Bezgotovinsko plaćanje - šta je to? Sistem bezgotovinskog plaćanja. Bezgotovinski promet i plaćanje U bezgotovinskom obliku

Sve više preduzeća i pojedinaca bira virtuelni oblik plaćanja. Činjenica je da to nije jeftina opcija i da se proizvodi mnogo brže, bez obzira na vrijeme i dane u sedmici. Plaćanje bankovnim transferom je vrlo zgodno i praktično nije ograničeno regulatornim dokumentima. Stoga postepeno zamjenjuje konvencionalno gotovinsko plaćanje. Detaljnije informacije su navedene u nastavku.

Šta je bezgotovinsko?

Oblik bezgotovinskog plaćanja je kretanje sredstava preko računa klijenata bankarskih ili kreditnih organizacija u elektronskom obliku. Svako plaćanje robe bankovnim transferom vrši se samo preko specijalizovanih organizacija koje imaju dozvole za obavljanje bankarskih poslova.

Bankovni transfer dostupan je apsolutno svim licima, bez obzira na oblik njihove djelatnosti. Po pravilu, na kraju radnog dana, vlasnicima računa se dostavlja izvod o njihovim novčanim tokovima za taj dan, što im omogućava kontrolu svih transakcija. Ali ako je potrebno, takva izjava se može zatražiti od kreditne institucije u bilo kojem trenutku.

Regulacija bezgotovinskog plaćanja

Plaćanje bankovnim transferom podliježe samo tri regulatorna dokumenta koja u potpunosti kontroliraju njihovu primjenu. Glavni je Građanski zakonik Ruske Federacije, čije poglavlje 46 opisuje sve osnovne zahtjeve za dozvoljene bezgotovinske oblike opticaja novca.

• propisi o izdavanju platnih kartica;
• Pravilnik o pravilima za obavljanje transfera novca.

Prvi dokument odobren je od strane Centralne banke 24. decembra 2004. godine i otkriva proceduru zakonske implementacije sticanja. Ovaj koncept definiše bezgotovinsko plaćanje usluga ili robe koje je poznato mnogim običnim građanima.

Drugi dokument je odobren tek 19. juna 2012. godine od strane Banke Rusije i sadrži sve potrebne detaljne opise mogućih oblika bezgotovinskog plaćanja i uslove za njih. Sve sadržano u odredbi u potpunosti je u skladu sa normama Građanskog zakonika.

Svako plaćanje bankovnim transferom mora se vršiti uz striktno poštovanje svih navedenih regulatornih dokumenata, ali takva kontrola nije prepreka rastućoj popularnosti bezgotovinskog prometa novca među cjelokupnom populacijom.

Prednosti bezgotovinskog plaćanja

Prije svega, plaćanje bankovnim transferom zahtijeva minimalnu dokumentaciju u poređenju sa redovnim gotovinskim plaćanjem između organizacija. Mnoge kompanije biraju ovaj oblik plaćanja jer omogućava izbjegavanje velikih kazni zbog grešaka u evidenciji blagajne i korišćenju kasa.

Velike organizacije takođe sve više fakturišu svoje klijente bankovnim transferom, umesto da od njih uzimaju gotovinu. To omogućava kompanijama da značajno uštede, jer je servisiranje takvih operacija mnogo jeftinije.

Očigledna korist takvih kalkulacija za obične građane je pogodnost transakcija. Činjenica je da ih možete izvršiti jednostavno posjedovanjem platne bankovne kartice i mogućnošću pristupa internetu, a provizije za prijenos novca između računa se ne naplaćuju uvijek niti iznose minimalne gubitke.

Ovakva virtuelna naselja imaju koristi i za državu, jer vam omogućavaju da stalno pratite sve novčane tokove u realnom vremenu. Osim toga, smanjenje prometa mase živog novca smanjuje mogućnost inflacije u zemlji.

Općenito, prednosti bezgotovinskog plaćanja su svima jasno vidljive, a što je najvažnije, mogu se izvršiti u bilo koje doba dana, bilo kojeg dana u sedmici i potpuno bez obzira na geografiju transfera.

Vrste plaćanja bankovnim transferom za fizička lica

Obični građani mogu misliti da su bankovni transferi samo transferi između računa, ali u stvari postoji 6 vrsta njih. Većina je dostupna samo pravnim licima i organizacijama i kontrolirana je istim regulatornim dokumentima.

Najčešći oblik plaćanja koji je dostupan civilima je elektronski transfer. Predstavlja prenos sredstava sa ličnog bankovnog računa platioca na račun primaoca preko bankarskog operatera. Primalac može biti pojedinac ili organizacija, a najvažnije je da je takvo pravo opisano u ugovoru između vlasnika računa i banke. Platilac može biti samo fizičko lice.

Drugi oblik plaćanja, koji je, kao i prethodni, regulisan Zakonom o nacionalnom platnom prometu je direktno zaduživanje. Predstavlja terećenje sredstava sa računa vlasnika na zahtjev primaoca, ali samo ako je to dozvoljeno ugovorom između vlasnika računa i kreditne institucije. Najčešće su takva plaćanja obavezne naknade za servisiranje bankovne kartice ili računa.

Najčešći oblik

Fizički preduzetnici plaćaju bankovnim transferom najčešće platnim nalogom. Čak i pojedinci koji nemaju tekući račun kod kreditne institucije mogu koristiti ovaj obrazac. Plaćanje podrazumijeva pripremu i prijenos u banku određenog dokumenta – naloga, u kojem se navodi iznos, primalac i rok u kojem se transfer mora izvršiti. Sve se to vrši o trošku platitelja.

Rok važenja naloga je službeno 10 dana, ne uzimajući u obzir trenutak predaje dokumenta, ali u praksi se sve dešava mnogo brže. Samo neispravno izvršenje naloga može usporiti prijem sredstava.

Najsigurniji oblik

Najsigurniji oblik bezgotovinskog plaćanja je plaćanje putem akreditiva. To predstavlja neugodnost za platitelja, jer zahtijeva posebno otvaranje akreditiva, čak i ako ova banka već ima tekući račun, ali sve to radi sigurnosti.

Platilac mora prenijeti određeni iznos za robu ili usluge na otvoren račun i obavezati banku da ih isplati primaocu samo ako su ispunjeni određeni uslovi. Odnosno, dok primalac kreditnoj instituciji ne da potvrdu da je u potpunosti ispunio svoje obaveze po transakciji, neće dobiti novac. U ovom slučaju banka nastupa kao nezainteresovana treća strana i garantuje zakonitost transakcije.

Gotovina-bezgotovinsko plaćanje

Uobičajeno, gotovinsko/bezgotovinsko plaćanje određuje namirenja putem čekovnih knjižica, jer nakon terećenja sredstava sa računa trasata, to može podrazumijevati njihovo izdavanje u gotovini ili prijenos na bankovni račun. Ovaj oblik plaćanja je češći u Evropi i SAD-u i sprovodi se tek nakon potvrde identiteta nosioca čeka i dobijanja informacije o postojanju iznosa dovoljnog za prenos na računu trasata i, naravno, nakon potvrde autentičnosti čeka.

Drugi oblik bezgotovinskog plaćanja je transfer putem naplate ili naloga za naplatu. Obavlja se samo kada primalac sredstava dostavi banci potvrdu o novčanim obavezama vlasnika računa prema njoj. U suštini, radi se o naplati duga i do nje dolazi i bez blagovremenog obavještavanja vlasnika računa. Dužnik po pravilu sazna za povlačenje nakon izvršenog prijenosa.

Na čemu se zasniva bezgotovinski novac?

Prije svega, sva bezgotovinska plaćanja moraju biti izvršena u skladu sa zakonima i propisima. Pored opštih pravila, svaka kreditna institucija dužna je da postupa samo u okviru važećeg sporazuma između banke i vlasnika računa. Izlazak iz okvira dokumenta dozvoljen je samo prilikom potpisivanja novog ugovora. Pored toga, banka nema pravo da utiče na izbor oblika plaćanja za učesnike u transakciji.

Svaka faktura izdata za plaćanje bankovnim transferom, čiji se uzorak može dobiti direktno od kreditne institucije, mora biti podržana dovoljnim iznosom sredstava na računu platitelja. Osim toga, operacije prijenosa novca moraju biti obavljene u određenom roku, inače krivcu mogu biti izrečene sankcije ili novčane kazne. I naravno, svaki vlasnik računa ima pravo prihvatanja, što znači da je čak i državi zabranjeno da zadužuje novac sa računa bez prethodne najave.

Vrste računa

Svako bezgotovinsko plaćanje je dozvoljeno samo ako imate bankovni račun sa potrebnim iznosom. Jedini izuzetak je plaćanje putem naloga za plaćanje, koje je zakonom dozvoljeno i može se izvršiti iu nedostatku bankovnog računa, ali samo od strane fizičkih lica. Da biste poslovali, morate imati bankovni račun.

Ima ih nekoliko varijanti:

Kontrola sredstava

Za pojedince, praćenje kretanja sredstava na računu omogućava im da čuvaju bankovne izvode, ali za organizacije je sve teže. Koriste knjige prihoda i rashoda, u koje evidentiraju podatke o nalozima za plaćanje, naplatnim transakcijama, spomen nalozima i sl. Analitika posebnih računa vrši se korišćenjem izvoda akreditiva, depozita, čekovnih transakcija i drugih oblika plaćanja.

Banka treba da Vam detaljno kaže kako da vlasniku računa izdate račun za plaćanje bankovnim transferom, kao i da Vas obavesti o mogućim kaznama. One se nameću i samim kreditnim institucijama i platnim agentima ako svoje obaveze ne ispunjavaju na vrijeme.

2.3. Postupak prijenosa sredstava u Ruskoj Federaciji

Trenutno, u Ruskoj Federaciji, postupak prenosa sredstava je regulisan Uredbom Banke Rusije br. 383-P „O pravilima za prenos sredstava“.

Transfer sredstava se vrši u okviru sledećeg oblicima bezgotovinskog plaćanja(vidi sliku 2.3.1.):

Rice. 2.3.1. Oblici bezgotovinskog plaćanja.

Oblike bezgotovinskog plaćanja klijenti banke biraju samostalno i mogu se predvidjeti ugovorima koje zaključuju sa svojim ugovornim stranama.

Klijenti banke sastavljaju naloge za prenos sredstava, na osnovu kojih se vrši prenos sredstava. Banka Rusije koristi opšti izraz „nalozi“ da označi sve dokumente na osnovu kojih kreditne institucije vrše transfer novca. Uredbom br. 383-P utvrđuju se detaljni opisi i karakteristike sljedećeg naređenja:

- nalog za plaćanje;

– nalog za naplatu;

– zahtjev za plaćanje;

– nalog za plaćanje.

Navedeni oblici naloga koriste se u okviru svih oblika bezgotovinskog plaćanja. Pored četiri navedena oblika naloga, u bankarskoj praksi mogu se koristiti i druge vrste naloga za koje Pravilnikom nije utvrđena lista detalja i obrazaca. Ako kreditna institucija u svojim aktivnostima koristi „nestandardne“ naloge, tada njihovi oblici, detalji i postupak rada s njima moraju biti odobreni internim dokumentima kreditne institucije.

TO dokumenti za naplatu, Pored naloga za prenos sredstava, važe i bankovni nalozi.

Prema podacima Banke Rusije, u periodu januar-septembar 2013. u Rusiji je korišćeno 3.242,9 miliona jedinica. platni dokumenti u iznosu od 321.333,4 miliona rubalja, od čega su 97,2% nalozi za plaćanje, 0,6% su zahtjevi za plaćanje i nalozi za naplatu, 0,0% su čekovi, oko 2% su bankovni nalozi.

Nalozi se mogu sastavljati i elektronski (uključujući i korišćenje elektronskih sredstava plaćanja) i na papiru. Na osnovu naloga platitelja, banka platitelja može sastaviti nalog i vršiti jednokratne i periodične prijenose sredstava.

U šemi transfera novca sastavljači naredbi prijenos sredstava može uključivati:

– obveznici;

– primaoci sredstava;

– sakupljači sredstava (tj. lica ili tijela koja imaju pravo, na osnovu zakona, da daju naloge na bankovne račune platiša);

Uplatitelji i primaoci sredstava su pravna lica, individualni preduzetnici, fizička lica i banke.

Kreditne organizacije prenose sredstva u rubljama na bankovne račune svojih klijenata, kao i bez otvaranja bankovnih računa na osnovu naloga za prenos. Banke prenose sredstva na bankovne račune putem:

– zaduživanje sredstava sa bankovnih računa platiša i odobravanje sredstava na bankovne račune primalaca sredstava;

– zaduženje sredstava sa bankovnih računa platiša i izdavanje gotovine primaocima – fizičkim licima;

– zaduženje sredstava sa bankovnih računa platiša i povećanje stanja elektronskih sredstava primalaca.

– Kreditne organizacije prenose sredstva bez otvaranja bankovnih računa, uključujući i korištenje elektronskih sredstava plaćanja, putem:

– prijem gotovine, naloga od platioca - pojedinca i uplata sredstava na žiro račun primaoca sredstava;

– prijem gotovine, naloga od platioca - fizičkog lica i izdavanje gotovine primaocu sredstava - fizičkom licu;

– prijem gotovine, naloga platioca - pojedinca i povećanje stanja elektronskih sredstava primaoca sredstava;

– smanjenje stanja elektronskih sredstava platitelja i upućivanje sredstava na bankovni račun primaoca;

– smanjenje stanja elektronskih sredstava platitelja i izdavanje gotovine primaocu sredstava – fizičkom licu;

– smanjenje stanja elektronskog novca platioca i povećanje stanja elektronskog novca primaoca.

Pogledajmo bliže oblike bezgotovinskog plaćanja.

1. Poravnanja platnim nalozima. Prilikom plaćanja platnim nalozima, banka platioca se obavezuje da izvrši prenos sredstava sa žiro računa platioca ili bez otvaranja žiro računa platioca (za fizičko lice) primaocu sredstava navedenih u nalogu platioca.

Šematski, kalkulacije po nalozima za plaćanje mogu se prikazati na sljedeći način (vidjeti slike 2.3.2. i 2.3.3.).

Rice. 2.3.2 Šema obračuna po nalozima za plaćanje na žiro račun platitelja.

Na osnovu zahtjeva regulatora koji proizilaze iz Uredbe br. 383-P, moguće je utvrditi kada kreditna institucija koristi dokument za poravnanje (platni promet) u obliku naloga za plaćanje.

Rice. 2.3.3. Šema obračuna po nalozima za plaćanje bez otvaranja bankovnog računa za platitelja.

Prvo, pravna i fizička lica mogu davati naloge za otpis sredstava sa svojih bankovnih računa, uključujući i prenos sredstava sa depozitnog računa. Nalog se može sastaviti na ukupan iznos sa registrom koji uključuje naloge jedne prioritetne grupe za prenos sredstava na više primalaca.

Drugo, pravna lica mogu davati naloge za izvršenje obračuna bez otvaranja računa, uključujući korištenje elektronskih sredstava plaćanja, za prijenos elektronskih sredstava sa bankovnog računa klijenta na račun banke. U suprotnom, pravno lice može podnijeti nalog u elektronskom obliku za prijenos sredstava, uključujući i elektronski transfer novca, na osnovu kojeg će banka sastaviti dokument o poravnanju - nalog za plaćanje.

Na sličan način, pojedinac platilac daje nalog za prenos sredstava bez otvaranja bankovnog računa, koji se može sastaviti u formi aplikacije. Obrazac naloga za prenos sredstava bez otvaranja bankovnog računa za fizičkog obveznika na papiru utvrđuje kreditna institucija ili primaoci sredstava u dogovoru sa bankom. U njemu se moraju navesti podaci o uplatitelju, primaocu sredstava, bankama, iznos transfera, svrha plaćanja i druge informacije po dogovoru sa bankom. Kreditna institucija na osnovu naloga pojedinačnog platitelja, dostavljenog elektronski ili na papiru, sastavlja dokument o poravnanju - nalog za plaćanje i vrši poravnanja. Na osnovu naloga pojedinačnih platiša, kreditna institucija može sastaviti platni nalog za ukupan iznos i poslati ga banci primaocu registra ili naloga pojedinačnih platiša.

Treće, sama banka može biti uplatitelj ili primalac sredstava. Ima pravo da samostalno izradi obrazac naloga na osnovu kojeg će se sastavljati nalog za plaćanje, osim u slučaju kada je platilac sama banka, a primalac klijent banke. Potom prenos sredstava na bankovni račun klijenta-primaoca sredstava vrši banka na osnovu isprave o poravnanju koju je sačinila - bankovnog naloga. Ako je uplatitelj banka, prenos sredstava na žiro račun klijenta - primaoca sredstava banka može izvršiti na osnovu bankovnog naloga koji ona sastavlja.

Nalog za plaćanje kao isprava za poravnanje ima funkciju naloga ili dokumenta za poravnanje sastavljenog na osnovu naloga za bezgotovinska plaćanja nalozima za plaćanje, obračunima po akreditivu i obračunima u obliku elektronskog novca. transfer.

Napominjemo da je nalog za plaćanje validan za predaju banci u roku od 10 kalendarskih dana od dana njegovog sastavljanja.

2. Poravnanja po akreditivu. Prilikom plaćanja po akreditivu, banka se, postupajući po nalogu platioca za otvaranje akreditiva i u skladu sa svojim uputstvima, obavezuje da izvrši prenos sredstava primaocu sredstava, u zavisnosti od primaoca sredstava. pružanje dokumenata predviđenih akreditivom i potvrđivanje ispunjenosti njegovih drugih uslova, ili daje ovlaštenje drugoj banci da izvrši akreditiv

Dakle, možemo istaći sljedeće karakteristike akreditivnog oblika plaćanja:

– primalac sredstava, prije nego što primi novac, mora ispuniti uslove predviđene akreditivom, na primjer, mora prvo otpremiti robu i dostaviti dokumente koji potvrđuju pošiljku svojoj banci;

– primalac sredstava, prije nego što ispuni svoj dio ugovora (na primjer, prije otpreme robe), zna da je kupac položio novac za njega ili ima bankovnu garanciju u slučaju da kupac ne ispuni svoje obaveze prijenosa sredstava ;

– od strane platioca važan uslov je činjenica da će isporučena roba biti adekvatnog kvaliteta, u ugovorenom obimu i asortimanu (za to u uslovima akreditiva mora biti naznačeno da prodavac mora dostaviti banke određene dokumente koji potvrđuju kvalitet, količinu i asortiman robe).

Banka koja postupa po nalogu platioca za otvaranje akreditiva naziva se banka izdavalac. Izvršna banka može biti banka platitelja, banka primaoca ili druga banka. Banka izdavalac ima pravo da otvori akreditiv u svoje ime i o svom trošku. U ovom slučaju, banka izdavatelj je obveznik.

Detalje i obrazac (na papiru) akreditiva utvrđuje banka. Akreditiv mora sadržavati sljedeće obavezne podatke:

– broj i datum akreditiva;

– iznos akreditiva;

– podatke o platiocu;

– podatke o banci izdavaocu;

– podatke o primaocu sredstava;

– podatke o izvršnoj banci;

– vrsta akreditiva;

– rok važenja akreditiva;

– način izvršenja akreditiva;

– spisak dokumenata koje dostavlja primalac sredstava i uslove za dostavljenu dokumentaciju;

- svrha plaćanja;

– rok za podnošenje dokumenata;

– potreba za potvrdom (ako postoji);

– postupak plaćanja bankarskih provizija.

Akreditiv može sadržavati i druge informacije.

U Rusiji se može koristiti sljedeće vrste akreditiva.

Pokriveni (deponovani) akreditiv. Ovaj oblik akreditiva je najčešći; on predviđa da kupac otvara račun kod banke (banke izdavaoca) i na nju deponuje sredstva u iznosu potrebnom za plaćanje akreditiva (ili ih uzima od ove banke kao osiguran zajam). Banka izdavalac prenosi ova sredstva na korespondentni račun izvršne banke. Kada dođe vrijeme za izvršenje akreditiva, izvršna banka prenosi sredstva na svom korespondentnom računu na račun prodavca (vidi sliku 2.3.4.).

Rice. 2.3.4. Šema poravnanja po deponovanom akreditivu.

Izvršna banka saopštava primaocu sredstava uslove akreditiva primljenog od banke izdavaoca. Prijenos sredstava izvršnoj banci kao pokriće za pokriveni (deponovani) akreditiv vrši se platnim nalogom banke izdavaoca u kojem se navode podaci koji omogućavaju uspostavljanje akreditiva, uključujući datum i broj akreditiva kredita. Primalac sredstava može dostaviti dokumente direktno banci izdavaocu. Za pokriveni (deponovani) akreditiv banka izdavalac je dužna da od izvršne banke zatraži potvrdu da primalac sredstava nije dostavio dokumentaciju izvršnoj banci, a ima pravo da zahteva od izvršne banke da vrati iznos pokriće na osnovu zahtjeva kojim se potvrđuje podnošenje dokumenata od strane primaoca sredstava banci izdavaocu, au slučaju potvrđenog akreditiva – i izvršenje akreditiva od strane banke izdavaoca. U tom slučaju, izvršna banka vraća iznos pokrića najkasnije narednog radnog dana od dana prijema zahtjeva od banke izdavaoca. Izvršenje akreditiva se vrši prenosom sredstava platnim nalogom banke izvršenja na žiro račun primaoca sredstava ili odobravanjem odgovarajućeg iznosa na žiro račun primaoca sredstava kod banke izvršenja. Nakon izvršenja akreditiva, izvršna banka šalje banci izdavaocu obavještenje o izvršenju akreditiva navodeći iznos izvršenja i prilažući dostavljenu dokumentaciju najkasnije u roku od tri radna dana od dana izvršenja akreditiva. kredit. Ako se vanjskim znacima utvrdi neslaganje između dokumenata koje je izvršila banka prihvatila od primaoca sredstava i uslova akreditiva, banka izdavatelj ima pravo zahtijevati od izvršne banke povrat iznosa isplaćenih primaocu sredstava. sredstava na račun pokrića prenesenog na izvršnu banku (po pokrivenom (deponovanom) akreditivu), nadoknadu iznosa otpisanih sa korespondentnog računa otvorenog kod imenovane banke, ili odbijanja da nominiranoj banci nadoknadi uplaćene iznose primaocu sredstava (po nepokrivenom (garantovanom) akreditivu). Prilikom zatvaranja pokrivenog (deponovanog) akreditiva, vraćanje neiskorišćenih sredstava banci izdavaocu vrši se platnim nalogom banke izvršioca najkasnije narednog radnog dana od dana zatvaranja akreditiva.

Nepokriveni (garantovani) akreditiv. Strane se mogu dogovoriti da koriste nepokriveni akreditiv. U tom slučaju banka izdavatelj ne prenosi sredstva banci izvršenju, ali kada dođe vrijeme za izvršenje akreditiva, izvršna banka zadužuje traženi iznos sa računa banke izdavaoca otvorenog kod nje za poravnanje. račun prodavca. U tom slučaju banka kupca garantuje plaćanje banci prodavca. Zauzvrat, kupac mora garantovati plaćanje banci davanjem kolaterala. Prednost ovog oblika akreditiva za kupca je što za otvaranje akreditiva nije potrebno povlačiti sopstvena sredstva iz opticaja (vidi sliku 2.3.5.)

Rice. 2.3.5. Šema poravnanja po garantovanom akreditivu.

Prilikom izvršenja nepokrivenog (garantovanog) akreditiva banka izvršilac ima pravo da ne izvrši akreditiv sve dok ne primi sredstva od banke izdavaoca, osim u slučaju potvrde akreditiva od strane banke koja potvrđuje.

Neopozivo akreditiv se ne može otkazati na jednostrani zahtjev kupca bez saglasnosti prodavca. Većina akreditiva je neopoziva jer se time osiguravaju interesi dobavljača. Pristanak primaoca za promenu uslova neopozivog akreditiva može se izraziti podnošenjem dokumenata koji su u skladu sa izmenjenim uslovima akreditiva. Uslovi neopozivog akreditiva se menjaju ili se neopozivi akreditiv poništava od narednog dana od dana kada izvršna banka primi zahtev primaoca sredstava uz njegovu saglasnost, o čemu izvršna banka obaveštava banku izdavaocu br. kasnije od tri radna dana od dana prijema zahtjeva primaoca sredstava.

Međutim, neophodno je uzeti u obzir da ako nije izričito navedeno da je akreditiv neopoziv, onda se smatra opoziv. Prilikom izvršenja opozivog akreditiva, izvršna banka izvršava akreditiv u punom iznosu i po važećim uslovima akreditiva ako prije podnošenja dokumenata primalac sredstava nije primio obavještenje od banke izdavaoca o otkazivanje akreditiva ili promenu drugih uslova akreditiva, u delu iznosa akreditiva - po prijemu obaveštenja banke izdavaoca o smanjenju iznosa akreditiva.

Kada se utvrdi da su dostavljeni dokumenti u skladu sa uslovima akreditiva, izvršna banka izvršava akreditiv. Banka može izvršiti akreditiv na sljedeće načine:

– neposredno po podnošenju dokumentacije najkasnije tri radna dana od dana kada banka donese odluku o usklađenosti dokumenata koje je dostavio primalac sredstava sa uslovima akreditiva, a najkasnije tri radna dana od isteka roka od pet dana utvrđenog za provjeru dostavljene dokumentacije;

– sa odlaganjem izvršenja na datum(e) određen uslovima akreditiva ili određeni period, počevši od datuma završetka određenih radnji, uključujući predstavljanje dokumenata, otpremu robe;

– na drugi način predviđen uslovima akreditiva.

Ako se utvrdi da dostavljeni dokumenti po eksternim osnovama nisu u skladu sa uslovima akreditiva, izvršna banka ima pravo odbiti izvršenje akreditiva, o čemu će obavestiti primaoca sredstava i banku izdavaocu, motivišući odbijanje. Izvršna banka može prvo zatražiti od banke izdavaoca da se saglasi da prihvati dostavljene dokumente sa odstupanjima. U ovom slučaju, dokumenti se čuvaju u banci izvršenju dok se ne dobije odgovor banke izdavaoca. Ako platilac da saglasnost banci izdavaocu da prihvati dostavljene dokumente sa odstupanjima, banka izdavalac ima pravo dati saglasnost banci izvršiocu za izvršenje akreditiva. Ukoliko platilac odbije da prihvati dokumente sa neskladima, banka izdavalac je dužna da o tome obavesti banku izvršenje, navodeći u obaveštenju sve nesaglasnosti koje su razlog za odbijanje.

3. Poravnanja po nalozima za naplatu. Primjenjuju se nalozi za naplatu:

– prilikom plaćanja naplate u slučajevima predviđenim ugovorom;

– prilikom plaćanja po nalozima sakupljača sredstava.

Primalac sredstava može biti banka, uključujući i banku platioca.

Nalog za naplatu se sastavlja, predstavlja, prihvata na izvršenje i izvršava elektronski, na papiru.

Upotreba naloga za naplatu u obračunima radi naplate vrši se, prvo, ako u ugovoru o bankovnom računu između platioca i njegove banke postoji odredba o zaduženju sredstava sa bankovnog računa, i drugo, platilac dostavlja bankovne podatke platitelja. o primaocu sredstava koji ima pravo da predoči naloge za naplatu na žiro račun platitelja.

Pravo na podnošenje naloga za naplatu na bankovni račun platioca primalac sredstava može potvrditi podnošenjem relevantnih dokumenata banci platioca.

Ako je primalac sredstava banka platioca, uslov za terećenje sredstava sa bankovnog računa platioca može se predvideti ugovorom o bankovnom računu na osnovu bankovnog naloga koji sastavlja banka.

Šema obračuna po nalozima za naplatu prikazana je na slici 2.3.6.

Rice. 2.3.6 Šema plaćanja po nalozima za naplatu.

Nalog za naplatu inkasanta može se dostaviti banci platioca preko banke primaoca. Banka primaoca, koja je prihvatila nalog za naplatu radi naplate sredstava, dužna je da nalog za naplatu predoči banci platioca.

Nalog za naplatu dostavljen preko banke primaoca važi za podnošenje banci primaoca u roku od 10 kalendarskih dana od dana sastavljanja.

4. Plaćanja čekovima. Ovaj oblik plaćanja, koji se danas praktično ne koristi, u Uredbi br. 383-P dat je nekoliko paragrafa koji ukazuju na to da banka koja želi da radi sa njima može izraditi interna pravila. Ček može sadržavati detalje koje odredi kreditna institucija; oblik čeka utvrđuje kreditna institucija; kreditna institucija je dužna da provjeri autentičnost čeka, kao i da je nosilac čeka lice koje ona ovlasti; Prilikom prenosa sredstava koriste se čekovi kreditnih institucija, sa izuzetkom transfera sredstava od strane Banke Rusije. Shema proračuna je prikazana na slici 2.3.7.

Napominjemo da ček služi kao nalog, ali ne i kao dokument o namirivanju (plati). Na osnovu predočenog čeka za plaćanje, kreditna institucija mora generirati svoj dokument za poravnanje (nalog za plaćanje) ili gotovinski (platni nalog) dokument, čime opravdava kretanje sredstava.

Rice. 2.3.7. Plaćanja čekovima.

5. Plaćanja u vidu transfera sredstava na zahtjev primaoca sredstava (direktno zaduživanje). Prilikom bezgotovinskog plaćanja u vidu prenosa sredstava na zahtjev primaoca sredstava uglavnom se primjenjuje obaveza plaćanja.

Ako je primalac sredstava banka (npr. u slučaju kada se dug zajmoprimca po kreditu od njegove banke otplaćuje direktnim zaduženjem), sredstva se mogu otpisati sa bankovnog računa klijenta platioca, uz prisustvo prethodnog akcepta platioca, može izvršiti banka u skladu sa ugovorom o bankovnom računu na osnovu bankovnog naloga koji je sačinila banka (vidi sliku 2.3.8.)

Zahtjev za plaćanje se sastavlja, podnosi, prihvata na izvršenje i izvršava elektronski, na papiru.

Zahtjev za plaćanje se može podnijeti banci platitelja preko banke primaoca.

Zahtjev za plaćanje dostavljen preko banke primaoca važi za podnošenje banci primaoca u roku od 10 kalendarskih dana od dana sastavljanja.

Rice. 2.3.8. Poravnanja u vidu prenosa sredstava na zahtev primaoca sredstava.

6. Elektronski transferi novca. Ovaj oblik bezgotovinskog plaćanja regulisan je Saveznim zakonom od 27. juna 2011. br. 161-FZ „O nacionalnom platnom sistemu“.

Banke mogu vršiti transfere, uključujući razne konverzije elektronskih sredstava u tradicionalna (gotovinska, bezgotovinska) sredstva i obrnuto, uključujući:

– transfere sredstava na bankovne račune;

– transferi novca bez otvaranja bankovnih računa.

U prvom slučaju, transferi se vrše zaduživanjem sredstava sa bankovnih računa platiša i povećanjem stanja elektronskih sredstava (EMF) primalaca.

U drugom slučaju – kod transfera bez otvaranja bankovnih računa (kod pošiljaoca uplate) – moguće su sljedeće opcije:

a) prijem gotovine, nalozi platioca - pojedinca i povećanje stanja primaoca sredstava;

b) smanjenje stanja e-novca platitelja i kreditiranje sredstava na bankovni račun primaoca;

c) smanjenje stanja e-novca platitelja i izdavanje gotovine primaocu sredstava – fizičkom licu;

d) smanjenje stanja EDS-a platitelja i povećanje stanja EDS-a primaoca plaćanja.

Imajte na umu da se u skladu sa Federalnim zakonom br. 161-FZ, banka koja obavlja elektronske transfere novca naziva operater elektronskog novca.

Prilikom bezgotovinskog plaćanja u vidu elektronskog transfera novca, klijent obezbeđuje sredstva operateru elektronskog novca na osnovu ugovora zaključenog sa njim.

Napominjemo da operater elektronskog novca nema pravo da klijentu obezbijedi sredstva za povećanje stanja elektronskog novca klijenta. Operater elektronskog novca nema pravo da obračunava kamatu na saldo elektronskog novca klijenta.

Transfer elektronskog novca vrši se istovremenim prihvatanjem naloga klijenta od strane operatera elektronskog novca, smanjenjem stanja elektronskog novca platioca i povećanjem stanja elektronskog novca primaoca za iznos transfera elektronskog novca.

Razmotrimo dalje procedure za prihvatanje na izvršenje, opoziv, vraćanje (otkazivanje) naloga i postupak za njihovo izvršenje. Proceduru za sprovođenje ovih postupaka utvrđuju kreditne institucije i saopštavaju klijentima, inkasantima i kreditnim institucijama u ugovorima, dokumentima koji objašnjavaju proceduru prihvatanja naloga za izvršenje, kao i objavljivanjem informacija na mestima za korisničku podršku.

Procedure za prihvatanje naloga za izvršenje uključuju:

1) overa prava raspolaganja sredstvima (overa prava na korišćenje elektronskog sredstva plaćanja);

2) kontrolu integriteta naloga;

3) strukturna kontrola naloga;

4) kontrolu vrednosti detalja naloga;

5) kontrolu dovoljnosti sredstava.

Proučimo svaku od ovih faza detaljnije.

1) Ovjera prava raspolaganja sredstvima kada prima nalog za izvršenje u elektronskom obliku, banka ga izvršava provjerom elektronskog potpisa, analoga vlastitog potpisa i (ili) kodova i lozinki. Ovjeru prava raspolaganja sredstvima prilikom prihvatanja naloga na papiru na izvršenje banka vrši provjerom prisutnosti i usklađenosti vlastitog potpisa i otiska pečata sa uzorcima prijavljenim banci u kartici sa uzorcima potpisa i pečata. otisak. Prilikom prihvatanja za izvršenje naloga pojedinca za prenos sredstava bez otvaranja bankovnog računa na papiru, kreditna institucija provjerava prisustvo vlastitog potpisa. Ovjeru prava na korištenje elektronskog sredstva plaćanja vrši kreditna institucija provjerom broja, koda i (ili) drugog identifikatora elektronskog sredstva plaćanja.

2) Kontrola integriteta naloga u elektronskom obliku vrši banka provjerom nepromjenjivosti detalja naloga. Kontrolu integriteta naloga na papiru banka vrši provjerom odsustva izmjena (ispravki) naloga. Evidentiranje naloga u elektronskoj formi, na papiru, vrši se na način koji utvrdi banka, sa naznakom datuma prijema naloga, dok su nalozi sakupljača sredstava podložni obaveznoj registraciji.

3) Strukturna kontrola naloga u elektronskom obliku vrši banka provjerom utvrđenih podataka i maksimalnog broja znakova u detaljima naloga. Strukturnu kontrolu naloga na papiru banka vrši provjerom usklađenosti naloga sa utvrđenom formom.

4) Kontrola vrijednosti detalja narudžbe vrši se provjerom vrijednosti detalja narudžbe, njihove prihvatljivosti i usklađenosti. Banka platitelja po prijemu naloga platitelja za raspolaganje novčanim sredstvima platitelja traži saglasnost trećeg lica na dostupnost pristanka trećeg lica na način propisan zakonom i ugovorom. Saglasnost trećeg lica za raspolaganje novčanim sredstvima platitelja može se dati elektronski ili na papiru na način predviđen ugovorom.

Po prijemu naloga od primaoca potrebna sredstva prihvatanje platitelja, banka platitelja prati prisustvo unaprijed datog akcepta platitelja ili, u nedostatku unaprijed datog akcepta platitelja, prima akcept platitelja.

Ovo prihvatanje od strane platioca može biti dato unapred u dogovoru između banke platioca i platioca i (ili) u obliku posebne poruke ili dokumenta, uključujući izjavu o tom prihvatanju unapred. Ovo prihvatanje mora biti dato unapred pre podnošenja naloga primaoca sredstava. Ovaj prijem se može dati unaprijed u odnosu na jedan ili više bankovnih računa platitelja, jednog ili više primalaca sredstava, jednog ili više naloga primaoca sredstava.

Primanje akcepta platioca vrši banka platioca prenosom naloga ili obaveštenja primaoca u elektronskoj formi ili na papiru radi akcepta platiocu i primanjem akcepta platioca (odbijanje akcepta) uz pripremu zahteva za akcept (odbijanje akcepta). akcept) platioca. Nalozi primalaca sredstava stavljaju se u red naloga koji čekaju prihvatanje.

5) Praćenje dovoljnosti sredstava na bankovnom računu platioca vrši banka platioca prilikom prihvatanja za izvršenje svakog naloga više puta ili jednom na način koji banka odredi. Ukoliko na bankovnom računu platitelja ima dovoljno sredstava, nalozi se izvršavaju redoslijedom prijema naloga banci i prijema naloga od platitelja. Ukoliko nema dovoljno sredstava na bankovnom računu platitelja, nalozi se ne primaju od strane banke na izvršenje i vraćaju se (poništavaju), osim:

– nalozi za prenos sredstava u budžete budžetskog sistema Ruske Federacije;

– nalozi sakupljača sredstava;

– naloge koje je banka prihvatila na izvršenje ili ih je banka predstavila u skladu sa ugovorom.

Navedene naloge prihvaćene za izvršenje banka stavlja u red naloga koji nisu izvršeni na vrijeme za izvršenje naloga na vrijeme i po redoslijedu zaduženja sredstava sa bankovnog računa, koji su utvrđeni Građanskim zakonikom Ruske Federacije. Ukoliko na računu nema dovoljno sredstava da bi se zadovoljili svi zahtevi koji se na njemu postavljaju, sredstva se otpisuju sledećim redosledom (vidi sliku 2.3.9.).

Dovoljnost sredstava za naloge prihvaćene za izvršenje radi prenosa sredstava bez otvaranja računa u banci utvrđuje kreditna institucija na osnovu iznosa sredstava koje je klijent obezbijedio.

Prilikom obavljanja transakcija korišćenjem elektronskih sredstava plaćanja, kreditna institucija primaoca sredstava, u slučajevima predviđenim ugovorom, dobija saglasnost kreditne organizacije platioca za obavljanje operacije korišćenjem elektronskog sredstva plaćanja. Ovaj proces se zove u nastavku - autorizacija. Ukoliko je rezultat autorizacije pozitivan, kreditna institucija platioca dužna je da kreditnoj instituciji primaoca obezbijedi sredstva na način propisan ugovorom.

Ukoliko su rezultati postupaka za prihvatanje naloga za izvršenje u elektronskoj formi pozitivni, banka prihvata nalog za izvršenje i šalje obaveštenje pošiljaocu naloga u elektronskoj formi o prihvatanju naloga za izvršenje. Ukoliko je nalog stavljen u red naloga koji nisu izvršeni na vreme, banka u nalogu i obaveštenju u elektronskom obliku naznačava datum kada je nalog stavljen u red čekanja. Ako su rezultati procedura za prihvatanje naloga na papiru pozitivni, banka prihvata nalog za izvršenje, potvrđuje prihvatanje naloga za izvršenje navođenjem datuma kada je nalog prihvaćen za izvršenje, datuma kada je nalog stavljen u red čekanja. neispunjenih naloga, pečat banke i potpis ovlašćenog lica banke, te vraća pošiljaocu naloga kopiju naloga na način iu roku utvrđenom ugovorom, a najkasnije do radni dan nakon dana prijema naloga od strane banke.

Rice. 2.3.9. Redosled kojim se sredstva otpisuju ako na računu nema dovoljno sredstava.

Ako su rezultati postupaka za prihvatanje na izvršenje naloga na papiru dostavljenog radi prenosa sredstava bez otvaranja bankovnog računa pozitivni, kreditna institucija prihvata nalog za izvršenje i odmah po okončanju postupaka za prihvatanje naloga za izvršenje daje pošiljalac naloga sa kopijom naloga na papiru ili organizacijom kreditnog dokumenta na papiru, koji potvrđuje prihvatanje naloga za izvršenje, sa naznakom datuma prihvatanja i oznaka banke, uključujući potpis ovlašćenog lica banke.

Ukoliko su rezultati postupaka za prihvatanje naloga za izvršenje u elektronskoj formi negativni, banka ne prihvata nalog za izvršenje i šalje pošiljaocu naloga obaveštenje u elektronskom obliku o otkazivanju naloga sa podacima koji omogućavaju izvršenje naloga. pošiljalac naloga da identifikuje otkazani nalog, datum njegovog otkazivanja, kao i razlog otkazivanja, koji se može naznačiti u obliku šifre koju utvrđuje banka i saopštava pošiljaocu naloga . Ako su rezultati postupaka za prihvatanje na izvršenje naloga na papiru dostavljenog radi prenosa sredstava preko bankovnog računa negativni, banka ne prihvata nalog za izvršenje i vraća ga pošiljaocu naloga sa datumom povrat, napomenu banke o razlogu vraćanja, pečat banke i potpis ovlašćenog lica banke najkasnije narednog radnog dana od dana prijema naloga u banku. Ako su rezultati postupaka za prihvatanje za izvršenje naloga na papiru, dostavljenog radi prenosa sredstava bez otvaranja bankovnog računa, negativni, kreditna institucija ne prihvata nalog za izvršenje i odmah po okončanju postupaka za prihvatanje naloga nalog za izvršenje ga vraća pošiljaocu naloga.

Otkazivanje neizvršene naloge banka izvršava najkasnije narednog radnog dana od dana kada je nastao osnov za poništenje naloga, uključujući i prijem zahtjeva za opoziv.

Procedure za izvršenje naloga uključuju:

– izvršavanje naloga na način koji su utvrdile banke, otpisom sredstava sa žiro računa platioca, upućivanjem sredstava na račun primaoca, izdavanjem gotovine primaocu sredstava ili evidentiranjem podataka o izvršenim elektronskim transferima novca;

– djelimično izvršenje naloga;

– potvrda izvršenja naloga.

Redoslijed izvođenja postupaka naloge, uključujući naloge za ukupan iznos sa registrima, utvrđuju kreditne institucije i saopštavaju klijentima, inkasantima, kreditnim institucijama u ugovorima, dokumentima koji objašnjavaju postupak izvršenja naloga, kao i objavljivanjem informacija na mestima za korisničku podršku.

Banka primaoca sredstava utvrđuje proceduru za uplatu sredstava na žiro račun primaoca sredstava, a dozvoljeno je kreditiranje sredstava na žiro račun primaoca sredstava koristeći dva detalja: broj žiro računa primaoca sredstava. sredstava i druge podatke o primaocu sredstava.

Djelimično izvršenje naloga uplatitelja, primaoca sredstava, uključujući naloge za koje je djelimično prihvaćen od strane platitelja, povratnika sredstava vrši banka nalog za plaćanje u elektronskom obliku ili na papiru.

Nalog za plaćanje koji je banka sačinila radi djelimičnog izvršenja naloga primaoca sredstava, a za koji je primljen djelimičan akcept od platioca, ako nema dovoljno sredstava na bankovnom računu platitelja, stavlja se u red čekanja nalozi nisu izvršeni na vrijeme.

Prilikom održavanja reda naloga koji nisu izvršeni na vrijeme elektronskim putem, banka daje mogućnost pružanja informacija o djelimičnom izvršenju naloga.

Djelimično izvršenje naloga uplatitelja (primaoca sredstava) u elektronskom obliku ili na papiru, prenesenog radi prijenosa sredstava na bankovni račun, potvrđuje se na način koji utvrdi banka, putem:

– slanje obavještenja platiocu (primaocu sredstava) u elektronskom obliku sa navođenjem detalja naloga za plaćanje ili slanje naloga za plaćanje u elektronskoj formi sa naznakom datuma izvršenja;

– dostavljanje uplatitelju (primaocu sredstava) kopije izvršenog naloga za plaćanje na papiru sa naznakom datuma izvršenja, stavljanjem pečata banke i potpisa ovlašćenog lica banke.

Izvršenje naloga elektronskim putem u svrhu prijenosa sredstava na bankovni račun potvrđuje:

– od strane banke platioca slanjem uplatitelju obaveštenja u elektronskoj formi o zaduženju sredstava sa bankovnog računa platioca sa navođenjem podataka o izvršenom nalogu ili slanjem izvršenog naloga u elektronskom obliku sa naznakom datuma izvršenja;

– od strane banke primaoca sredstava slanjem primaocu sredstava obaveštenja o uplati sredstava na žiro račun primaoca sredstava sa navođenjem podataka o izvršenom nalogu ili slanjem izvršenog naloga sa naznakom datuma izvršenja.

Izvršenje naloga na papiru radi prijenosa sredstava na bankovni račun potvrđuje:

– od strane banke platioca dostavljanjem platitelju kopije izvršenog naloga na papiru sa naznakom datuma izvršenja, stavljanjem pečata banke i potpisa ovlašćenog lica banke. U tom slučaju, pečat banke platioca može istovremeno potvrditi prihvatanje naloga za izvršenje na papiru i njegovo izvršenje;

– od strane banke primaoca sredstava tako što će primaocu sredstava predočiti kopiju izvršenog naloga na papiru sa naznakom datuma izvršenja, stavljanjem pečata banke i potpisa ovlašćenog lica banke.

Izvršenje naloga klijenta prilikom obavljanja transakcije elektronskim sredstvom plaćanja kreditna institucija potvrđuje slanjem klijentu, na način utvrđen ugovorom, obaveštenja kreditnoj organizaciji u elektronskom obliku ili na papiru, potvrđivanje izvršenja transakcije putem elektronskog sredstva plaćanja, pri čemu mora biti navedeno:

– naziv ili druge podatke kreditne institucije;

– broj, šifru i (ili) drugi identifikator elektronskog sredstva plaćanja;

– vrsta operacije;

- datum rada;

– iznos transakcije;

– iznos provizije ako se naplaćuje;

– identifikator uređaja kada se koristi za obavljanje operacije korištenjem elektroničkog sredstva plaćanja.

Obaveštenje kojim se potvrđuje izvršenje transakcije korišćenjem elektronskog sredstva plaćanja može sadržati dodatne informacije koje utvrdi kreditna institucija.

U zaključku, napominjemo da prema klauzuli 1.8 Uredbe br. 383-P, kreditne institucije moraju odobriti interne dokumente koji sadrže:

– postupak sastavljanja naloga;

– postupak sprovođenja postupaka prijema na izvršenje, opoziv, vraćanje (otkazivanje) naloga;

– postupak izvršenja naloga;

– druge odredbe o organizaciji poslova kreditnih institucija na prenosu sredstava.