 del Regolamento n. 383-P, gli enti creditizi devono approvare i documenti interni contenenti:

– la procedura per la formazione degli ordini;

– la procedura per l'esecuzione delle procedure di accettazione per l'esecuzione, il richiamo, la restituzione (cancellazione) degli ordini;

– la procedura di esecuzione degli ordini;

– altre disposizioni sull'organizzazione dell'attività degli enti creditizi di trasferimento fondi.