Безкасово плащане - какво е това? Система за безкасово плащане. Безналично обръщение и плащания В безналична форма

Все повече фирми и физически лица избират виртуална форма на плащане. Факт е, че не е евтин вариант и се произвежда много по-бързо, независимо от времето и дните от седмицата. Плащането по банков път е много удобно и практически не е ограничено от нормативни документи. Поради това постепенно измества конвенционалните плащания в брой. По-подробна информация е предоставена по-долу.

Какво е безкасово?

Форма на безналично плащане е движението на средства по сметките на клиенти на банкови или кредитни организации в електронна форма. Всяко плащане на стоки по банков път се извършва само чрез специализирани организации, които имат лиценз за извършване на банкови операции.

Банковият превод е достъпен за абсолютно всички лица, независимо от формата на тяхната дейност. По правило в края на работния ден на притежателите на сметки се предоставя отчет за дейността на паричните им потоци за деня, което им позволява да контролират всички транзакции. Но ако е необходимо, такова извлечение може да бъде поискано от кредитна институция по всяко време.

Регулиране на безналичните плащания

Плащането по банков път е предмет на само три нормативни документа, които изцяло контролират тяхното прилагане. Основният е Гражданският кодекс на Руската федерация, глава 46 от който описва всички основни изисквания за разрешените безналични форми на парично обращение.

• правилник за издаване на платежни карти;
• Правила за правилата за извършване на парични преводи.

Първият документ е одобрен от Централната банка на 24 декември 2004 г. и разкрива процедурата за правно осъществяване на придобиването. Тази концепция определя безкасовите плащания за услуги или стоки, които са познати на много обикновени граждани.

Вторият документ беше одобрен едва на 19 юни 2012 г. от Банката на Русия и съдържа всички необходими подробни описания на възможните форми на безналични плащания и изискванията към тях. Всичко, което се съдържа в разпоредбата, напълно отговаря на нормите на Гражданския кодекс.

Всяко плащане по банков път трябва да се извършва при стриктно спазване на всички изброени нормативни документи, но този контрол не е пречка за нарастващата популярност на безналичното парично обращение сред цялото население.

Предимства на безналичните плащания

На първо място, плащането по банков път изисква минимални документи в сравнение с редовните плащания в брой между организациите. Много компании избират тази форма на плащане, защото позволява да се избегнат големи глоби поради грешки при регистриране на касовата дисциплина и използване на касови апарати.

Големите организации също все повече фактурират своите клиенти по банков път, вместо да вземат пари в брой от тях. Това позволява на компаниите да спестят значително, тъй като обслужването на такива операции е много по-евтино.

Очевидната полза от такива изчисления за обикновените граждани е удобството на транзакциите. Факт е, че можете да ги извършите просто като имате платежна банкова карта и възможност за достъп до интернет, а комисионите за парични преводи между сметки не винаги се начисляват или възлизат на минимални загуби.

Такива виртуални сетълменти също носят ползи за държавата, тъй като ви позволяват постоянно да наблюдавате всички парични потоци в реално време. В допълнение, намаляването на оборота на живата парична маса намалява възможността за инфлация в страната.

Като цяло предимствата на безналичните плащания са ясно видими за всички и най-важното е, че те могат да се извършват по всяко време на деня, всеки ден от седмицата и напълно независимо от географията на превода.

Видове банкови преводи за физически лица

Обикновените граждани може да си помислят, че банковите преводи са само преводи между сметки, но всъщност те са 6 вида. Повечето са достъпни само за юридически лица и организации и се контролират от същите нормативни документи.

Най-често срещаната форма на плащане, достъпна за цивилни лица, е под формата на електронен превод. Представлява прехвърляне на средства от личната банкова сметка на платеца към сметката на получателя чрез банков оператор. Получателят може да бъде физическо лице или организация, основното е, че това право е описано в споразумението между титуляра на сметката и банката. Платец може да бъде само частно лице.

Друга форма на плащане, която, както и предишната, се регулира от Закона за националната платежна система, е директен дебит. Представлява дебитиране на средства от сметката на собственика по искане на получателя, но само ако това е разрешено от споразумението между собственика на сметката и кредитната институция. Най-често подобни плащания са задължителни такси за обслужване на банкова карта или сметка.

Най-често срещаната форма

Индивидуалните предприемачи плащат по банков път най-често чрез платежно нареждане. Дори лица, които нямат разплащателна сметка в кредитна институция, могат да използват този формуляр. Плащането включва изготвяне и превеждане в банката на определен документ - нареждане, в което се описват сумата, получателят и срокът, в който трябва да се извърши преводът. Всичко това се извършва за сметка на платеца.

Срокът на валидност на поръчката официално е 10 дни, без да се отчита моментът на подаване на документа, но на практика всичко става много по-бързо. Само неправилното изпълнение на поръчката може да забави получаването на средства.

Най-сигурната форма

Най-сигурната форма на безналично плащане е плащането чрез акредитив. Това представлява неудобство за платеца, тъй като изисква отделно откриване на акредитив, дори ако тази банка вече има разплащателна сметка, но всичко това е от съображения за сигурност.

Платецът трябва да преведе определена сума за стоки или услуги по открита сметка и да задължи банката да ги плати на получателя само ако са изпълнени определени условия. Тоест, докато получателят не даде на кредитната институция потвърждение, че е изпълнил изцяло задълженията си по сделката, той няма да получи парите. В този случай банката действа като трето незаинтересовано лице и гарантира законосъобразността на сделката.

В брой-безкасово плащане

Обикновено плащането в брой/безкасово определя сетълменти чрез чекови книжки, тъй като след дебитиране на средства от сметката на чекмеджето, това може да означава издаването им в брой или прехвърлянето им по банкова сметка. Тази форма на плащане е по-често срещана в Европа и САЩ и се извършва само след потвърждаване на самоличността на приносителя на чека и получаване на информация за наличието на достатъчна за превода сума по сметката на чекмеджето и, разбира се, след потвърждаване на автентичността на чека.

Друга форма на безналично плащане е превод чрез инкасо или инкасо нареждане. Извършва се само когато получателят на средствата предостави на банката потвърждение за паричните задължения на собственика на сметката към нея. По същество това е събиране на вземания и то дори без своевременно уведомяване на собственика на сметката. По правило длъжникът научава за оттеглянето след извършване на превода.

На какво се основава безналичното?

На първо място, всички безналични плащания трябва да се извършват в съответствие със законите и разпоредбите. В допълнение към общите правила, всяка кредитна институция е длъжна да действа само в рамките на валидно споразумение между банката и собственика на сметката. Излизането извън обхвата на документа е разрешено само при подписване на ново споразумение. Освен това банката няма право да влияе върху избора на форма на плащане за участниците в сделката.

Всяка фактура, издадена за плащане по банков път, чийто образец може да бъде получен директно от кредитна институция, трябва да бъде подкрепена с достатъчно средства по сметката на платеца. Освен това операциите по парични преводи трябва да се извършват в рамките на определен период, в противен случай на виновника могат да бъдат наложени санкции или глоби. И, разбира се, всеки собственик на сметка има право на приемане, което означава, че дори на държавата е забранено да дебитира пари от сметката без предварително уведомление.

Видове сметки

Всяко безналично плащане е допустимо само ако имате банкова сметка с необходимата сума. Единственото изключение е плащането с платежно нареждане, което е разрешено от закона и може да се извършва и при липса на банкова сметка, но само от физически лица. За да извършвате бизнес, трябва да имате банкова сметка.

Има няколко разновидности от тях:

Контрол на средствата

За физическите лица следенето на движението на средствата по сметка им позволява да водят банкови извлечения, но за организациите е все по-трудно. Те използват книги за приходи и разходи, в които записват данни за платежни нареждания, операции за събиране, мемориални ордери и др. Анализът на специални сметки се извършва с помощта на извлечения от акредитиви, депозити, чекови транзакции и други форми на плащане.

Банката трябва да ви разкаже подробно как да издадете фактура за плащане по банков път на титуляра, както и да информира за възможни глоби. Те се налагат както на самите кредитни институции, така и на агентите по плащанията, ако те не изпълнят задълженията си в срок.

2.3. Процедурата за прехвърляне на средства в Руската федерация

В момента в Руската федерация процедурата за прехвърляне на средства се регулира от Наредба на Банката на Русия № 383-P „За правилата за прехвърляне на средства“.

Прехвърлянето на средства се извършва в рамките на следното форми на безналични плащания(виж Фиг. 2.3.1.):

Ориз. 2.3.1. Форми на безналични плащания.

Формите на безналични плащания се избират от клиентите на банката самостоятелно и могат да бъдат предвидени в споразумения, сключени от тях с техните контрагенти.

Клиентите на банката съставят нареждания за превод на средства, въз основа на които се извършва преводът на средства. Банката на Русия използва общия термин „нареждания“ за обозначаване на всички документи, въз основа на които кредитните институции извършват парични преводи. Наредба № 383-P установява подробни описания и характеристики на следното поръчки:

- платежно нареждане;

– инкасово нареждане;

– искане за плащане;

– платежно нареждане.

Изброените форми на нареждания се използват при всички форми на безналични плащания. Освен четирите посочени форми на нареждания, в банковата практика могат да се използват и други видове нареждания, за които Правилникът не установява списък с реквизити и формуляри. Ако кредитната институция използва в дейността си „нестандартни“ поръчки, тогава техните форми, подробности и процедурата за работа с тях трябва да бъдат одобрени от вътрешните документи на кредитната институция.

ДА СЕ сетълмент (платежни) документи,Освен нарежданията за превод на средства се прилагат и банкови нареждания.

Според Банката на Русия през януари-септември 2013 г. в Русия са използвани 3 242,9 милиона единици. платежни документи в размер на 321 333,4 милиона рубли, от които 97,2% са платежни нареждания, 0,6% са платежни искания и нареждания за събиране, 0,0% са чекове, около 2% са банкови нареждания.

Поръчките могат да се изготвят както по електронен път (включително чрез електронни средства за плащане), така и на хартиен носител. Въз основа на нареждането на платеца банката на платеца може да изготви нареждане и да извършва еднократни и периодични преводи на средства.

В схемата за парични преводи съставители на заповедипрехвърлянето на средства може да включва:

– платци;

– получатели на средства;

– събирачи на парични средства (т.е. лица или органи, които имат право въз основа на закон да подават нареждания по банковите сметки на платците);

Платците и получателите на средства са юридически лица, индивидуални предприемачи, физически лица и банки.

Кредитните организации превеждат средства в рубли по банкови сметки на своите клиенти, както и без откриване на банкови сметки въз основа на преводни нареждания. Банките превеждат средства по банкови сметки чрез:

– дебитиране на средства от банковите сметки на платците и заверяване на средства по банкови сметки на получатели на средства;

– дебитиране на средства от банкови сметки на платците и издаване на пари в брой на получатели – физически лица;

– дебитиране на средства от банкови сметки на платци и увеличаване на баланса на електронните средства на получателите.

– Кредитните организации прехвърлят средства без откриване на банкови сметки, включително чрез електронни средства за плащане, чрез:

– приемане на пари в брой, нареждания от платеца – физическо лице и заверяване на средства по банковата сметка на получателя на средствата;

– приемане на пари в брой, нареждания от платеца – физическо лице и издаване на пари в брой на получателя на средства – физическо лице;

– приемане на пари в брой, нареждания на платеца – физическо лице и увеличаване на баланса на електронни средства на получателя на средствата;

– намаляване на баланса на електронните средства на платеца и кредитиране на средства по банковата сметка на получателя;

– намаляване на баланса на електронните средства на платеца и издаване на пари в брой на получателя на средствата – физическо лице;

– намаляване на баланса на електронните пари на платеца и увеличаване на баланса на електронните пари на получателя.

Нека разгледаме по-подробно формите на безналични плащания.

1. Разплащания чрез платежни нареждания.При извършване на плащания с платежни нареждания банката на платеца се задължава да превежда средства от банковата сметка на платеца или без откриване на банкова сметка на платеца (за физическо лице) на получателя на средствата, посочени в нареждането на платеца.

Схематично изчисленията по платежни нареждания могат да бъдат изобразени по следния начин (виж Фиг. 2.3.2. и 2.3.3.).

Ориз. 2.3.2 Схема на сетълмент чрез платежни нареждания по банковата сметка на платеца.

Въз основа на изискванията на регулатора, произтичащи от Наредба № 383-P, е възможно да се определи кога кредитната институция използва документ за сетълмент (плащане) под формата на платежно нареждане.

Ориз. 2.3.3. Схема за сетълмент чрез платежни нареждания без откриване на банкова сметка за платеца.

Първо, юридическите и физическите лица могат да дават нареждания за отписване на средства от техните банкови сметки, включително прехвърляне на средства от депозитна сметка. Може да се изготви нареждане за обща сума с регистър, който включва нареждания от една приоритетна група за превод на средства на няколко получателя.

Второ, юридическите лица могат да дават нареждания за извършване на сетълменти без откриване на сметка, включително с помощта на електронни платежни средства, за прехвърляне на електронни средства от банковата сметка на клиента към сметката на банката. В противен случай юридическо лице може да подаде нареждане в електронна форма за превод на средства, включително чрез електронен паричен превод, въз основа на което банката ще изготви документ за сетълмент - платежно нареждане.

По подобен начин отделен платец дава нареждане за прехвърляне на средства без откриване на банкова сметка, което може да бъде съставено под формата на заявление. Формата на нареждане за превод на средства без откриване на банкова сметка за отделен платец на хартиен носител се определя от кредитната институция или получателите на средства в съгласие с банката. В него трябва да бъдат посочени данните за платеца, получателя на средствата, банките, сумата на превода, целта на плащането и друга информация, съгласувана с банката. Въз основа на нареждането на отделния платец, предоставено по електронен път или на хартиен носител, кредитната институция съставя документ за сетълмент - платежно нареждане и извършва сетълменти. Въз основа на нареждания на отделни платци кредитната институция може да изготви платежно нареждане за цялата сума и да го изпрати до банката получател на регистъра или нареждания на отделни платци.

Трето, самата банка може да действа като платец или получател на средства. Той има право самостоятелно да разработи формуляр за нареждане, въз основа на който ще бъде съставено платежно нареждане, с изключение на случая, когато платецът е самата банка, а получателят е клиент на банката. Тогава преводът на средства по банковата сметка на клиента-получател на средства се извършва от банката въз основа на изготвен от нея документ за сетълмент - банково нареждане. Ако платецът е банка, преводът на средства по банковата сметка на клиента - получател на средствата може да се извърши от банката въз основа на изготвено от нея банково нареждане.

Платежното нареждане като документ за сетълмент изпълнява функцията на нареждане или документ за сетълмент, съставен въз основа на нареждане за безналични плащания чрез платежни нареждания, сетълменти по акредитив и сетълменти под формата на електронни пари трансфер.

Имайте предвид, че платежното нареждане е валидно за подаване в банката в рамките на 10 календарни дни от датата на изготвянето му.

2. Разплащания по акредитив.При извършване на плащания по акредитив банката, действайки по нареждане на платеца за отваряне на акредитива и в съответствие с неговите инструкции, се задължава да преведе средства на получателя на средствата, при условие че получателят на средствата представя документите, предвидени в акредитива и потвърждаващи изпълнението на останалите негови условия, или упълномощава друга банка да изпълни акредитива.

По този начин можем да подчертаем следните характеристики на акредитивната форма на плащане:

– получателят на средствата, преди да получи парите, трябва да изпълни условията, предвидени в акредитива, например, той трябва първо да изпрати стоките и да предостави документи, потвърждаващи изпращането на своята банка;

– получателят на средствата, преди да изпълни своята част от договора (например преди изпращане на стоката), знае, че купувачът е депозирал парите за него или има банкова гаранция в случай, че купувачът не изпълни задълженията си за превод на средства ;

– от страна на платеца важно условие е фактът, че доставената стока ще бъде с подходящо качество, в договорения обем и асортимент (за това в условията на акредитива трябва да се посочи, че продавачът трябва да представи на банкови определени документи, потвърждаващи качеството, количеството и асортимента на стоките).

Банката, действаща по нареждане на платеца за откриване на акредитив, се нарича банка-издател. Изпълняващата банка може да бъде банката на платеца, банката на получателя или друга банка. Банката издател има право да открива акредитив от свое име и за своя сметка. В този случай банката издател е платец.

Реквизитите и формата (на хартиен носител) на акредитива се определят от банката. Акредитивът трябва да съдържа следната задължителна информация:

– номер и дата на акредитива;

– сумата на акредитива;

– данни за платеца;

– данни за банката издател;

– данни за получателя на средствата;

– данни за изпълняващата банка;

– вид на акредитива;

– срок на валидност на акредитива;

– начин на изпълнение на акредитива;

– списък на документите, които се представят от получателя на средствата и изисквания към представяните документи;

- предназначение на плащането;

– срок за подаване на документи;

– необходимост от потвърждение (ако има такова);

– ред за плащане на банкови комисионни.

Акредитивът може да съдържа друга информация.

В Русия може да се използва следното видове акредитиви.

Покрит (депозиран) акредитив. Тази форма на акредитив е най-често срещаната; тя предвижда, че купувачът открива сметка в банка (банка издател) и депозира средства в нея в размер, необходим за плащане на акредитива (или ги взема от тази банка като обезпечен заем). Банката издател превежда тези средства по кореспондентската сметка на изпълняващата банка. Когато настъпи времето за изпълнение на акредитива, изпълняващата банка прехвърля средствата, държани в нейната кореспондентска сметка, към сметката на продавача (виж фиг. 2.3.4.).

Ориз. 2.3.4. Схема на сетълменти по депозиран акредитив.

Изпълняващата банка съобщава условията на акредитива, получен от банката издател, на получателя на средствата. Прехвърлянето на средства към изпълняващата банка като покритие за покрит (депозиран) акредитив се извършва чрез платежно нареждане от банката издател, в което се посочва информация, която позволява установяването на акредитива, включително датата и номера на писмото на кредит. Получателят на средства може да подаде документи директно в банката издател. За покрит (депозиран) акредитив банката издател е длъжна да поиска потвърждение от изпълняващата банка, че получателят на средствата не е представил документи на изпълняващата банка и има право да изиска от изпълняващата банка да върне сумата на покритие въз основа на искане, потвърждаващо представянето на документи от получателя на средствата в банката издател, а при потвърден акредитив – и изпълнение на акредитива от банката издател. В този случай изпълняващата банка връща сумата на покритието не по-късно от работния ден, следващ деня на получаване на искането от банката издател. Изпълнението на акредитив се извършва чрез прехвърляне на средства чрез платежно нареждане на изпълняващата банка по банковата сметка на получателя на средствата или чрез кредитиране на съответната сума по банковата сметка на получателя на средствата в изпълняващата банка. След изпълнение на акредитива, изпълняващата банка изпраща на банката издател известие за изпълнение на акредитива, като посочва сумата на изпълнение и прилага представените документи не по-късно от три работни дни след деня на изпълнение на писмото от кредит. Ако се установи несъответствие по външни признаци между документите, приети от изпълняващата банка от получателя на средствата и условията на акредитива, банката издател има право да поиска от изпълняващата банка връщане на сумите, платени на получателя. средства за сметка на покритието, прехвърлено на изпълняващата банка (по покрит (депозиран) акредитив), възстановяване на суми, отписани от кореспондентска сметка, открита в посочената банка, или отказ да възстанови на посочената банка платени суми към получателя на средствата (по непокрит (гарантиран) акредитив). При закриване на покрит (депозиран) акредитив връщането на неизползваните средства на банката издател се извършва чрез платежно нареждане на изпълняващата банка не по-късно от работния ден, следващ деня на закриване на акредитива.

Непокрит (гарантиран) акредитив. Страните могат да се договорят да използват непокрит акредитив. В този случай банката издател не превежда средствата към изпълняващата банка, но когато настъпи моментът за изпълнение на акредитива, изпълняващата банка дебитира необходимата сума от откритата при нея сметка на банката издател към сетълмента сметка на продавача. В този случай банката на купувача гарантира плащането на банката на продавача. От своя страна купувачът трябва да гарантира плащането на банката, като предостави обезпечение. Предимството на тази форма на акредитив за купувача е, че за откриване на акредитив не е необходимо да изтегляте собствени средства от обращение (вижте фиг. 2.3.5.)

Ориз. 2.3.5. Схема на сетълменти по гарантиран акредитив.

При изпълнение на непокрит (гарантиран) акредитив, изпълняващата банка има право да не изпълнява акредитива, докато не бъдат получени средства от банката издател, освен в случай на потвърждение на акредитива от потвърждаващата банка.

Неотменимоакредитивът не може да бъде анулиран по едностранно искане на купувача без съгласието на продавача. Повечето акредитиви са неотменими, защото това гарантира интересите на доставчика. Съгласието на получателя за промяна на условията на неотменим акредитив може да бъде изразено чрез представяне на документи, които отговарят на променените условия на акредитива. Условията на неотменяем акредитив се променят или неотменяемият акредитив се анулира от деня, следващ деня, в който изпълняващата банка получи заявлението на получателя на средствата с негово съгласие, за което изпълняващата банка уведомява банката издател не по-късно от три работни дни от деня на получаване на заявлението на получателя на средствата.

Задължително е обаче да се има предвид, че ако не е изрично посочено, че акредитивът е неотменим, то той се счита отменим. При изпълнение на отменяем акредитив, изпълняващата банка изпълнява акредитива в пълен размер и при текущите условия на акредитива, ако преди подаване на документите получателят на средствата не е получил известие от банката издател за анулирането на акредитива или промяната на други условия на акредитива, в част от сумата на акредитива - след получаване на уведомление от издаващата банка за намаляване на размера на акредитива.

Когато се установи, че представените документи отговарят на условията по акредитива, изпълняващата банка изпълнява акредитива. Банката може да изпълни акредитив по следните начини:

– директно при подаване на документи не по-късно от три работни дни от датата, на която банката вземе решение относно съответствието на представените от получателя на средствата документи с условията на акредитива, но не по-късно от три работни дни след изтичане на петдневния срок, установен за проверка на представените документи;

– с отлагане на изпълнението на дата(и), определени от условията на акредитива или определен период, започващ от датата на приключване на определени действия, включително представяне на документи, изпращане на стоки;

– по друг начин, предвиден в условията на акредитива.

Ако се установи, че представените документи не съответстват по външни причини на условията на акредитива, изпълняващата банка има право да откаже да изпълни акредитива, като уведоми получателя на средствата и банката издател, като мотивира отказът. Изпълняващата банка може първо да поиска от банката издател да приеме представените документи с несъответствия. В този случай документите се съхраняват в изпълняващата банка до получаване на отговор от банката издател. Ако платецът даде съгласие на банката издател да приеме представените документи с несъответствия, банката издател има право да даде съгласието си на изпълняващата банка да изпълни акредитива. Ако платецът откаже да приеме документи с несъответствия, банката издател е длъжна да уведоми изпълняващата банка за това, като посочи в уведомлението всички несъответствия, които са причина за отказа.

3. Разплащания с нареждания за събиране.Прилагат се нареждания за събиране:

– при заплащане на инкасо в случаите, предвидени в договора;

– при извършване на плащания по разпореждания на фондове.

Получател на средствата може да бъде банка, включително банката на платеца.

Нареждане за събиране се съставя, представя, приема за изпълнение и се изпълнява по електронен път, на хартиен носител.

Използването на нареждания за събиране в сетълменти за събиране се извършва, първо, ако в договора за банкова сметка между платеца и неговата банка има разпоредба за дебитиране на средства от банковата сметка, и второ, платецът предоставя на банковата информация на платеца за получателя на средства, който има право да представя нареждания за събиране по банковата сметка на платеца.

Правото за подаване на нареждания за събиране по банковата сметка на платеца може да бъде потвърдено от получателя на средствата чрез подаване на съответните документи до банката на платеца.

Ако получателят на средствата е банката на платеца, условието за дебитиране на средства от банковата сметка на платеца може да бъде предвидено в договора за банкова сметка въз основа на банково нареждане, изготвено от банката.

Схемата за сетълмент чрез нареждания за събиране е представена на Фигура 2.3.6.

Ориз. 2.3.6.Схема на плащания с нареждания за събиране.

Нареждането за събиране на инкасатора може да бъде представено на банката на платеца чрез банката на получателя. Банката на получателя, която е приела инкасо нареждане с цел събиране на парични средства, е длъжна да представи инкасо нареждането на банката на платеца.

Нареждане за събиране, подадено чрез банката на получателя, е валидно за подаване в банката на получателя в рамките на 10 календарни дни от датата на изготвянето му.

4. Плащания с чекове.Тази форма на плащане, която практически не се използва днес, има няколко параграфа в Наредба № 383-P, които показват, че банка, която иска да работи с тях, може да разработи вътрешни правила. Чекът може да съдържа подробности, определени от кредитната институция; формата на чека се определя от кредитната институция; кредитната институция е длъжна да провери автентичността на чека, както и че приносител на чека е упълномощеното от нея лице; чекове от кредитни институции се използват при прехвърляне на средства, с изключение на преводи на средства от Банката на Русия. Изчислителната схема е представена на фигура 2.3.7.

Моля, имайте предвид, че чекът служи като поръчка, но не и като документ за сетълмент (плащане). Въз основа на чека, представен за плащане, кредитната институция трябва да генерира своя сетълмент (платежно нареждане) или касов (касов ордер) документ, като по този начин обосновава движението на средствата.

Ориз. 2.3.7. Плащания с чекове.

5. Плащания под формата на парични преводи по искане на получателя на средствата (директен дебит). При извършване на безналични плащания под формата на превод на средства по искане на получателя на средства се прилага основно изискването за плащане.

Ако получателят на средствата е банка (например в случай, че дългът на кредитополучателя по заем от неговата банка се погасява чрез директен дебит), средствата могат да бъдат отписани от банковата сметка на клиента платец, в присъствието на на предварителното приемане на платеца, може да се извърши от банката в съответствие с договора за банкова сметка въз основа на банково нареждане, изготвено от банката (виж Фиг. 2.3.8.)

Искането за плащане се съставя, подава, приема за изпълнение и изпълнява по електронен път, на хартиен носител.

Искане за плащане може да бъде подадено до банката на платеца чрез банката на получателя.

Искане за плащане, подадено чрез банката на получателя, е валидно за подаване в банката на получателя в рамките на 10 календарни дни от датата на изготвянето му.

Ориз. 2.3.8. Разплащания под формата на превод на средства по искане на получателя на средствата.

6. Електронни парични преводи.Тази форма на безналични плащания се регулира от Федералния закон от 27 юни 2011 г. № 161-FZ „За националната платежна система“.

Банките могат да извършват преводи, включително различни преобразувания на електронни средства в традиционни (парични, безналични) средства и обратно, включително:

– преводи на средства по банкови сметки;

– парични преводи без откриване на банкови сметки.

В първия случай преводите се извършват чрез дебитиране на средства от банковите сметки на платците и увеличаване на баланса на електронните средства (EMF) на получателите.

Във втория случай – при извършване на преводи без откриване на банкови сметки (при подателя на плащането) – са възможни следните варианти:

а) приемане на пари в брой, нареждания на платеца - физическо лице и увеличение на салдото на получателя на средствата;

б) намаляване на баланса на електронните пари на платеца и кредитиране на средства по банковата сметка на получателя;

в) намаляване на баланса на електронните пари на платеца и издаване на пари в брой на получателя на средствата - физическо лице;

г) намаляване на баланса на EDS на платеца и увеличаване на баланса на EDS на получателя.

Имайте предвид, че в съответствие с Федерален закон № 161-FZ банка, която извършва електронни парични преводи, се нарича оператор на електронни пари.

При извършване на безналични плащания под формата на електронен паричен превод, клиентът предоставя средства на оператора на електронни пари въз основа на сключен с него договор.

Моля, обърнете внимание, че операторът на електронни пари няма право да предоставя на клиента средства за увеличаване на баланса на електронните пари на клиента. Операторът на електронни пари няма право да начислява лихва върху баланса на електронните пари на клиента.

Прехвърлянето на електронни пари се извършва чрез едновременно приемане от оператора на електронни пари на поръчката на клиента, намаляване на баланса на електронните пари на платеца и увеличаване на баланса на електронните пари на получателя със сумата на превода на електронни пари.

Нека разгледаме по-нататък процедури за приемане за изпълнение, отзоваване, връщане (анулиране) на поръчки и процедурата за тяхното изпълнение. Процедурата за извършване на такива процедури се установява от кредитните институции и се съобщава на клиенти, колекционери на средства и кредитни институции в договори, документи, обясняващи процедурата за приемане на поръчки за изпълнение, както и чрез публикуване на информация в пунктовете за обслужване на клиенти.

Процедурите за приемане на поръчки за изпълнение включват:

1) удостоверяване на правото на разпореждане с парични средства (удостоверяване на правото на използване на електронно средство за плащане);

2) контрол на целостта на поръчките;

3) структурен контрол на поръчките;

4) контрол на стойностите на детайлите на поръчката;

5) контрол на достатъчността на средствата.

Нека проучим всеки от тези етапи по-подробно.

1) Удостоверяване на правото на разпореждане с парични средствапри приемане на нареждане за изпълнение в електронен вид, банката го извършва чрез проверка на електронен подпис, аналог на саморъчен подпис и (или) кодове и пароли. Удостоверяването на правото на разпореждане със средства при приемане на нареждане на хартиен носител за изпълнение се извършва от банката чрез проверка на наличието и съответствието на саморъчен подпис и отпечатък от печат с образците, декларирани пред банката в картата с образци на подписи и печат отпечатък. При приемане за изпълнение нареждане от физическо лице за превод на средства без откриване на банкова сметка на хартиен носител, кредитната институция проверява за наличието на саморъчен подпис. Удостоверяването на правото за използване на електронно платежно средство се извършва от кредитна институция чрез проверка на номера, кода и (или) друг идентификатор на електронното платежно средство.

2) Контрол на целостта на поръчкатав електронен вид се извършва от банката чрез проверка за неизменност на данните за нареждането. Контролът на целостта на нареждането на хартиен носител се извършва от банката чрез проверка на липсата на промени (корекции), направени в нареждането. Регистрацията на поръчки в електронен вид, на хартиен носител, се извършва по начина, установен от банката, като се посочва датата на получаване на поръчката, докато поръчките на събирачите на средства подлежат на задължителна регистрация.

3) Структурен контрол на поръчкатав електронен вид се извършва от банката чрез проверка на установените реквизити и максималния брой знаци в данните за нареждането. Структурният контрол на нарежданията на хартиен носител се извършва от банката чрез проверка на съответствието на нареждането с установената форма.

4) Контрол на стойностите на детайлите на поръчкатаизвършва се чрез проверка на стойностите на детайлите на поръчката, тяхната допустимост и съответствие. При получаване на нареждане от платеца, изискващо съгласието на трета страна за разпореждане със средствата на платеца, банката на платеца следи за наличието на съгласие на третата страна по начина, предписан от закона и споразумението. Съгласието на трето лице за разпореждане със средствата на платеца може да бъде дадено по електронен път или на хартиен носител по начина, предвиден в споразумението.

При получаване на поръчка от получателя на необходимите средства приеманеплатец, банката на платеца следи наличието на предварително дадено акцептиране на платеца или, при липса на предварително дадено акцептиране на платеца, получава акцептирането на платеца.

Това приемане от страна на платеца може да бъде дадено предварително в споразумение между банката на платеца и платеца и (или) под формата на отделно съобщение или документ, включително изявление за това приемане предварително. Това приемане трябва да бъде дадено предварително преди представяне на поръчката на получателя на средствата. Това приемане може да бъде дадено предварително по отношение на една или повече банкови сметки на платеца, един или повече получатели на средства, едно или повече нареждания на получателя на средства.

Получаването на акцепта на платеца се извършва от банката на платеца чрез предаване на нареждане или уведомление на получателя в електронен вид или на хартиен носител за акцепт на платеца и получаване на акцепта (отказ от акцепт) от платеца с изготвяне на заявление за акцепт (отказ от приемане) на платеца. Поръчките на получателите на средства се поставят в опашката от нареждания, чакащи приемане.

5) Следи за наличието на средства по банковата сметка на платецаизвършва се от банката на платеца при приемане за изпълнение на всяка поръчка многократно или еднократно по установения от банката начин. При наличие на достатъчно средства по банковата сметка на платеца, нарежданията подлежат на изпълнение в последователността на постъпване на нареждания в банката и получаване на приемане от платеца. При липса на достатъчно средства по банковата сметка на платеца, нарежданията не се приемат от банката за изпълнение и се връщат (анулират), с изключение на:

– нареждания за прехвърляне на средства към бюджетите на бюджетната система на Руската федерация;

– заповеди на фондообразуватели;

– нареждания, приети от банката за изпълнение или представени от банката в съответствие с договора.

Посочените поръчки, приети за изпълнение, се поставят от банката в опашката от поръчки, които не са изпълнени навреме за изпълнение на поръчките навреме и по реда на дебитиране на средства от банкова сметка, които са установени от Гражданския кодекс на Руската федерация. Ако в сметката няма достатъчно средства за задоволяване на всички заявени към нея искания, средствата се отписват в следния ред (вижте Фиг. 2.3.9.).

Достатъчността на средствата за приети за изпълнение нареждания с цел превод на средства без откриване на банкова сметка се определя от кредитната институция въз основа на размера на средствата, предоставени от клиента.

При извършване на транзакции с електронни платежни средства кредитната институция на получателя на средствата, в случаите, предвидени в споразумението, получава съгласието на кредитната организация на платеца да извърши операцията с помощта на електронни платежни средства. Този процес се нарича по-долу - упълномощаване. Ако резултатът от оторизацията е положителен, кредитната институция на платеца е длъжна да предостави средства на кредитната институция на получателя по начина, предписан от споразумението.

Ако резултатите от процедурите по приемане на нареждания за изпълнение в електронен вид са положителни, банката приема нареждането за изпълнение и изпраща уведомление до подателя на нареждането в електронен вид за приемане на нареждането за изпълнение. При подадено нареждане в опашката от неизпълнени в срок нареждания банката посочва в нареждането и в известието в електронен вид датата, на която нареждането е поставено на опашката. Ако резултатите от процедурите по приемане на нареждане на хартиен носител са положителни, банката приема нареждането за изпълнение, потвърждава приемането на нареждането за изпълнение, като посочва датата, на която е прието за изпълнение, датата, на която нареждането е поставено на опашката, на неизпълнени в срок нареждания печат на банката и подпис на упълномощено лице на банката и връща на подателя на нареждането копие от нареждането по начина и в срока, предвидени в договора, но не по-късно от работен ден, следващ деня на получаване на нареждането от банката.

Ориз. 2.3.9. Редът, по който средствата се отписват, ако няма достатъчно средства по сметката.

Ако резултатите от процедурите по приемане за изпълнение на нареждане на хартиен носител, подадено с цел превод на средства без откриване на банкова сметка, са положителни, кредитната институция приема нареждането за изпълнение и веднага след приключване на процедурите по приемане на нареждането за изпълнение предоставя подателят на нареждането с копие на нареждането на хартиен носител или кредитен документ на организация на хартиен носител, потвърждаващ приемането на нареждането за изпълнение, като посочва датата на приемане и отметките на банката, включително подписа на упълномощеното от банката лице.

Ако резултатите от процедурите по приемане на нареждане за изпълнение в електронен вид са отрицателни, банката не приема нареждането за изпълнение и изпраща на подателя на нареждането уведомление в електронен вид за отмяната на нареждането, като посочва информация, която позволява подателят на нареждането да идентифицира анулираното нареждане, датата на отмяната му, както и причината за анулирането, която може да бъде посочена под формата на код, установен от банката и сведен до вниманието на подателя на нареждането. . Ако резултатите от процедурите по приемане за изпълнение на нареждане на хартиен носител, подадено с цел превод на средства по банкова сметка, са отрицателни, банката не приема нареждането за изпълнение и го връща на подателя на нареждането с дата на връщане, бележка от банката за причината за връщането, печат на банката и подпис на упълномощено лице на банката не по-късно от работния ден, следващ деня на получаване на нареждането от банката. Ако резултатите от процедурите по приемане за изпълнение на нареждане на хартиен носител, подадено с цел превод на средства без откриване на банкова сметка, са отрицателни, кредитната институция не приема нареждането за изпълнение и веднага след приключване на процедурите по приемане нареждане за изпълнение го връща на подателя на нареждането.

Анулираненеизпълнените нареждания се изпълняват от банката не по-късно от работния ден, следващ деня, в който е възникнало основанието за отмяна на нареждането, включително получаването на заявление за отмяна.

Процедури за изпълнение на поръчкивключват:

– изпълнение на нареждания по начина, установен от банките, чрез отписване на средства от банковата сметка на платеца, кредитиране на средства по банковата сметка на получателя, издаване на пари в брой на получателя на средства или записване на информация за извършени електронни парични преводи;

– частично изпълнение на поръчки;

– потвърждение за изпълнение на поръчките.

Редът на процедурите за изпълнениепоръчките, включително поръчките за общата сума с регистри, се установяват от кредитни институции и се съобщават на клиенти, събирачи на средства, кредитни институции в договори, документи, обясняващи процедурата за изпълнение на поръчки, както и чрез публикуване на информация в пунктовете за обслужване на клиенти.

Банката на получателя на средства установява процедурата за кредитиране на средства по банковата сметка на получателя на средства и е разрешено да кредитират средства по банковата сметка на получателя на средства, като се използват две подробности: номер на банковата сметка на получателя на средства и друга информация за получателя на средствата.

Частично изпълнение на нареждания на платци, получатели на средства, включително нареждания, за които платецът е приел частично, възстановяващи средства, се извършва от банката платежно нарежданев електронен вид или на хартиен носител.

Платежно нареждане, съставено от банката с цел частично изпълнение на нареждането на получателя на средства, за което е получено частично приемане от платеца, ако няма достатъчно средства по банковата сметка на платеца, се поставя в опашката на неизпълнени навреме поръчки.

При поддържане на опашка от неизпълнени в срок нареждания по електронен път, банката предоставя възможност за предоставяне на информация за частичното изпълнение на нареждане.

Частичното изпълнение на нареждането на платеца (получателя на средства) в електронен вид или на хартиен носител, предадено с цел прехвърляне на средства по банкова сметка, се потвърждава по установения от банката начин чрез:

– изпращане на известие до платеца (получател на средства) в електронен формат с посочване на данните на платежното нареждане или изпращане на платежно нареждане в електронен формат с посочване на датата на изпълнение;

– представяне на платеца (получател на средства) копие от изпълненото платежно нареждане на хартиен носител с посочване на датата на изпълнение, полагане на печат на банката и подпис на упълномощено лице на банката.

Изпълнението на нареждане по електронен път с цел превод на средства по банкова сметка се потвърждава от:

– от банката на платеца чрез изпращане на известие в електронен вид на платеца за дебитиране на средства от банковата сметка на платеца, като се посочват данните за изпълненото нареждане или чрез изпращане на изпълненото нареждане в електронен формат с посочване на датата на изпълнение;

– от банката на получателя на средствата чрез изпращане до получателя на средствата на известие за кредитирането на средства по банковата сметка на получателя на средствата, като посочва подробностите за изпълнената поръчка или чрез изпращане на изпълнена поръчка с посочване на датата на изпълнение.

Изпълнението на нареждане на хартиен носител с цел превод на средства по банкова сметка се потвърждава от:

– от банката на платеца чрез представяне на платеца на копие от изпълненото нареждане на хартиен носител с посочване на датата на изпълнение, полагане на печат на банката и подпис на упълномощено от банката лице. В този случай печатът на банката на платеца може едновременно да потвърди приемането за изпълнение на поръчка на хартиен носител и нейното изпълнение;

– от банката на получателя на средствата чрез представяне на получателя на средствата на копие от изпълненото нареждане на хартиен носител с посочване на датата на изпълнение, полагане на печат на банката и подпис на упълномощеното от банката лице.

Изпълнението на поръчката на клиента при извършване на транзакция с използване на електронно платежно средство се потвърждава от кредитната институция чрез изпращане на клиента, по начина, установен от споразумението, известие до кредитната организация в електронен вид или на хартиен носител, потвърждаване на изпълнението на транзакцията чрез електронно платежно средство, което трябва да посочва:

– име или други данни за кредитната институция;

– номер, код и (или) друг идентификатор на електронното платежно средство;

– тип операция;

- Дата на операцията;

– сума на сделката;

– размера на комисионната, ако се начислява;

– идентификатор на устройството, когато се използва за извършване на операция с електронно платежно средство.

Известие, потвърждаващо изпълнението на транзакция с електронно платежно средство, може да съдържа допълнителна информация, установена от кредитната институция.

В заключение отбелязваме, че съгласно клауза 1.8 от Наредба № 383-P кредитните институции трябва да одобрят вътрешни документи, съдържащи:

– процедурата за изготвяне на заповеди;

– редът за извършване на процедурите по приемане за изпълнение, отзоваване, връщане (анулиране) на поръчки;

– процедурата за изпълнение на поръчките;

– други разпоредби относно организацията на дейността на кредитните институции за прехвърляне на средства.