Plată fără numerar - ce este? Sistem de plată fără numerar. Circulație și plăți fără numerar În formă fără numerar

Din ce în ce mai multe companii și persoane fizice aleg o formă virtuală de plată. Cert este că nu este o opțiune low-cost și este produsă mult mai rapid, indiferent de ora și zilele săptămânii. Plata prin transfer bancar este foarte convenabilă și practic nu este limitată de documentele de reglementare. Prin urmare, înlocuiește treptat plățile convenționale în numerar. Informații mai detaliate sunt furnizate mai jos.

Ce este non-cash?

O formă de plată fără numerar este mișcarea fondurilor prin conturile clienților organizațiilor bancare sau de credit în formă electronică. Orice plată a mărfurilor prin transfer bancar se efectuează numai prin organizații specializate care dețin licențe pentru a efectua operațiuni bancare.

Transferul bancar este disponibil pentru absolut toate persoanele, indiferent de forma activitatii acestora. De regulă, la sfârșitul zilei de lucru, titularilor de cont li se furnizează o declarație a activității fluxului de numerar pentru ziua respectivă, care le permite să controleze toate tranzacțiile. Dar dacă este necesar, o astfel de declarație poate fi solicitată oricând unei instituții de credit.

Reglementarea plăților fără numerar

Plata prin transfer bancar este supusă doar a trei documente de reglementare care controlează pe deplin implementarea acestora. Principalul este Codul civil al Federației Ruse, al cărui capitol 46 descrie toate cerințele de bază pentru formele permise de circulație monetară fără numerar.

• reglementări privind emiterea cardurilor de plată;
• Reglementări privind regulile de efectuare a transferurilor de bani.

Primul document a fost aprobat de Banca Centrală la 24 decembrie 2004 și dezvăluie procedura de implementare legală a achiziției. Acest concept definește plata fără numerar pentru servicii sau bunuri care este familiară multor cetățeni obișnuiți.

Al doilea document a fost aprobat abia pe 19 iunie 2012 de către Banca Rusiei și conține toate descrierile detaliate necesare ale posibilelor forme de plăți fără numerar și cerințele pentru acestea. Tot ceea ce este cuprins în prevedere respectă în totalitate normele Codului civil.

Orice plată prin transfer bancar trebuie efectuată cu respectarea strictă a tuturor documentelor de reglementare enumerate, dar un astfel de control nu reprezintă un obstacol în calea popularității tot mai mari a circulației banilor fără numerar în rândul întregii populații.

Avantajele plăților fără numerar

În primul rând, plata prin transfer bancar necesită documente minime în comparație cu plățile obișnuite în numerar între organizații. Multe companii aleg această formă de plată deoarece face posibilă evitarea amenzilor mari din cauza erorilor în înregistrarea disciplinei de numerar și utilizarea caselor de marcat.

De asemenea, organizațiile mari își fac din ce în ce mai mult clienții prin transfer bancar, în loc să ia numerar de la aceștia. Acest lucru permite companiilor să economisească semnificativ, deoarece întreținerea unor astfel de operațiuni este mult mai ieftină.

Beneficiul evident al unor astfel de calcule pentru cetățenii de rând este comoditatea tranzacțiilor. Faptul este că le puteți realiza pur și simplu având un card bancar de plată și posibilitatea de a accesa Internetul, iar comisioanele pentru transferurile de bani între conturi nu sunt întotdeauna percepute și nu se ridică la pierderi minime.

Astfel de decontări virtuale au și beneficii pentru stat, deoarece vă permite să monitorizați în mod constant toate fluxurile de numerar în timp real. În plus, o scădere a cifrei de afaceri a masei monetare vii reduce posibilitatea inflației în țară.

În general, avantajele plăților fără numerar sunt clar vizibile pentru toată lumea și, cel mai important, acestea pot fi efectuate în orice moment al zilei, în orice zi a săptămânii și complet indiferent de geografia transferului.

Tipuri de plăți prin transfer bancar pentru persoane fizice

Cetățenii obișnuiți pot crede că transferurile bancare sunt doar transferuri între conturi, dar de fapt există 6 tipuri de ele. Cele mai multe sunt disponibile numai persoanelor juridice și organizațiilor și sunt controlate de aceleași documente de reglementare.

Cea mai comună formă de plată disponibilă pentru civili este sub forma unui transfer electronic. Reprezintă transferul de fonduri din contul bancar personal al plătitorului în contul destinatarului printr-un operator bancar. Destinatarul poate fi o persoană fizică sau o organizație, principalul lucru este că un astfel de drept este descris în acordul dintre titularul de cont și bancă. Plătitorul poate fi doar o persoană privată.

O altă formă de plată, care, ca și precedenta, este reglementată de legea „Cu privire la sistemul național de plăți” este debitul direct. Reprezintă debitarea fondurilor din contul proprietarului la solicitarea destinatarului, dar numai dacă acest lucru este permis de acordul dintre titularul contului și instituția de credit. Cel mai adesea, astfel de plăți sunt comisioane obligatorii pentru deservirea unui card bancar sau a unui cont.

Cea mai comună formă

Întreprinzătorii individuali plătesc prin transfer bancar cel mai adesea prin intermediul unui ordin de plată. Chiar și persoanele fizice care nu au un cont curent la o instituție de credit pot folosi acest formular. Plata presupune intocmirea si transferul catre banca a unui anumit document - o comanda, in care se detaliaza suma, destinatarul si intervalul de timp in care trebuie efectuat transferul. Toate acestea se realizează pe cheltuiala plătitorului.

Perioada de valabilitate a comenzii este oficial de 10 zile, neținând cont de momentul depunerii documentului, dar în practică totul se întâmplă mult mai repede. Doar executarea incorectă a comenzii poate încetini primirea fondurilor.

Cea mai sigură formă

Cea mai sigură formă de plată fără numerar este plata printr-o scrisoare de credit. Reprezintă un inconvenient pentru plătitor, deoarece necesită deschiderea separată a unei acreditive, chiar dacă această bancă are deja un cont curent, dar toate acestea sunt de dragul siguranței.

Plătitorul trebuie să transfere o anumită sumă pentru bunuri sau servicii într-un cont deschis și să oblige banca să le plătească destinatarului numai dacă sunt îndeplinite anumite condiții. Adică, până când destinatarul dă instituției de credit confirmarea că și-a îndeplinit în totalitate obligațiile din tranzacție, nu va primi banii. În acest caz, banca acționează ca un terț neinteresat și garantează legalitatea tranzacției.

Plata cash-non-cash

În mod convențional, plata în numerar/non-cash determină decontările prin carnete de cecuri, deoarece după debitarea fondurilor din contul trăgătorului, poate presupune emiterea lor în numerar sau transferarea lor într-un cont bancar. Această formă de plată este mai frecventă în Europa și SUA și se efectuează numai după confirmarea identității deținătorului cecului și primirea informațiilor despre prezența unei sume suficiente pentru transferul în contul trăgătorului și, bineînțeles, după confirmarea autenticităţii cecului.

O altă formă de plată fără numerar este un transfer prin încasare sau ordin de încasare. Se efectuează numai atunci când destinatarul fondurilor oferă băncii confirmarea obligațiilor bănești ale proprietarului contului față de aceasta. În esență, aceasta este colectarea datoriilor și are loc chiar și fără notificarea în timp util a proprietarului contului. De regulă, debitorul află despre retragere după ce a fost efectuat transferul.

Pe ce se bazează non-cash?

În primul rând, toate plățile fără numerar trebuie efectuate în conformitate cu legile și reglementările. Pe lângă regulile generale, fiecare instituție de credit este obligată să acționeze numai în cadrul unui acord valabil între bancă și titularul contului. Depășirea sferei de aplicare a documentului este permisă numai la semnarea unui nou acord. În plus, banca nu are dreptul de a influența alegerea formei de plată pentru participanții la tranzacție.

Orice factură emisă pentru plata prin transfer bancar, o mostră din care poate fi obținută direct de la o instituție de credit, trebuie să fie susținută de o sumă suficientă de fonduri în contul plătitorului. În plus, operațiunile de transfer de bani trebuie să fie efectuate într-un termen specificat, în caz contrar vinovatului pot fi aplicate sancțiuni sau amenzi. Și, desigur, fiecare deținător de cont are dreptul de acceptare, ceea ce înseamnă că chiar și statului îi este interzis să debiteze bani din cont fără notificare prealabilă.

Tipuri de conturi

Orice plată fără numerar este permisă numai dacă aveți un cont bancar cu suma necesară. Singura excepție este plata prin ordin de plată, care este permisă de lege și poate fi efectuată chiar și în lipsa unui cont bancar, dar numai de către persoane fizice. Pentru a face afaceri, trebuie să aveți un cont bancar.

Există mai multe varietăți ale acestora:

Controlul fondurilor

Pentru persoane fizice, urmărirea mișcării fondurilor într-un cont le permite să păstreze extrasele bancare, dar pentru organizații este din ce în ce mai dificil. Ei folosesc registre de venituri și cheltuieli, în care înregistrează date despre ordinele de plată, tranzacțiile de colectare, ordinele memoriale și așa mai departe. Analiza conturilor speciale se realizează folosind extrase de credit, depozite, tranzacții cu cecuri și alte forme de plată.

Banca ar trebui să vă spună în detaliu cum să emiteți o factură pentru plata prin transfer bancar către titularul contului, precum și să vă informeze despre eventualele amenzi. Acestea sunt impuse atât instituțiilor de credit înseși, cât și agenților plătitori în cazul în care nu își îndeplinesc obligațiile la timp.

2.3. Procedura de transfer de fonduri în Federația Rusă

În prezent, în Federația Rusă, procedura de transfer de fonduri este reglementată de Regulamentul Băncii Rusiei nr. 383-P „Cu privire la regulile de transfer de fonduri”.

Transferul de fonduri se efectuează în cadrul următoarelor forme de plată fără numerar(vezi Fig. 2.3.1.):

Orez. 2.3.1. Forme de plată fără numerar.

Formele de plată fără numerar sunt alese de către clienții băncii în mod independent și pot fi prevăzute în acorduri încheiate de aceștia cu contrapărțile lor.

Clienții băncii întocmesc ordine de transfer de fonduri, pe baza cărora se efectuează transferul de fonduri. Banca Rusiei folosește termenul general „comenzi” pentru a desemna toate documentele pe baza cărora instituțiile de credit efectuează transferuri de bani. Regulamentul nr. 383-P stabilește descrieri detaliate și caracteristici ale următoarelor Comenzi:

- ordin de plata;

– ordin de încasare;

- cerere de plata;

– ordin de plata.

Formele de comenzi enumerate sunt utilizate în toate formele de plăți fără numerar. Pe lângă cele patru forme de ordine indicate, în practica bancară pot fi utilizate și alte tipuri de ordine, pentru care Regulamentul nu stabilește o listă de detalii și formulare. Dacă o instituție de credit folosește ordine „non-standard” în activitățile sale, atunci formularele, detaliile și procedura de lucru cu acestea trebuie să fie aprobate de documentele interne ale instituției de credit.

LA documente de decontare (plată), Pe lângă ordinele de transfer de fonduri, se aplică și ordinele bancare.

Potrivit Băncii Rusiei, în ianuarie-septembrie 2013, în Rusia au fost utilizate 3.242,9 milioane de unități. documente de plată în valoare de 321.333,4 milioane de ruble, din care 97,2% sunt ordine de plată, 0,6% sunt cereri de plată și ordine de încasare, 0,0% sunt cecuri, aproximativ 2% sunt ordine bancare.

Comenzile pot fi întocmite atât electronic (inclusiv prin mijloace electronice de plată), cât și pe hârtie. Pe baza ordinului plătitorului, banca plătitorului poate întocmi un ordin și poate efectua transferuri unice și periodice de fonduri.

În schema de transfer de bani redactori de ordine transferul de fonduri poate include:

– plătitori;

– destinatarii fondurilor;

– colectori de fonduri (adică persoane sau organisme care au dreptul, în temeiul legii, să depună ordine în conturile bancare ale plătitorilor);

Plătitorii și destinatarii fondurilor sunt persoane juridice, antreprenori individuali, persoane fizice și bănci.

Organizațiile de credit transferă fonduri în ruble în conturile bancare ale clienților lor, precum și fără a deschide conturi bancare pe baza ordinelor de transfer. Băncile transferă fonduri în conturi bancare prin:

– debitarea fondurilor din conturile bancare ale plătitorilor și creditarea fondurilor în conturile bancare ale beneficiarilor de fonduri;

– debitarea fondurilor din conturile bancare ale plătitorilor și emiterea de numerar către destinatari – persoane fizice;

– debitarea fondurilor din conturile bancare ale plătitorilor și creșterea soldului fondurilor electronice ale destinatarilor.

– Organizațiile de credit transferă fonduri fără a deschide conturi bancare, inclusiv folosind mijloace electronice de plată, prin:

– acceptarea numerarului, comenzile de la plătitor - persoană fizică și creditarea fondurilor în contul bancar al beneficiarului fondurilor;

– acceptarea numerarului, ordinele de la plătitor - o persoană fizică și eliberarea de numerar către beneficiarul fondurilor - o persoană fizică;

– acceptarea numerarului, ordinele plătitorului - persoană fizică și creșterea soldului de fonduri electronice a destinatarului de fonduri;

– reducerea soldului fondurilor electronice ale plătitorului și creditarea fondurilor în contul bancar al beneficiarului;

– reducerea soldului fondurilor electronice ale plătitorului și emiterea de numerar către destinatarul fondurilor – o persoană fizică;

– reducerea soldului de monedă electronică a plătitorului și creșterea soldului de monedă electronică a destinatarului.

Să aruncăm o privire mai atentă asupra formelor de plăți fără numerar.

1. Decontari prin ordine de plata. La efectuarea plăților prin ordine de plată, banca plătitorului se obligă să transfere fonduri din contul bancar al plătitorului sau fără a deschide contul bancar al plătitorului (pentru o persoană fizică) către destinatarul fondurilor specificate în ordinul plătitorului.

Schematic, calculele prin ordine de plată pot fi prezentate după cum urmează (vezi Fig. 2.3.2. și 2.3.3.).

Orez. 2.3.2.Schema decontărilor prin ordine de plată în contul bancar al plătitorului.

Pe baza cerințelor autorității de reglementare care decurg din Regulamentul nr. 383-P, este posibil să se determine când o instituție de credit utilizează un document de decontare (plată) sub forma unui ordin de plată.

Orez. 2.3.3. Schema de decontari prin ordine de plata fara deschiderea unui cont bancar pentru platitor.

În primul rând, persoanele juridice și persoanele fizice pot da ordine de anulare a fondurilor din conturile lor bancare, inclusiv transferul de fonduri dintr-un cont de depozit. O comandă poate fi întocmită pentru o sumă totală cu un registru care include comenzile unui grup prioritar pentru a transfera fonduri către mai mulți destinatari.

În al doilea rând, persoanele juridice pot da ordine de a efectua decontări fără a deschide un cont, inclusiv prin utilizarea mijloacelor de plată electronică, pentru a transfera fonduri electronice din contul bancar al clientului în contul băncii. În caz contrar, o persoană juridică poate depune o comandă în formă electronică pentru transferul de fonduri, inclusiv prin transfer electronic de bani, pe baza căruia banca va întocmi un document de decontare - un ordin de plată.

În mod similar, un plătitor individual dă un ordin de transfer de fonduri fără a deschide un cont bancar, care poate fi întocmit sub forma unei cereri. Forma unui ordin de transfer de fonduri fără deschiderea unui cont bancar pentru un plătitor individual pe hârtie este stabilită de instituția de credit sau destinatarii fondurilor de comun acord cu banca. Trebuie să indice detaliile plătitorului, destinatarului fondurilor, băncilor, suma transferului, scopul plății și alte informații convenite cu banca. Pe baza ordinului plătitorului individual, furnizat electronic sau pe hârtie, instituția de credit întocmește un document de decontare - un ordin de plată și efectuează decontări. Pe baza comenzilor plătitorilor individuali, o instituție de credit poate întocmi un ordin de plată pentru suma totală și îl poate trimite băncii destinatare a registrului sau comenzilor plătitorilor individuali.

În al treilea rând, banca însăși poate acționa ca plătitor sau beneficiar al fondurilor. El are dreptul să elaboreze în mod independent o formă de comandă pe baza căreia se va întocmi un ordin de plată, cu excepția cazului în care plătitorul este banca însăși, iar destinatarul este clientul băncii. Apoi, transferul de fonduri în contul bancar al clientului-destinatar al fondurilor este efectuat de bancă pe baza unui document de decontare întocmit de aceasta - un ordin bancar. Dacă plătitorul este o bancă, transferul de fonduri în contul bancar al clientului - destinatarul fondurilor poate fi efectuat de către bancă pe baza unui ordin bancar întocmit de aceasta.

Un ordin de plată ca document de decontare îndeplinește funcția unui ordin sau a unui document de decontare întocmit pe baza unui ordin de plăți fără numerar prin ordine de plată, decontări în baza unei scrisori de credit și decontări sub formă de monedă electronică transfer.

Vă rugăm să rețineți că ordinul de plată este valabil pentru depunerea la bancă în termen de 10 zile calendaristice de la data întocmirii acestuia.

2. Decontări în baza unei scrisori de credit. Atunci când efectuează plăți în baza unei scrisori de credit, banca, acționând la ordinul plătitorului de a deschide scrisoarea de credit și în conformitate cu instrucțiunile acesteia, se obligă să transfere fonduri către destinatarul fondurilor, cu condiția ca destinatarul fondurilor prezinta documentele prevazute de acreditiv si care confirma indeplinirea celorlalte conditii ale acesteia sau acorda autoritatea unei alte banci de a executa acreditiv

Astfel, putem evidenția următoarele caracteristici ale formei de plată a acreditivului:

– destinatarul fondurilor, înainte de a primi banii, trebuie să îndeplinească condițiile stipulate de acreditiv, de exemplu, trebuie să expedieze mai întâi mărfurile și să furnizeze documente care confirmă expedierea către banca sa;

– destinatarul fondurilor, înainte de a-și îndeplini partea sa din contract (de exemplu, înainte de a expedia bunurile), știe că cumpărătorul a depus banii pentru el sau are o garanție bancară în cazul în care cumpărătorul nu își îndeplinește obligațiile de transfer de fonduri ;

– din partea plătitorului, o condiție importantă este faptul ca bunurile livrate să fie de calitate corespunzătoare, în volumul și sortimentul convenite (pentru aceasta, termenii acreditivului trebuie să indice faptul că vânzătorul trebuie să se depună la banca anumite documente care confirmă calitatea, cantitatea și sortimentul mărfurilor).

Banca care acționează la ordinul plătitorului de a deschide o scrisoare de credit se numește banca emitentă. Banca executantă poate fi banca plătitorului, banca destinatarului sau o altă bancă. Banca emitentă are dreptul să deschidă o scrisoare de credit în nume propriu și pe cheltuiala proprie. În acest caz, banca emitentă este plătitorul.

Detaliile si forma (pe hartie) acreditivului sunt stabilite de banca. Scrisoarea de credit trebuie să conțină următoarele informații obligatorii:

– numărul și data acreditivului;

– cuantumul acreditivului;

– detaliile plătitorului;

– detaliile băncii emitente;

– detalii despre beneficiarul fondurilor;

– detaliile băncii executante;

– tipul acreditivului;

– perioada de valabilitate a acreditivului;

– modalitatea de executare a acreditivului;

– lista documentelor care trebuie depuse de către beneficiarul fondurilor și cerințele pentru documentele depuse;

- scopul plății;

– termenul limită de depunere a documentelor;

– nevoie de confirmare (dacă este cazul);

– procedura de plata comisioane bancare.

Scrisoarea de credit poate conține și alte informații.

În Rusia pot fi folosite următoarele tipuri de acreditive.

Scrisoare de credit acoperită (depusă).. Această formă de acreditiv este cea mai comună; ea prevede că cumpărătorul deschide un cont la o bancă (bancă emitentă) și depune fonduri în acesta în suma necesară pentru plata acreditivului (sau le ia de la această bancă ca un împrumut garantat). Banca emitentă transferă aceste fonduri în contul corespondent al băncii executante. Când vine momentul executării acreditivului, banca executantă transferă fondurile deținute în contul său corespondent în contul vânzătorului (vezi Fig. 2.3.4.).

Orez. 2.3.4. Schema de decontări în baza unei acreditive depuse.

Banca executantă comunică termenii acreditivului primit de la banca emitentă destinatarului fondurilor. Transferul de fonduri către banca executantă ca acoperire pentru o scrisoare de credit acoperită (depusă) se realizează printr-un ordin de plată de la banca emitentă care indică informații care permit stabilirea acreditivului, inclusiv data și numărul scrisorii. de credit. Beneficiarul de fonduri poate depune documente direct la banca emitentă. Pentru o scrisoare de credit acoperită (depusă), banca emitentă este obligată să solicite băncii executante confirmarea că destinatarul fondurilor nu a depus documente băncii executante și are dreptul de a cere băncii executante să restituie suma de acoperire pe baza unei cereri de confirmare a depunerii documentelor de către beneficiarul fondurilor către banca emitentă, iar în cazul acreditivului confirmat – de asemenea executarea acreditivului de către banca emitentă. În acest caz, banca executantă returnează suma acoperită cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei de primire a cererii de la banca emitentă. Executarea acreditivului se realizează prin transferul de fonduri prin ordin de plată al băncii executante în contul bancar al destinatarului de fonduri sau prin creditarea sumei corespunzătoare în contul bancar al beneficiarului de fonduri la banca executantă. După executarea acreditivului, banca executantă transmite băncii emitente un aviz de executare a acreditivului indicând valoarea executării și anexând documentele depuse în cel mult trei zile lucrătoare de la data executării acreditivului. credit. În cazul în care se constată o discrepanță prin semne externe între documentele acceptate de banca executantă de la destinatarul fondurilor și termenii acreditivului, banca emitentă are dreptul să ceară băncii executante restituirea sumelor plătite destinatarului. de fonduri în detrimentul acoperirii transferate băncii executante (în baza unei scrisori de credit acoperite (depuse)), rambursarea sumelor șterse dintr-un cont corespondent deschis la banca nominalizată sau refuzul de a rambursa băncii nominalizate sumele plătite destinatarului fondurilor (în baza unei scrisori de credit neacoperite (garantate). La închiderea unei scrisori de credit acoperite (depuse), returnarea fondurilor neutilizate către banca emitentă se efectuează prin ordin de plată al băncii executante cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei închiderii acreditivului.

Scrisoare de credit neacoperită (garantată).. Părțile pot conveni să folosească o scrisoare de credit neacoperită. În acest caz, banca emitentă nu transferă fondurile către banca executantă, dar când vine momentul executării acreditivului, banca executantă debitează suma necesară din contul băncii emitente deschis cu aceasta la decontare. contul vânzătorului. În acest caz, banca cumpărătorului garantează plata către banca vânzătorului. La rândul său, cumpărătorul trebuie să garanteze plata către bancă prin furnizarea de garanții. Avantajul acestei forme de credit pentru cumpărător este că pentru a deschide o scrisoare de credit nu este necesar să vă retrageți fondurile proprii din circulație (vezi Fig. 2.3.5.)

Orez. 2.3.5. Schema de decontări în baza unei acreditive garantate.

La executarea unei acreditive neacoperite (garantate), banca executantă are dreptul de a nu executa acreditiv până când nu se primesc fonduri de la banca emitentă, cu excepția cazului confirmării acreditivului de către banca confirmatoare.

Irevocabil o scrisoare de credit nu poate fi anulată la cererea unilaterală a cumpărătorului fără acordul vânzătorului. Majoritatea acreditivelor sunt irevocabile deoarece astfel se asigură interesele furnizorului. Consimțământul destinatarului de a modifica termenii unei acreditive irevocabile poate fi exprimat prin depunerea documentelor care respectă termenii modificați ai acreditivului. Condițiile unui acreditiv irevocabil se modifică sau se anulează acreditiv irevocabil din ziua următoare zilei în care banca executantă primește cererea destinatarului fondurilor cu acordul acestuia, despre care banca executantă notifică băncii emitente nr. mai târziu de trei zile lucrătoare de la data primirii cererii de către beneficiarul fondurilor.

Cu toate acestea, este imperativ să se țină cont de faptul că, dacă nu se precizează în mod expres că acreditiv este irevocabil, atunci se consideră revocabil. La executarea acreditivului revocabil, banca executantă execută acreditiv în totalitate și în condițiile actuale ale acreditivului dacă, înainte de depunerea documentelor, destinatarul fondurilor nu a primit notificare de la banca emitentă despre anularea acreditivului sau modificarea altor condiții ale acreditivului, în parte din cuantumul acreditivului - la primirea de la banca emitentă a notificărilor privind reducerea cuantumului acreditivului.

Atunci când se constată că documentele depuse respectă termenii acreditivului, banca executantă execută acreditiv. Banca poate executa o scrisoare de credit în următoarele moduri:

- direct la depunerea documentelor în cel mult trei zile lucrătoare de la data la care banca ia o decizie privind conformitatea documentelor prezentate de beneficiarul fondurilor cu termenii acreditivului, dar nu mai târziu de trei zile lucrătoare de la data expirarea termenului de cinci zile stabilit pentru verificarea documentelor depuse;

– cu amânare a executării la o dată/date specificate de termenii acreditivului sau o perioadă determinată, începând de la data încheierii unor acțiuni, inclusiv prezentarea documentelor, expedierea mărfurilor;

– în alt mod prevăzut de termenii acreditivului.

În cazul în care se constată că documentele depuse nu sunt conforme din motive externe cu termenii acreditivului, banca executantă are dreptul de a refuza executarea acreditivului, notificând destinatarul fondurilor și banca emitentă, motivând refuzul. Banca executantă poate solicita mai întâi băncii emitente să accepte să accepte documentele prezentate cu discrepanțe. În acest caz, documentele sunt stocate în banca executantă până la primirea unui răspuns de la banca emitentă. În cazul în care plătitorul dă consimțământul băncii emitente să accepte documentele depuse cu neconcordanțe, banca emitentă are dreptul să-și dea acordul băncii executante pentru a executa acreditiv. În cazul în care plătitorul refuză să accepte documente cu neconcordanțe, banca emitentă este obligată să notifice banca executantă despre acest lucru, indicând în notificare toate neconcordanțele care constituie motivul refuzului.

3. Decontari prin ordine de incasare. Ordinele de colectare se aplică:

– la plata încasării în cazurile prevăzute de contract;

– la efectuarea plăților conform comenzilor colectorilor de fonduri.

Destinatarul fondurilor poate fi o bancă, inclusiv banca plătitorului.

Un ordin de încasare se întocmește, se prezintă, se acceptă spre executare și se execută electronic, pe hârtie.

Utilizarea ordinelor de încasare în decontări pentru încasare se efectuează, în primul rând, dacă există o prevedere în contractul de cont bancar între plătitor și banca sa cu privire la debitarea fondurilor din contul bancar, iar în al doilea rând, plătitorul furnizează informațiile bancare ale plătitorului. despre destinatarul fondurilor care are dreptul de a prezenta ordine de încasare în contul bancar al plătitorului.

Dreptul de a depune ordine de încasare în contul bancar al plătitorului poate fi confirmat de către destinatarul fondurilor prin depunerea documentelor relevante la banca plătitorului.

În cazul în care destinatarul fondurilor este banca plătitorului, condiția debitării fondurilor din contul bancar al plătitorului poate fi prevăzută în contractul de cont bancar pe baza unui ordin bancar întocmit de bancă.

Schema decontărilor prin ordine de încasare este prezentată în Figura 2.3.6.

Orez. 2.3.6.Schema de plăți prin ordine de încasare.

Ordinul de încasare al colectorului de fonduri poate fi prezentat la banca plătitorului prin banca destinatarului. Banca destinatarului, care a acceptat un ordin de încasare în scopul încasării fondurilor, este obligată să prezinte ordinul de încasare la banca plătitorului.

Un ordin de încasare transmis prin banca destinatarului este valabil pentru depunerea la banca destinatarului în termen de 10 zile calendaristice de la data întocmirii acestuia.

4. Plăți prin cecuri. Această formă de plată, care practic nu este folosită în prezent, are mai multe paragrafe în Regulamentul nr. 383-P, care indică faptul că o bancă care dorește să colaboreze cu ei poate elabora reguli interne. Cecul poate conține detalii determinate de instituția de credit; forma cecului este stabilită de instituția de credit; institutia de credit este obligata sa verifice autenticitatea cecului, precum si ca detinatorul cecului este persoana autorizata de aceasta; cecurile de la instituțiile de credit sunt utilizate la transferul de fonduri, cu excepția transferurilor de fonduri de către Banca Rusiei. Schema de calcul este prezentată în Figura 2.3.7.

Vă rugăm să rețineți că un cec servește ca o comandă, dar nu ca un document de decontare (plată). Pe baza cecului prezentat la plată, instituția de credit trebuie să genereze documentul de decontare (ordin de plată) sau numerar (ordin de numerar), justificând astfel mișcarea fondurilor.

Orez. 2.3.7. Plăți prin cecuri.

5. Plăți sub formă de transfer de fonduri la solicitarea destinatarului de fonduri (debit direct). Atunci când se efectuează plăți fără numerar sub formă de transfer de fonduri la solicitarea beneficiarului fondurilor, se aplică în principal cerința de plată.

Dacă destinatarul fondurilor este o bancă (de exemplu, în cazul în care datoria unui împrumutat la un împrumut de la banca sa este rambursată prin debit direct), fondurile pot fi anulate din contul bancar al clientului plătitor, în prezența a acceptării prealabile a plătitorului, poate fi efectuată de bancă în conformitate cu contractul de cont bancar pe baza ordinului bancar întocmit de bancă (vezi Fig. 2.3.8.)

Cererea de plată se întocmește, se depune, se acceptă spre executare și se execută electronic, pe hârtie.

O cerere de plată poate fi depusă la banca plătitorului prin intermediul băncii destinatarului.

O cerere de plată transmisă prin banca destinatarului este valabilă pentru depunere la banca destinatarului în termen de 10 zile calendaristice de la data întocmirii acesteia.

Orez. 2.3.8. Decontări sub formă de transfer de fonduri la cererea destinatarului de fonduri.

6. Transferuri electronice de bani. Această formă de plăți fără numerar este reglementată de Legea federală din 27 iunie 2011 nr. 161-FZ „Cu privire la sistemul național de plăți”.

Băncile pot efectua transferuri, inclusiv diverse conversii de fonduri electronice în fonduri tradiționale (numerar, fără numerar) și invers, inclusiv:

– transferuri de fonduri în conturi bancare;

– transferuri de bani fără deschiderea de conturi bancare.

În primul caz, transferurile se efectuează prin debitarea fondurilor din conturile bancare ale plătitorilor și creșterea soldului fondurilor electronice (EMF) ale destinatarilor.

În al doilea caz – la efectuarea transferurilor fără deschiderea de conturi bancare (cu expeditorul plății) – sunt posibile următoarele opțiuni:

a) acceptarea de numerar, ordinele plătitorului - persoană fizică și creșterea soldului beneficiarului fondurilor;

b) reducerea soldului de bani electronici al plătitorului și creditarea fondurilor în contul bancar al beneficiarului;

c) reducerea soldului de monedă electronică a plătitorului și emiterea de numerar către destinatarul fondurilor - persoană fizică;

d) scăderea soldului EDS-ului plătitorului și creșterea soldului EDS-ului plătitorului.

Rețineți că, în conformitate cu Legea federală nr. 161-FZ, o bancă care efectuează transferuri electronice de bani se numește operator de monedă electronică.

La efectuarea plăților fără numerar sub formă de transfer de bani electronici, clientul furnizează fonduri operatorului de monedă electronică pe baza unui acord încheiat cu acesta.

Vă rugăm să rețineți că operatorul de monedă electronică nu are dreptul de a furniza clientului fonduri pentru a crește soldul de bani electronici al clientului. Operatorul de monedă electronică nu are dreptul de a acumula dobândă la soldul de monedă electronică al clientului.

Transferul de monedă electronică se realizează prin acceptarea simultană de către operatorul de monedă electronică a comenzii clientului, reducând soldul monedei electronice ale plătitorului și majorând soldul monedei electronice a destinatarului cu suma transferului de monedă electronică.

Să luăm în considerare mai departe procedurile de acceptare spre executare, rechemare, returnare (anulare) a ordinelor și procedura de executare a acestora. Procedura de efectuare a unor astfel de proceduri este stabilită de instituțiile de credit și se comunică clienților, colectorilor de fonduri și instituțiilor de credit prin contracte, documente care explică procedura de acceptare a ordinelor spre executare, precum și prin afișarea de informații la punctele de service clienți.

Procedurile de acceptare a ordinelor pentru executare includ:

1) certificarea dreptului de a dispune de fonduri (certificarea dreptului de a utiliza un mijloc electronic de plată);

2) controlul integrității comenzilor;

3) controlul structural al comenzilor;

4) controlul valorilor detaliilor comenzii;

5) controlul suficienței fondurilor.

Să studiem fiecare dintre aceste etape mai detaliat.

1) Certificarea dreptului de a dispune de fonduri la acceptarea unui ordin de executare în formă electronică, banca îl execută prin verificarea unei semnături electronice, a unui analog al unei semnături olografe și (sau) a codurilor și parolelor. Certificarea dreptului de a dispune de fonduri la acceptarea unui ordin pe hârtie pentru executare se realizează de către bancă prin verificarea prezenței și conformității unei semnături de mână și a amprentei sigiliului cu mostrele declarate băncii în cardul cu semnături și sigiliu mostre. imprima. Atunci când acceptă spre executare un ordin de la o persoană de a transfera fonduri fără a deschide un cont bancar pe hârtie, instituția de credit verifică prezența unei semnături olografe. Certificarea dreptului de utilizare a unui mijloc electronic de plată se realizează de către o instituție de credit prin verificarea numărului, codului și (sau) altui identificator al mijlocului electronic de plată.

2) Controlul integrității comenziiîn formă electronică se realizează de către bancă prin verificarea imuabilității detaliilor comenzii. Controlul integritatii comenzii pe hartie se realizeaza de catre banca prin verificarea absentei modificarilor (corectiilor) aduse comenzii. Înregistrarea comenzilor în formă electronică, pe hârtie, se efectuează în modul stabilit de bancă, cu indicarea datei de primire a comenzii, în timp ce comenzile colectorilor de fonduri sunt supuse înregistrării obligatorii.

3) Controlul structural al comenziiîn formă electronică se realizează de către bancă prin verificarea detaliilor stabilite și a numărului maxim de caractere din detaliile comenzii. Controlul structural al comenzilor pe hartie se realizeaza de catre banca prin verificarea conformitatii comenzii cu forma stabilita.

4) Controlul valorilor detaliilor comenzii efectuate prin verificarea valorilor detaliilor comenzii, admisibilității și respectării acestora. La primirea unui ordin de la plătitor care solicită consimțământul unei terțe părți pentru a dispune de fondurile plătitorului, banca plătitorului monitorizează disponibilitatea consimțământului terțului în modul prevăzut de lege și de acord. Consimțământul unui terț de a dispune de fondurile plătitorului poate fi dat în format electronic sau pe hârtie în modul prevăzut în contract.

La primirea unei comenzi de la destinatarul care solicită fonduri acceptare plătitor, banca plătitorului monitorizează prezența acceptării plătitorului prestat sau, în absența acceptării plătitorului prestabilit, primește acceptarea plătitorului.

Această acceptare de către plătitor poate fi dată în prealabil într-un acord între banca plătitorului și plătitor și (sau) sub forma unui mesaj sau document separat, inclusiv o declarație despre această acceptare în avans. Această acceptare trebuie făcută în prealabil înainte de prezentarea comenzii destinatarului fondurilor. Această acceptare poate fi dată în prealabil în legătură cu unul sau mai multe conturi bancare ale plătitorului, unul sau mai mulți destinatari de fonduri, unul sau mai multe ordine ale beneficiarului de fonduri.

Primirea acceptării plătitorului se realizează de către banca plătitorului prin transmiterea ordinului sau a notificării beneficiarului în formă electronică sau pe hârtie pentru acceptare către plătitor și primirea acceptării plătitorului (refuzul acceptării) cu întocmirea unei cereri de acceptare (refuzul de acceptare). acceptarea) plătitorului. Comenzile beneficiarilor de fonduri sunt plasate în coada comenzilor în așteptarea acceptării.

5) Monitorizarea suficienței fondurilor în contul bancar al plătitorului efectuate de banca plătitorului la acceptarea spre executare a fiecărui ordin de mai multe ori sau o dată în modul stabilit de bancă. Dacă în contul bancar al plătitorului există fonduri suficiente, ordinele sunt supuse executării în ordinea primirii ordinelor către bancă și a primirii acceptării de la plătitor. Dacă în contul bancar al plătitorului nu există fonduri suficiente, ordinele nu sunt acceptate de către bancă pentru executare și sunt returnate (anulate), cu excepția:

– ordine de transfer de fonduri către bugetele sistemului bugetar al Federației Ruse;

– comenzile colectorilor de fonduri;

– ordinele acceptate de bancă spre executare sau prezentate de bancă în conformitate cu acordul.

Ordinele specificate acceptate pentru executare sunt plasate de bancă în coada ordinelor neexecutate la timp pentru executarea ordinelor la timp și în ordinea debitării fondurilor dintr-un cont bancar, care sunt stabilite de Codul civil al Federației Ruse. Dacă nu există fonduri suficiente în cont pentru a satisface toate solicitările impuse acestuia, fondurile sunt anulate în următoarea ordine (vezi Fig. 2.3.9.).

Suficiența fondurilor pentru ordinele acceptate spre executare în scopul transferului de fonduri fără deschiderea unui cont bancar este determinată de instituția de credit pe baza sumei de fonduri furnizate de client.

Atunci când efectuează tranzacții cu mijloace electronice de plată, instituția de credit a destinatarului fondurilor, în cazurile prevăzute de acord, primește acordul organizației de credit a plătitorului pentru a efectua operațiunea folosind un mijloc electronic de plată. Acest proces este numit mai jos - autorizare. Dacă rezultatul autorizației este pozitiv, instituția de credit a plătitorului este obligată să furnizeze fonduri instituției de credit a beneficiarului în modul prevăzut de contract.

Dacă rezultatele procedurilor de acceptare a ordinelor de executare în formă electronică sunt pozitive, banca acceptă ordinul de executare și trimite o notificare expeditorului comenzii în formă electronică despre acceptarea ordinului de executare. In cazul in care o comanda este plasata in coada comenzilor neexecutate la timp, banca indica in comanda si in notificarea in format electronic data la care comanda a fost plasata in coada. Dacă rezultatele procedurilor de acceptare a unui ordin pe hârtie sunt pozitive, banca acceptă ordinul de executare, confirmă acceptarea ordinului de executare indicând data la care a fost acceptată pentru executare, data la care ordinul a fost plasat în coadă. ordinelor neexecutate la termen, ștampila bancară și semnătura persoanei împuternicite a băncii și returnează expeditorului comenzii o copie a comenzii în modul și în termenul prevăzut de contract, dar nu mai târziu de zi lucrătoare următoare zilei în care comanda a fost primită de către bancă.

Orez. 2.3.9. Ordinea în care fondurile sunt anulate dacă există fonduri insuficiente în cont.

Dacă rezultatele procedurilor de acceptare spre executare a unui ordin pe hârtie depus în scopul transferului de fonduri fără deschiderea unui cont bancar sunt pozitive, instituția de credit acceptă ordinul de executare și imediat după finalizarea procedurilor de acceptare a ordinului de executare prevede expeditorul ordinului cu o copie a comenzii pe hârtie sau a unui document de credit organizat pe hârtie, care confirmă acceptarea ordinului de executare, indicând data acceptării și mărcile băncii, inclusiv semnătura persoanei împuternicite a băncii.

În cazul în care rezultatele procedurilor de acceptare a unui ordin de executare în formă electronică sunt negative, banca nu acceptă ordinul de executare și transmite expeditorului comenzii o notificare în formă electronică despre anularea ordinului indicând informații care permit expeditorul comenzii să identifice comanda anulată, data anulării acesteia, precum și motivul anulării, care poate fi indicat sub forma unui cod stabilit de bancă și adus la cunoștința expeditorului comenzii . În cazul în care rezultatele procedurilor de acceptare spre executare a unui ordin pe hârtie depus în scopul transferului de fonduri printr-un cont bancar sunt negative, banca nu acceptă ordinul de executare și îl returnează expeditorului comenzii cu data de retur, nota băncii cu privire la motivul returului, ștampila băncii și semnătura persoanei împuternicite a băncii cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei primirii comenzii de către bancă. În cazul în care rezultatele procedurilor de acceptare spre executare a unui ordin pe hârtie, depus în scopul transferului de fonduri fără deschiderea unui cont bancar, sunt negative, instituția de credit nu acceptă ordinul pentru executare și imediat după finalizarea procedurilor de acceptare a ordinul de executare îl returnează expeditorului ordinului.

Anulare ordinele neexecutate sunt efectuate de către bancă cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei în care a apărut temeiul anulării comenzii, inclusiv primirea unei cereri de revocare.

Proceduri de executare a ordinelor include:

– executarea ordinelor în modul stabilit de bănci, prin debitarea fondurilor din contul bancar al plătitorului, creditarea fondurilor în contul bancar al destinatarului, emiterea de numerar către destinatarul fondurilor sau înregistrarea informațiilor despre transferurile de bani electronice finalizate;

– executarea parțială a comenzilor;

– confirmarea executării comenzilor.

Ordinea procedurilor de executare comenzile, inclusiv comenzile pentru suma totală cu registre, se stabilesc de către instituțiile de credit și se comunică clienților, colectorilor de fonduri, instituțiilor de credit în contracte, documente care explică procedura de derulare a procedurilor de executare a ordinelor, precum și prin afișarea de informații la serviciul clienți puncte.

Banca destinatarului de fonduri stabilește procedura de creditare a fondurilor în contul bancar al beneficiarului de fonduri și este permisă creditarea fondurilor în contul bancar al beneficiarului de fonduri folosind două detalii: numărul contului bancar al beneficiarului. de fonduri și alte informații despre destinatarul fondurilor.

Executarea parțială a ordinelor plătitorilor, destinatarilor de fonduri, inclusiv ordinelor pentru care a fost dată acceptarea parțială de către plătitor, recuperatorii de fonduri se efectuează de către bancă ordin de plataîn formă electronică sau pe hârtie.

Un ordin de plată întocmit de bancă în scopul executării parțiale a ordinului destinatarului de fonduri, pentru care s-a primit acceptarea parțială de către plătitor, dacă există fonduri insuficiente în contul bancar al plătitorului, este plasat în coada de așteptare. comenzile neexecutate la timp.

La menținerea unei cozi de ordine neexecutate la timp electronic, banca oferă posibilitatea de a furniza informații despre executarea parțială a unui ordin.

Executarea parțială a ordinului plătitorului (destinatarului fondurilor) în formă electronică sau pe hârtie, transmisă în scopul virării de fonduri într-un cont bancar, se confirmă în modul stabilit de bancă, prin:

– transmiterea unei notificări către plătitor (destinatarul fondurilor) în formă electronică cu indicarea detaliilor ordinului de plată sau transmiterea unui ordin de plată în formă electronică cu indicarea datei de executare;

– prezentarea plătitorului (destinatarului de fonduri) a unei copii a ordinului de plată executat pe hârtie cu indicarea datei executării, aplicarea ștampilei băncii și a semnăturii persoanei împuternicite a băncii.

Executarea unei comenzi electronic în scopul transferului de fonduri într-un cont bancar este confirmată de:

– de către banca plătitorului prin transmiterea plătitorului a unei notificări în formă electronică despre debitarea fondurilor din contul bancar al plătitorului cu indicarea detaliilor ordinului executat sau prin transmiterea ordinului executat în formă electronică cu indicarea datei executării;

– de către banca destinatarului de fonduri prin transmiterea către destinatarul de fonduri a unei notificări despre creditarea fondurilor în contul bancar al destinatarului de fonduri indicând detaliile ordinului executat sau prin transmiterea unui ordin executat care indică data executării.

Executarea unui ordin pe hârtie în scopul transferului de fonduri într-un cont bancar este confirmată de:

– de către banca plătitorului prin prezentarea plătitorului a unei copii a ordinului executat pe hârtie cu indicarea datei executării, aplicarea ștampilei băncii și a semnăturii persoanei împuternicite a băncii. În acest caz, ștampila băncii plătitorului poate confirma simultan acceptarea spre executare a unui ordin pe hârtie și executarea acestuia;

– de către banca destinatarului de fonduri prin prezentarea către destinatarul de fonduri a unei copii a ordinului executat pe hârtie cu indicarea datei executării, aplicarea ștampilei băncii și a semnăturii persoanei împuternicite a băncii.

Executarea comenzii clientului la efectuarea unei tranzacții cu ajutorul unui mijloc de plată electronic este confirmată de către instituția de credit prin transmiterea către client, în modul stabilit prin contract, a unei notificări către organizația de credit în formă electronică sau pe hârtie, confirmarea executării tranzacției folosind un mijloc de plată electronic, care trebuie să indice:

– numele sau alte detalii ale instituției de credit;

– numărul, codul și (sau) alt identificator al mijloacelor electronice de plată;

– tipul operațiunii;

- Data functionarii;

- suma tranzacției;

– suma comisionului dacă se percepe;

– identificatorul dispozitivului atunci când este utilizat pentru a efectua o operațiune folosind un mijloc electronic de plată.

O notificare care confirmă executarea unei tranzacții folosind un mijloc electronic de plată poate conține informații suplimentare stabilite de instituția de credit.

În concluzie, reținem că conform clauzei 1.8 din Regulamentul nr. 383-P, instituțiile de credit trebuie să aprobe documente interne care conțin:

– procedura de întocmire a comenzilor;

– procedura de efectuare a procedurilor de acceptare pentru executare, rechemare, returnare (anulare) comenzi;

– procedura de executare a ordinelor;

– alte prevederi privind organizarea activităților instituțiilor de credit de transfer de fonduri.