Bezgotovinsko plaćanje - što je to? Sustav bezgotovinskog plaćanja. Bezgotovinski promet i plaćanje U bezgotovinskom obliku

Sve više tvrtki i pojedinaca odabire virtualni oblik plaćanja. Činjenica je da to nije jeftina opcija i proizvodi se mnogo brže, bez obzira na vrijeme i dane u tjednu. Plaćanje bankovnim prijenosom vrlo je praktično i praktički nije ograničeno regulatornim dokumentima. Stoga postupno zamjenjuje konvencionalna plaćanja gotovinom. Detaljnije informacije navedene su u nastavku.

Što je bezgotovinski?

Oblik bezgotovinskog plaćanja je kretanje sredstava preko računa klijenata bankovnih ili kreditnih organizacija u elektroničkom obliku. Svako plaćanje robe bankovnim prijenosom vrši se samo putem specijaliziranih organizacija koje imaju licence za obavljanje bankarskih poslova.

Bankovni transfer dostupan je apsolutno svim osobama, bez obzira na oblik njihove djelatnosti. U pravilu, na kraju radnog dana vlasnici računa dobivaju izvješće o novčanom tijeku za taj dan, što im omogućuje kontrolu svih transakcija. Ali ako je potrebno, takva se izjava može zatražiti od kreditne institucije u bilo kojem trenutku.

Regulacija bezgotovinskog plaćanja

Plaćanje bankovnim prijenosom podliježe samo trima regulatornim dokumentima koji u potpunosti kontroliraju njihovu provedbu. Glavni je Građanski zakonik Ruske Federacije, čije poglavlje 46 opisuje sve osnovne zahtjeve za dopuštene bezgotovinske oblike cirkulacije novca.

• propisi o izdavanju platnih kartica;
• Pravilnik o pravilima obavljanja prijenosa novca.

Prvi dokument Središnja banka odobrila je 24. prosinca 2004. godine i otkriva postupak pravne provedbe akvizicije. Ovaj koncept definira bezgotovinsko plaćanje usluga ili robe koje je poznato mnogim običnim građanima.

Drugi dokument odobren je tek 19. lipnja 2012. od strane Banke Rusije i sadrži sve potrebne detaljne opise mogućih oblika bezgotovinskog plaćanja i zahtjeve za njih. Sve što je sadržano u odredbi u potpunosti je u skladu s normama Građanskog zakonika.

Svako plaćanje bankovnom doznakom mora se provoditi u strogom skladu sa svim navedenim regulatornim dokumentima, ali takva kontrola nije prepreka sve većoj popularnosti bezgotovinskog prometa novca među cjelokupnim stanovništvom.

Prednosti bezgotovinskog plaćanja

Prije svega, plaćanje bankovnim prijenosom zahtijeva minimalan broj dokumenata u usporedbi s uobičajenim gotovinskim plaćanjima između organizacija. Mnoge tvrtke odlučuju se za ovaj oblik plaćanja jer omogućava izbjegavanje velikih kazni zbog grešaka u evidentiranju blagajne i korištenju blagajni.

Velike organizacije također sve više fakturiraju svoje klijente bankovnim transferom, umjesto da od njih uzimaju gotovinu. To tvrtkama omogućuje značajne uštede, jer je servisiranje takvih operacija mnogo jeftinije.

Očita korist takvih izračuna za obične građane je pogodnost transakcija. Činjenica je da ih možete izvršiti jednostavnim posjedovanjem platne bankovne kartice i mogućnosti pristupa internetu, a provizije za prijenos novca između računa ne naplaćuju se uvijek niti iznose minimalne gubitke.

Takve virtualne nagodbe također imaju koristi za državu, jer vam omogućuju stalno praćenje svih novčanih tokova u stvarnom vremenu. Osim toga, smanjenjem obrtaja žive novčane mase smanjuje se mogućnost inflacije u zemlji.

Općenito, prednosti bezgotovinskog plaćanja jasno su vidljive svima, a što je najvažnije, mogu se izvršiti u bilo koje doba dana, bilo kojeg dana u tjednu i potpuno bez obzira na zemljopis prijenosa.

Vrste virmanskih plaćanja za fizičke osobe

Obični građani možda misle da su bankovni transferi samo transferi između računa, ali zapravo ih ima 6 vrsta. Većina je dostupna samo pravnim osobama i organizacijama i kontroliraju ih isti regulatorni dokumenti.

Najčešći oblik plaćanja dostupan civilima je elektronički prijenos. Predstavlja prijenos sredstava s osobnog bankovnog računa platitelja na račun primatelja putem bankarskog operatera. Primatelj može biti pojedinac ili organizacija, glavno je da je takvo pravo opisano u ugovoru između vlasnika računa i banke. Uplatitelj može biti samo fizička osoba.

Drugi oblik plaćanja, koji je, kao i prethodni, reguliran Zakonom o nacionalnom platnom prometu je izravno terećenje. Predstavlja terećenje sredstava s računa vlasnika na zahtjev primatelja, ali samo ako je to dopušteno ugovorom između vlasnika računa i kreditne institucije. Najčešće su takva plaćanja obvezne naknade za servisiranje bankovne kartice ili računa.

Najčešći oblik

Samostalni poduzetnici plaćaju virmanom najčešće putem naloga za plaćanje. Ovaj obrazac mogu koristiti i osobe koje nemaju otvoren tekući račun kod kreditne institucije. Plaćanje podrazumijeva pripremu i prijenos u banku određenog dokumenta - naloga, u kojem se detaljno navodi iznos, primatelj i rok u kojem se prijenos mora izvršiti. Sve se to provodi na teret platitelja.

Rok valjanosti naloga službeno je 10 dana, ne uzimajući u obzir trenutak podnošenja dokumenta, ali u praksi se sve događa mnogo brže. Samo netočno izvršenje naloga može usporiti primitak sredstava.

Najsigurniji oblik

Najsigurniji oblik bezgotovinskog plaćanja je plaćanje putem akreditiva. To predstavlja neugodnost za platitelja, jer zahtijeva posebno otvaranje akreditiva, čak i ako ova banka već ima tekući račun, ali sve je to radi sigurnosti.

Platitelj mora doznačiti određeni iznos za robu ili usluge na otvoreni račun i obvezati banku da ih isplati primatelju samo ako su ispunjeni određeni uvjeti. Odnosno, dok primatelj kreditnoj instituciji ne potvrdi da je u potpunosti ispunio svoje obveze prema transakciji, neće primiti novac. Banka u tom slučaju nastupa kao nezainteresirana treća strana i jamči zakonitost transakcije.

Gotovina-bezgotovinsko plaćanje

Konvencionalno, gotovinsko/bezgotovinsko plaćanje određuje obračune putem čekovnih knjižica, budući da nakon terećenja sredstava s računa trasanta može značiti njihovo izdavanje u gotovini ili prijenos na bankovni račun. Ovaj oblik plaćanja je češći u Europi i SAD-u i provodi se tek nakon potvrde identiteta nositelja čeka i dobivanja informacije o prisutnosti iznosa dovoljnog za prijenos na trasantovom računu, te, naravno, nakon potvrde vjerodostojnosti čeka.

Drugi oblik bezgotovinskog plaćanja je prijenos na naplatu ili naplatni nalog. Provodi se tek kada primatelj sredstava dostavi banci potvrdu o novčanim obvezama vlasnika računa prema njoj. U biti, radi se o naplati duga i do nje dolazi i bez pravovremene obavijesti vlasnika računa. Dužnik u pravilu saznaje za povlačenje nakon izvršenog prijenosa.

Na čemu se temelji bezgotovinski?

Prije svega, sva bezgotovinska plaćanja moraju se provoditi u skladu sa zakonima i propisima. Uz opća pravila, svaka je kreditna institucija dužna djelovati samo u okviru važećeg ugovora između banke i vlasnika računa. Izlazak iz okvira dokumenta dopušten je samo prilikom potpisivanja novog ugovora. Osim toga, banka nema pravo utjecati na izbor oblika plaćanja za sudionike u transakciji.

Svaki račun izdan za plaćanje bankovnom doznakom, čiji se uzorak može dobiti izravno od kreditne institucije, mora biti potkrijepljen dovoljnim iznosom sredstava na računu platitelja. Osim toga, operacije prijenosa novca moraju se izvršiti u određenom roku, inače se krivcu mogu izreći sankcije ili novčane kazne. I naravno, svaki vlasnik računa ima pravo akcepta, što znači da je čak i državi zabranjeno teretiti novac s računa bez prethodne obavijesti.

Vrste računa

Svako bezgotovinsko plaćanje dopušteno je samo ako imate bankovni račun sa potrebnim iznosom. Jedina iznimka je plaćanje nalogom, koje je zakonom dopušteno i može se izvršiti i bez bankovnog računa, ali samo za fizičke osobe. Za poslovanje morate imati bankovni račun.

Postoji nekoliko njihovih varijanti:

Kontrola sredstava

Za pojedince, praćenje kretanja sredstava na računu omogućuje im vođenje bankovnih izvoda, ali za organizacije to je sve teže. Koriste knjige prihoda i rashoda u koje evidentiraju podatke o nalozima za plaćanje, prometu naplate, spomen nalozima i sl. Analitika posebnih računa provodi se korištenjem izvoda akreditiva, depozita, čekovnog prometa i drugih oblika plaćanja.

Banka vam treba detaljno objasniti kako vlasniku računa izdati račun za plaćanje virmanom te vas obavijestiti o mogućim kaznama. One se nameću i samim kreditnim institucijama i agentima plaćanja ako ne ispunjavaju svoje obveze na vrijeme.

2.3. Postupak prijenosa sredstava u Ruskoj Federaciji

Trenutno je u Ruskoj Federaciji postupak prijenosa sredstava reguliran Uredbom Banke Rusije br. 383-P „O pravilima prijenosa sredstava“.

Prijenos sredstava vrši se u okviru sljedećeg oblicima bezgotovinskog plaćanja(vidi sliku 2.3.1.):

Riža. 2.3.1. Oblici bezgotovinskog plaćanja.

Oblici bezgotovinskog plaćanja klijenti banke biraju samostalno i mogu se predvidjeti u ugovorima koje sklapaju sa svojim ugovornim stranama.

Klijenti banke sastavljaju naloge za prijenos sredstava na temelju kojih se vrši prijenos sredstava. Banka Rusije koristi opći izraz "nalozi" za označavanje svih dokumenata na temelju kojih kreditne institucije provode prijenos novca. Uredba br. 383-P utvrđuje detaljne opise i karakteristike sljedećeg narudžbe:

- nalog za plaćanje;

– nalog za naplatu;

– zahtjev za plaćanje;

- nalog za plaćanje.

Navedeni oblici naloga koriste se u okviru svih oblika bezgotovinskog plaćanja. Osim četiri navedena obrasca naloga, u bankarskoj praksi mogu se koristiti i druge vrste naloga za koje Pravilnik ne utvrđuje popis pojedinosti i obrazaca. Ako kreditna institucija u svojim aktivnostima koristi "nestandardne" naloge, tada njihovi obrasci, detalji i postupak rada s njima moraju biti odobreni internim dokumentima kreditne institucije.

DO dokumenti za poravnanje (plaćanje), Uz naloge za prijenos sredstava vrijede i bankovni nalozi.

Prema podacima Banke Rusije, u razdoblju siječanj-rujan 2013. u Rusiji je korišteno 3 242,9 milijuna jedinica. platni dokumenti u iznosu od 321 333,4 milijuna rubalja, od čega su 97,2% nalozi za plaćanje, 0,6% su zahtjevi za plaćanje i nalozi za naplatu, 0,0% su čekovi, oko 2% su bankovni nalozi.

Nalozi se mogu sastaviti i elektronički (uključujući korištenje elektroničkih sredstava plaćanja) i na papiru. Na temelju naloga platitelja, banka platitelja može sastaviti nalog i izvršiti jednokratne i periodične prijenose novčanih sredstava.

U shemi prijenosa novca sastavljači naredbi prijenos sredstava može uključivati:

– obveznici plaćanja;

– primatelji sredstava;

– sakupljačima novčanih sredstava (odnosno osobama ili tijelima koja na temelju zakona imaju pravo davati naloge na bankovne račune uplatitelja);

Uplatitelji i primatelji sredstava su pravne osobe, samostalni poduzetnici, fizičke osobe i banke.

Kreditne organizacije prenose sredstva u rubljima na bankovne račune svojih klijenata, kao i bez otvaranja bankovnih računa na temelju naloga za prijenos. Banke prenose sredstva na bankovne račune putem:

– terećenje sredstava sa žiro računa uplatitelja i odobravanje sredstava na bankovne račune primatelja sredstava;

– terećenje sredstava s bankovnih računa platitelja i izdavanje gotovine primateljima – fizičkim osobama;

– terećenje sredstava s bankovnih računa platitelja i povećanje stanja elektroničkih sredstava primatelja.

– Kreditne organizacije prenose sredstva bez otvaranja bankovnih računa, uključujući korištenje elektroničkih sredstava plaćanja, putem:

– primanje gotovine, naloga uplatitelja – fizičke osobe i uplate sredstava na žiro račun primatelja sredstava;

– prijem gotovine, nalozi uplatitelja – fizičke osobe i izdavanje gotovine primatelju sredstava – fizička osoba;

– prihvat gotovine, nalozi uplatitelja – fizičke osobe i povećanje stanja elektroničkih sredstava primatelja sredstava;

– smanjenje stanja elektroničkih sredstava platitelja i doznaka sredstava na bankovni račun primatelja;

– smanjenje stanja elektroničkih sredstava platitelja i izdavanje gotovine primatelju sredstava – fizičkoj osobi;

– smanjenje stanja elektroničkog novca platitelja i povećanje stanja elektroničkog novca primatelja.

Pogledajmo pobliže oblike bezgotovinskog plaćanja.

1. Obračuni nalozima za plaćanje. Kod plaćanja nalozima za plaćanje, banka platitelja obvezuje se izvršiti prijenos sredstava s računa platitelja ili bez otvaranja računa platitelja (za fizičku osobu) primatelju sredstava navedenih u nalogu platitelja.

Shematski, obračuni po nalozima za plaćanje mogu se prikazati na sljedeći način (vidi sl. 2.3.2. i 2.3.3.).

Riža. 2.3.2. Shema obračuna nalozima za plaćanje na bankovnom računu platitelja.

Na temelju zahtjeva regulatora koji proizlaze iz Uredbe br. 383-P, moguće je odrediti kada kreditna institucija koristi dokument za namirenje (plaćanje) u obliku naloga za plaćanje.

Riža. 2.3.3. Shema obračuna nalozima za plaćanje bez otvaranja bankovnog računa za platitelja.

Prvo, pravne i fizičke osobe mogu dati nalog za otpis sredstava sa svojih bankovnih računa, uključujući i prijenos sredstava sa depozitnog računa. Nalog se može sastaviti na ukupan iznos uz registar koji uključuje naloge jedne prioritetne skupine za prijenos sredstava na više primatelja.

Drugo, pravne osobe mogu davati naloge za provedbu namire bez otvaranja računa, uključujući korištenje elektroničkih sredstava plaćanja, za prijenos elektroničkih sredstava s bankovnog računa klijenta na račun banke. Inače, pravna osoba može podnijeti nalog u elektroničkom obliku za prijenos sredstava, uključujući i putem elektroničkog prijenosa novca, na temelju kojeg će banka sastaviti dokument za namiru - nalog za plaćanje.

Na sličan način pojedini uplatitelj daje nalog za prijenos sredstava bez otvaranja bankovnog računa koji se može sastaviti u obliku zahtjeva. Obrazac naloga za prijenos sredstava bez otvaranja bankovnog računa za pojedinog uplatitelja na papiru utvrđuje kreditna institucija odnosno primatelji sredstava u dogovoru s bankom. Mora sadržavati podatke o uplatitelju, primatelju sredstava, bankama, iznosu prijenosa, svrsi plaćanja i drugim podacima prema dogovoru s bankom. Na temelju naloga pojedinog platitelja, danog elektronički ili na papiru, kreditna institucija sastavlja dokument za namirenje - nalog za plaćanje i provodi obračune. Na temelju naloga pojedinog platitelja kreditna institucija može sastaviti nalog za plaćanje na ukupan iznos i poslati ga banci primatelju registra ili naloga pojedinog platitelja.

Treće, sama banka može djelovati kao uplatitelj ili primatelj sredstava. Ima pravo samostalno izraditi obrazac naloga na temelju kojeg će se sastaviti nalog za plaćanje, osim u slučaju kada je platitelj sama banka, a primatelj klijent banke. Tada prijenos sredstava na bankovni račun klijenta-primatelja sredstava obavlja banka na temelju dokumenta o namiri koji je sastavila - bankovnog naloga. Ukoliko je uplatitelj banka, prijenos sredstava na bankovni račun klijenta - primatelja sredstava može izvršiti banka na temelju bankovnog naloga koji sama sastavlja.

Nalog za plaćanje kao isprava za namirenje ima funkciju naloga ili isprave za namirenje koja se sastavlja na temelju naloga za bezgotovinska plaćanja nalozima za plaćanje, namirenja po akreditivu i namirenja u obliku elektroničkog novca. prijenos.

Imajte na umu da je nalog za plaćanje valjan za podnošenje banci u roku od 10 kalendarskih dana od datuma izrade.

2. Obračuni po akreditivu. Prilikom plaćanja po akreditivu, banka se po nalogu platitelja za otvaranje akreditiva iu skladu s njegovim uputama obvezuje izvršiti prijenos sredstava primatelju sredstava, pod uvjetom da primatelj sredstava predoči isprave predviđene akreditivom kojima potvrđuje ispunjavanje ostalih njegovih uvjeta ili ovlasti drugu banku za izvršenje akreditiva

Dakle, možemo istaknuti sljedeće karakteristike akreditivnog oblika plaćanja:

– primatelj sredstava, prije primitka novca, mora ispuniti uvjete predviđene akreditivom, na primjer, mora prvo otpremiti robu i dostaviti dokumente koji potvrđuju otpremu svojoj banci;

– primatelj sredstava prije ispunjenja svog dijela ugovora (primjerice prije otpreme robe) zna da je kupac za njega položio novac ili ima bankovnu garanciju u slučaju da kupac ne ispuni svoje obveze prijenosa sredstava ;

– od strane platitelja bitan uvjet je činjenica da će isporučena roba biti odgovarajuće kvalitete, u ugovorenoj količini i asortimanu (za to u uvjetima akreditiva mora biti naznačeno da prodavatelj mora dostaviti bankovni dokumenti koji potvrđuju kvalitetu, količinu i asortiman robe).

Banka koja postupa po nalogu platitelja za otvaranje akreditiva naziva se banka izdavatelj. Izvršna banka može biti banka platitelja, banka primatelja ili neka druga banka. Banka izdavatelj ima pravo otvoriti akreditiv u svoje ime i o svom trošku. U ovom slučaju, banka izdavatelj je platitelj.

Podatke i oblik (na papiru) akreditiva utvrđuje banka. Akreditiv mora sadržavati sljedeće obvezne podatke:

– broj i datum akreditiva;

– iznos akreditiva;

– podatke o uplatitelju;

– podatke o banci izdavatelju;

– podatke o primatelju sredstava;

– podatke o banci izvršiteljici;

– vrsta akreditiva;

– rok valjanosti akreditiva;

– način izvršenja akreditiva;

– popis dokumenata koje mora dostaviti primatelj sredstava i uvjete za dokumente koji se dostavljaju;

- svrha plaćanja;

– rok za podnošenje dokumenata;

– potreba za potvrdom (ako postoji);

– postupak plaćanja bankovnih provizija.

Akreditiv može sadržavati i druge podatke.

U Rusiji se može koristiti sljedeće vrste akreditiva.

Pokriveni (deponirani) akreditiv. Ovaj oblik akreditiva je najčešći; predviđa da kupac otvori račun kod banke (banka izdavatelj) i na njega položi sredstva u iznosu potrebnom za plaćanje akreditiva (ili ih uzme od te banke kao osigurani zajam). Banka izdavatelj prenosi ta sredstva na korespondentni račun banke izvršenja. Kada dođe vrijeme za izvršenje akreditiva, izvršna banka prenosi sredstva na svom korespondentnom računu na račun prodavatelja (vidi sliku 2.3.4.).

Riža. 2.3.4. Shema obračuna po položenom akreditivu.

Izvršna banka priopćava uvjete akreditiva primljenog od banke izdavatelja primatelju sredstava. Prijenos sredstava izvršnoj banci kao pokriće za pokriveni (deponirani) akreditiv provodi se platnim nalogom banke izdavatelja s podacima koji omogućuju uspostavljanje akreditiva, uključujući datum i broj pisma. kredita. Primatelj sredstava može podnijeti dokumente izravno banci izdavatelju. Za pokriveni (deponirani) akreditiv banka izdavatelj dužna je od izvršiteljske banke zatražiti potvrdu da primatelj sredstava nije izvršiteljskoj banci dostavio dokumente, te ima pravo zahtijevati od izvršne banke povrat iznosa pokriće na temelju zahtjeva kojim se potvrđuje podnošenje dokumenata od strane primatelja sredstava banci izdavatelju, au slučaju potvrđenog akreditiva – i izvršenje akreditiva od strane banke izdavatelja. U tom slučaju izvršna banka vraća iznos pokrića najkasnije sljedeći radni dan od dana primitka zahtjeva banke izdavatelja. Izvršenje akreditiva provodi se prijenosom novčanih sredstava nalogom za plaćanje izvršne banke na bankovni račun primatelja novčanih sredstava ili odobravanjem odgovarajućeg iznosa na bankovni račun primatelja novčanih sredstava kod izvršne banke. Nakon izvršenja akreditiva, izvršna banka šalje banci izdavatelju obavijest o izvršenju akreditiva s naznakom iznosa izvršenja i prilaganjem dostavljenih dokumenata najkasnije tri radna dana nakon dana izvršenja pisma Kreditna. Ako se vanjskim znakovima utvrdi neslaganje između dokumenata koje je izvršna banka prihvatila od primatelja sredstava i uvjeta akreditiva, banka izdavatelj ima pravo zahtijevati od izvršne banke povrat iznosa plaćenih primatelju sredstava na teret pokrića prenesenih na izvršnu banku (prema pokrivenom (deponiranom) akreditivu), nadoknadu iznosa otpisanih s korespondentnog računa otvorenog kod imenovane banke ili odbiti nadoknaditi imenovanoj banci plaćene iznose primatelju sredstava (po nepokrivenom (garantiranom) akreditivu). Prilikom zatvaranja pokrivenog (deponiranog) akreditiva, povrat neiskorištenih sredstava banci izdavatelju vrši se nalogom za plaćanje izvršne banke najkasnije sljedećeg radnog dana od dana zatvaranja akreditiva.

Nepokriveni (zajamčeni) akreditiv. Stranke se mogu dogovoriti o korištenju nepokrivenog akreditiva. U tom slučaju banka izdavatelj ne prenosi sredstva banci izdavatelju, već kada dođe vrijeme za izvršenje akreditiva, banka izdavatelj zadužuje traženi iznos s računa banke izdavatelja koji je kod nje otvoren za namirenje račun prodavača. U tom slučaju banka kupca jamči plaćanje banci prodavatelja. Zauzvrat, kupac mora jamčiti plaćanje banci davanjem kolaterala. Prednost ovog oblika akreditiva za kupca je u tome što za otvaranje akreditiva nije potrebno povlačenje vlastitih sredstava iz optjecaja (vidi sl. 2.3.5.)

Riža. 2.3.5. Shema poravnanja po zajamčenom akreditivu.

Kod izvršenja nepokrivenog (garantiranog) akreditiva izvršna banka ima pravo ne izvršiti akreditiv dok ne primi sredstva od banke izdavatelja, osim u slučaju potvrde akreditiva od strane potvrđujuće banke.

Neopozivo akreditiv se ne može otkazati na jednostrani zahtjev kupca bez suglasnosti prodavatelja. Većina akreditiva je neopoziva jer se time osiguravaju interesi dobavljača. Suglasnost primatelja za izmjenom uvjeta neopozivog akreditiva može se izraziti podnošenjem dokumenata koji su u skladu s promijenjenim uvjetima akreditiva. Uvjeti neopozivog akreditiva mijenjaju se ili se neopozivi akreditiv poništava od sljedećeg dana od dana kada izvršna banka zaprimi zahtjev primatelja sredstava uz njegovu suglasnost, o čemu izvršna banka obavještava banku izdavatelja br. najkasnije tri radna dana od dana zaprimanja prijave primatelja sredstava.

Međutim, nužno je uzeti u obzir da ako nije izričito navedeno da je akreditiv neopoziv, tada se smatra opoziv. Kod izvršenja opozivog akreditiva izvršna banka izvršava akreditiv u punom iznosu i po važećim uvjetima akreditiva ako prije podnošenja dokumenata primatelj sredstava nije od banke izdavatelja primio obavijest o otkazivanje akreditiva ili promjena drugih uvjeta akreditiva, u dijelu iznosa akreditiva - po primitku obavijesti banke izdavatelja o smanjenju iznosa akreditiva.

Kada se utvrdi da dostavljeni dokumenti odgovaraju uvjetima akreditiva, izvršna banka izvršava akreditiv. Banka može izvršiti akreditiv na sljedeće načine:

– neposredno pri podnošenju dokumenata najkasnije u roku od tri radna dana od dana donošenja odluke banke o usklađenosti dokumenata koje je dostavio primatelj sredstava s uvjetima akreditiva, a najkasnije u roku od tri radna dana od dana isteka roka od pet dana određenog za provjeru dostavljenih dokumenata;

– s odgodom izvršenja na datum(e) koji su određeni uvjetima akreditiva ili određeno razdoblje, počevši od datuma završetka određenih radnji, uključujući predočenje dokumenata, otpremu robe;

– na drugi način predviđen uvjetima akreditiva.

Ako se utvrdi da dostavljeni dokumenti nisu u skladu s vanjskim uvjetima s uvjetima akreditiva, izvršna banka ima pravo odbiti izvršenje akreditiva, obavještavajući primatelja sredstava i banku izdavatelja, motivirajući to odbijanje. Izvršna banka može najprije zatražiti od banke izdavatelja da pristane prihvatiti dostavljene dokumente s odstupanja. U tom slučaju dokumenti se pohranjuju u izvršnoj banci dok se ne primi odgovor banke izdavatelja. Ako platitelj da banci izdavatelju suglasnost za prihvaćanje dostavljenih dokumenata s odstupanja, banka izdavatelj ima pravo dati suglasnost izvršnoj banci za izvršenje akreditiva. Ako platitelj odbije prihvatiti dokumente s odstupanja, banka izdavatelj dužna je o tome obavijestiti izvršnu banku, navodeći u obavijesti sve odstupanja koja su razlog odbijanja.

3. Obračuni nalozima za naplatu. Primjenjuju se nalozi za naplatu:

– prilikom plaćanja naplate u slučajevima predviđenim ugovorom;

– prilikom plaćanja po nalogu inkasatora.

Primatelj sredstava može biti banka, uključujući i banku uplatitelja.

Nalog za naplatu se sastavlja, prezentira, prihvaća na izvršenje i izvršava elektroničkim putem, na papiru.

Korištenje naloga za naplatu u namiri za naplatu provodi se, prvo, ako u ugovoru o bankovnom računu između platitelja i njegove banke postoji odredba o terećenju sredstava s bankovnog računa, i drugo, platitelj daje bankovne podatke platitelja o primatelju sredstava koji ima pravo predaje naloga za naplatu na žiro račun platitelja.

Pravo na dostavu naloga za naplatu na žiro račun platitelja primatelj sredstava može potvrditi dostavom odgovarajućih dokumenata banci platitelja.

Ako je primatelj sredstava banka platitelja, uvjet za terećenje sredstava s računa platitelja može se predvidjeti ugovorom o bankovnom računu na temelju naloga banke.

Shema obračuna po nalozima za naplatu prikazana je na slici 2.3.6.

Riža. 2.3.6 Shema plaćanja nalozima za naplatu.

Nalog za naplatu naplatitelja sredstava može se predočiti banci platitelja preko banke primatelja. Banka primatelja, koja je prihvatila nalog za naplatu u svrhu naplate sredstava, dužna je nalog za naplatu predočiti banci platitelja.

Nalog za naplatu dostavljen putem banke primatelja valjan je za podnošenje banci primatelja u roku od 10 kalendarskih dana od datuma izrade.

4. Plaćanje čekovima. Ovaj oblik plaćanja, koji se danas praktički ne koristi, ima nekoliko paragrafa u Uredbi br. 383-P, što ukazuje da banka koja želi raditi s njima može razviti interna pravila. Ček može sadržavati podatke koje je odredila kreditna institucija; oblik čeka utvrđuje kreditna institucija; kreditna institucija dužna je provjeriti vjerodostojnost čeka, kao i da je nositelj čeka od nje ovlaštena osoba; čekovi kreditnih institucija koriste se prilikom prijenosa sredstava, s izuzetkom prijenosa sredstava od strane Banke Rusije. Shema proračuna prikazana je na slici 2.3.7.

Imajte na umu da ček služi kao nalog, ali ne i kao dokument za obračun (plaćanje). Na temelju čeka predočenog na isplatu, kreditna institucija mora izraditi svoj obračunski (platni nalog) ili gotovinski (blagajnički nalog) dokument, čime opravdava kretanje sredstava.

Riža. 2.3.7. Plaćanje čekovima.

5. Plaćanja u obliku prijenosa sredstava na zahtjev primatelja sredstava (izravno terećenje). Kod bezgotovinskih plaćanja u obliku prijenosa sredstava na zahtjev primatelja sredstava uglavnom se primjenjuje zahtjev plaćanja.

Ako je primatelj sredstava banka (primjerice, u slučaju kada dužnik dug po kreditu svoje banke otplaćuje izravnim terećenjem), sredstva se mogu otpisati s bankovnog računa platitelja, pod uvjetom da platitelj prethodno prihvaćanje, može izvršiti banka u skladu s ugovorom o bankovnom računu na temelju bankovnog naloga koji sastavlja banka (vidi sliku 2.3.8.)

Zahtjev za plaćanje sastavlja se, predaje, prihvaća u izvršenje i izvršava elektroničkim putem, na papiru.

Zahtjev za plaćanje može se podnijeti banci platitelja preko banke primatelja.

Zahtjev za plaćanje podnesen putem banke primatelja valjan je za podnošenje banci primatelja u roku od 10 kalendarskih dana od dana njegove izrade.

Riža. 2.3.8. Obračuni u obliku prijenosa sredstava na zahtjev primatelja sredstava.

6. Elektronički prijenos novca. Ovaj oblik bezgotovinskog plaćanja reguliran je Saveznim zakonom od 27. lipnja 2011. br. 161-FZ „O nacionalnom platnom sustavu“.

Banke mogu obavljati prijenose, uključujući različite konverzije elektroničkih sredstava u tradicionalna (gotovinska, bezgotovinska) sredstva i obrnuto, uključujući:

– prijenos sredstava na bankovne račune;

– prijenos novca bez otvaranja bankovnog računa.

U prvom slučaju prijenosi se provode terećenjem sredstava s bankovnih računa platitelja i povećanjem stanja elektroničkih sredstava (EMF) primatelja.

U drugom slučaju – kod prijenosa bez otvaranja bankovnih računa (kod pošiljatelja uplate) – moguće su sljedeće opcije:

a) prihvat gotovine, nalozi uplatitelja - fizičke osobe i povećanje stanja primatelja sredstava;

b) smanjenje salda platitelja e-novca i doznaka sredstava na bankovni račun primatelja;

c) smanjenje stanja platiteljevog e-novca i izdavanje gotovine primatelju sredstava - fizičkoj osobi;

d) smanjenje stanja EDS platitelja i povećanje stanja EDS primatelja.

Imajte na umu da se u skladu sa Saveznim zakonom br. 161-FZ banka koja obavlja elektronički prijenos novca naziva operater elektroničkog novca.

Prilikom bezgotovinskog plaćanja u obliku elektroničkog prijenosa novca, klijent osigurava sredstva operateru elektroničkog novca na temelju ugovora sklopljenog s njim.

Imajte na umu da operater elektroničkog novca nema pravo klijentu osigurati sredstva za povećanje salda elektroničkog novca klijenta. Operater elektroničkog novca nema pravo obračunavati kamate na saldo elektroničkog novca klijenta.

Prijenos elektroničkog novca provodi se istovremenim prihvaćanjem naloga klijenta od strane operatera elektroničkog novca, smanjenjem stanja elektroničkog novca platitelja i povećanjem stanja elektroničkog novca primatelja za iznos prijenosa elektroničkog novca.

Razmotrimo dalje postupci prihvaćanja na izvršenje, opoziva, povrata (otkazivanja) naloga i postupak njihova izvršenja. Proceduru za provođenje takvih postupaka utvrđuju kreditne institucije i priopćuju je klijentima, sakupljačima sredstava i kreditnim institucijama u ugovorima, dokumentima koji objašnjavaju proceduru prihvaćanja naloga za izvršenje, kao i objavljivanjem informacija na mjestima korisničke službe.

Procedure za prihvaćanje naloga za izvršenje uključuju:

1) potvrda prava raspolaganja novčanim sredstvima (potvrda prava korištenja elektroničkog sredstva plaćanja);

2) kontrolu integriteta naloga;

3) strukturna kontrola naloga;

4) kontrola vrijednosti detalja naloga;

5) kontrola dostatnosti sredstava.

Proučimo svaku od ovih faza detaljnije.

1) Uvjerenje o pravu raspolaganja sredstvima prilikom prihvaćanja naloga za izvršenje u elektroničkom obliku, banka ga provodi provjerom elektroničkog potpisa, analoga vlastoručnog potpisa i (ili) kodova i lozinki. Ovjeru prava raspolaganja novčanim sredstvima prilikom prihvaćanja naloga na papiru za izvršenje banka provodi provjerom prisutnosti i usklađenosti vlastoručnog potpisa i otiska pečata s uzorcima prijavljenim banci u kartici s uzorkom potpisa i pečata. otisak. Prilikom prihvaćanja za izvršenje naloga pojedinca za prijenos sredstava bez otvaranja bankovnog računa na papiru, kreditna institucija provjerava prisutnost vlastoručnog potpisa. Ovjeru prava korištenja elektroničkog sredstva plaćanja kreditna institucija provodi provjerom broja, koda i (ili) drugog identifikatora elektroničkog sredstva plaćanja.

2) Kontrola integriteta naloga u elektroničkom obliku provodi banka provjerom nepromjenjivosti podataka naloga. Kontrolu ispravnosti naloga na papiru provodi banka provjerom nepostojanja promjena (ispravaka) izvršenih na nalogu. Registracija naloga u elektroničkom obliku, na papiru, provodi se na način koji utvrđuje banka, uz naznaku datuma primitka naloga, dok nalozi sakupljača podliježu obveznoj registraciji.

3) Strukturna kontrola naloga u elektroničkom obliku provodi banka provjerom utvrđenih podataka i maksimalnog broja znakova u podacima naloga. Strukturnu kontrolu naloga na papiru banka provodi provjerom usklađenosti naloga s utvrđenim obrascem.

4) Kontrola vrijednosti detalja naloga provodi se provjerom vrijednosti detalja naloga, njihove dopuštenosti i usklađenosti. Po primitku naloga platitelja za raspolaganje novčanim sredstvima platitelja potrebna suglasnost treće osobe, banka platitelja nadzire dostupnost suglasnosti treće osobe na način propisan zakonom i ugovorom. Suglasnost treće osobe za raspolaganje novčanim sredstvima platitelja može se dati elektroničkim putem ili na papiru na način predviđen ugovorom.

Po primitku naloga od primatelja potrebnih sredstava prihvaćanje platitelja, banka platitelja prati postojanje unaprijed danog prihvata platitelja ili, u nedostatku unaprijed danog prihvata platitelja, prima platiteljev prihvat.

Ovo prihvaćanje od strane platitelja može biti dano unaprijed u ugovoru između banke platitelja i platitelja i (ili) u obliku zasebne poruke ili dokumenta, uključujući izjavu o ovom prihvaćanju unaprijed. Ovo prihvaćanje mora biti dano unaprijed prije podnošenja naloga primatelja sredstava. Ovaj prihvat može biti dat unaprijed u odnosu na jedan ili više bankovnih računa uplatitelja, jednog ili više primatelja sredstava, jedan ili više naloga primatelja sredstava.

Zaprimanje akcepta platitelja provodi banka platitelja na način da primateljev nalog ili obavijest u elektroničkom obliku ili na papiru na akcept proslijedi platitelju i zaprima akcept (odbijanje akcepta) platitelja uz izradu zahtjeva za akcept (odbijanje akcepta). akcept) platitelja. Nalozi primatelja sredstava stavljaju se u red naloga koji čekaju na prihvaćanje.

5) Praćenje dostatnosti sredstava na bankovnom računu uplatitelja provodi banka platitelja pri prihvaćanju na izvršenje svakog naloga više puta ili jednom na način koji odredi banka. Ukoliko na bankovnom računu platitelja ima dovoljno sredstava, nalozi se izvršavaju redoslijedom zaprimanja naloga u banku i primitka prihvata od strane platitelja. Ako na bankovnom računu platitelja nema dovoljno sredstava, naloge banka ne prihvaća na izvršenje i vraća ih (stornira), osim:

– naloge za prijenos sredstava u proračune proračunskog sustava Ruske Federacije;

– nalozi fondova;

– naloge koje je banka prihvatila na izvršenje ili koje je banka prezentirala u skladu s ugovorom.

Navedene naloge prihvaćene za izvršenje banka stavlja u red naloga koji nisu izvršeni na vrijeme za izvršenje naloga na vrijeme i redoslijedom terećenja sredstava s bankovnog računa, koji su utvrđeni Građanskim zakonikom Ruske Federacije. Ako na računu nema dovoljno sredstava za podmirenje svih zahtjeva koji su postavljeni na njega, sredstva se otpisuju prema sljedećem redoslijedu (vidi sl. 2.3.9.).

Dostatnost sredstava za naloge prihvaćene na izvršenje u svrhu prijenosa sredstava bez otvaranja bankovnog računa utvrđuje kreditna institucija na temelju iznosa sredstava koje je osigurao klijent.

Prilikom obavljanja transakcija korištenjem elektroničkih sredstava plaćanja, kreditna institucija primatelja sredstava, u slučajevima predviđenim ugovorom, dobiva suglasnost kreditne organizacije platitelja za obavljanje operacije korištenjem elektroničkih sredstava plaćanja. Ovaj proces se u nastavku naziva - ovlaštenje. Ako je rezultat autorizacije pozitivan, kreditna institucija platitelja obvezna je osigurati sredstva kreditnoj instituciji primatelja na način propisan ugovorom.

Ako su rezultati postupaka prihvaćanja naloga za izvršenje u elektroničkom obliku pozitivni, banka prihvaća nalog za izvršenje i pošiljatelju naloga u elektroničkom obliku šalje obavijest o prihvaćanju naloga za izvršenje. Ako je nalog zadan u red čekanja naloga koji nije izvršen na vrijeme, banka u nalogu i obavijesti u elektroničkom obliku označava datum kada je nalog stavljen u red čekanja. Ako su rezultati postupaka prihvaćanja naloga na papiru pozitivni, banka prihvaća nalog na izvršenje, potvrđuje prihvaćanje naloga na izvršenje naznakom datuma kada je nalog prihvaćen na izvršenje, datuma kada je nalog stavljen u red čekanja, naloga koji nisu izvršeni na vrijeme, pečat banke i potpis ovlaštene osobe banke, te vraća pošiljatelju naloga primjerak naloga na način i u roku predviđenom ugovorom, a najkasnije do radni dan koji slijedi od dana primitka naloga u banci.

Riža. 2.3.9. Redoslijed otpisivanja sredstava ako na računu nema dovoljno sredstava.

Ako su rezultati postupaka prihvaćanja na izvršenje naloga na papiru dostavljenog u svrhu prijenosa sredstava bez otvaranja bankovnog računa pozitivni, kreditna institucija prihvaća nalog na izvršenje i odmah nakon završetka postupaka prihvaćanja naloga na izvršenje daje pošiljatelj naloga s kopijom naloga na papiru ili kreditnom ispravom organizacije na papiru, kojom potvrđuje prihvaćanje naloga na izvršenje, s naznakom datuma prihvaćanja i oznakama banke, uključujući potpis ovlaštene osobe banke.

Ako su rezultati postupaka prihvaćanja naloga za izvršenje u elektroničkom obliku negativni, banka ne prihvaća nalog za izvršenje i pošiljatelju naloga šalje obavijest u elektroničkom obliku o poništenju naloga s naznakom podataka koji omogućuju pošiljatelj naloga za identifikaciju otkazanog naloga, datum njegovog poništavanja, kao i razlog za poništenje, koji može biti naznačen u obliku šifre koju utvrđuje banka i na koji upućuje pošiljatelja naloga . Ako su rezultati postupaka prihvaćanja na izvršenje naloga na papiru predanog u svrhu prijenosa sredstava preko bankovnog računa negativni, banka ne prihvaća nalog na izvršenje i vraća ga pošiljatelju naloga s datumom povrat, napomenu banke o razlogu povrata, pečat banke i potpis ovlaštene osobe banke najkasnije sljedećeg radnog dana od dana primitka naloga u banci. Ako su rezultati postupaka prihvaćanja na izvršenje naloga na papiru, predanog u svrhu prijenosa sredstava bez otvaranja bankovnog računa, negativni, kreditna institucija ne prihvaća nalog na izvršenje i odmah nakon završetka postupaka prihvaćanja nalog za izvršenje vraća pošiljatelju naloga.

Otkazivanje neizvršene naloge banka provodi najkasnije sljedeći radni dan od dana nastanka osnove za opoziv naloga, uključujući i primitak zahtjeva za opozivom.

Procedure za izvršenje naloga uključuju:

– izvršavanje naloga na način propisan od strane banaka, otpisom sredstava s bankovnog računa platitelja, odobravanjem sredstava na bankovni račun primatelja, izdavanjem gotovine primatelju sredstava ili evidentiranjem podataka o izvršenim elektroničkim prijenosima novca;

– djelomično izvršenje naloga;

– potvrda izvršenja naloga.

Redoslijed postupaka izvršenja naloge, uključujući naloge za ukupni iznos s registrima, utvrđuju kreditne institucije i priopćuju ih klijentima, sakupljačima sredstava, kreditnim institucijama u ugovorima, dokumentima koji objašnjavaju postupak izvršenja naloga, kao i objavljivanjem informacija na mjestima korisničke službe.

Banka primatelja sredstava utvrđuje postupak odobrenja sredstava na bankovni račun primatelja sredstava, a dozvoljeno je odobravanje sredstava na žiro račun primatelja sredstava koristeći dva podatka: broj žiro računa primatelja sredstava. sredstava i druge podatke o primatelju sredstava.

Djelomično izvršenje naloga platitelja, primatelja sredstava, uključujući naloge za koje je platitelj dao djelomično prihvaćanje, povratnika vrši banka. nalog za plaćanje u elektroničkom obliku ili na papiru.

Nalog za plaćanje sastavljen od strane banke u svrhu djelomičnog izvršenja naloga primatelja sredstava, za koji je primljen djelomični prihvat od strane platitelja, ako na bankovnom računu platitelja nema dovoljno sredstava, stavlja se u red čekanja nalozi nisu izvršeni na vrijeme.

Prilikom održavanja reda neizvršenih naloga elektroničkim putem, banka pruža mogućnost pružanja informacija o djelomičnom izvršenju naloga.

Djelomično izvršenje naloga uplatitelja (primatelja sredstava) u elektroničkom obliku ili na papiru, prenesenog u svrhu prijenosa sredstava na bankovni račun, potvrđuje se na način koji utvrđuje banka, putem:

– slanje obavijesti uplatitelju (primatelju sredstava) u elektroničkom obliku s pojedinostima naloga za plaćanje ili slanje naloga za plaćanje u elektroničkom obliku s naznakom datuma izvršenja;

– davanje na uvid platitelju (primatelju sredstava) preslike izvršenog naloga za plaćanje na papiru s naznakom datuma izvršenja, pečatom banke i potpisom ovlaštene osobe banke.

Izvršenje naloga elektroničkim putem u svrhu prijenosa sredstava na bankovni račun potvrđuje:

– banka platitelja slanjem obavijesti platitelju u elektroničkom obliku o terećenju sredstava s bankovnog računa platitelja uz naznaku podataka o izvršenom nalogu ili slanjem izvršenog naloga u elektroničkom obliku s naznakom datuma izvršenja;

– od strane banke primatelja sredstava slanjem obavijesti primatelju sredstava o uplati sredstava na bankovni račun primatelja sredstava uz naznaku podataka o izvršenom nalogu ili slanjem izvršenog naloga s naznakom datuma izvršenja.

Izvršenje naloga na papiru u svrhu prijenosa sredstava na bankovni račun potvrđuje:

– banka platitelja davanjem na uvid platitelju preslike izvršenog naloga na papiru s naznakom datuma izvršenja, pečatom banke i potpisom ovlaštene osobe banke. U tom slučaju, pečat banke platitelja može istovremeno potvrditi prihvaćanje za izvršenje naloga na papiru i njegovo izvršenje;

– banka primatelja sredstava davanjem na uvid primatelju sredstava preslike izvršenog naloga na papiru s naznakom datuma izvršenja, otiskom pečata banke i potpisom ovlaštene osobe banke.

Izvršenje naloga klijenta prilikom obavljanja transakcije elektroničkim sredstvom plaćanja kreditna institucija potvrđuje slanjem klijentu, na način utvrđen ugovorom, obavijesti kreditnoj organizaciji u elektroničkom obliku ili na papiru, kojom se potvrđuje izvršenje transakcije korištenjem elektroničkog sredstva plaćanja na kojem mora biti navedeno:

– naziv ili druge podatke o kreditnoj instituciji;

– broj, kod i (ili) drugi identifikator elektroničkog sredstva plaćanja;

– vrsta operacije;

- Datum operacije;

- iznos transakcije;

– iznos provizije ako se naplaćuje;

– identifikator uređaja kada se koristi za obavljanje operacije korištenjem elektroničkog sredstva plaćanja.

Obavijest kojom se potvrđuje izvršenje transakcije korištenjem elektroničkog sredstva plaćanja može sadržavati dodatne podatke koje utvrđuje kreditna institucija.

Zaključno, napominjemo da prema klauzuli 1.8 Uredbe br. 383-P kreditne institucije moraju odobriti interne dokumente koji sadrže:

– postupak sastavljanja naloga;

– postupak provođenja postupaka prihvaćanja na izvršenje, opoziva, povrata (otkazivanja) naloga;

– postupak izvršenja naloga;

– druge odredbe o organizaciji poslova kreditnih institucija za prijenos novčanih sredstava.